Разработка бизнес-плана ООО «ТИМ»

1. Резюме проекта

2. Содержательная часть бизнес-плана

2.1 Характеристика продукции

2.2 Анализ рынка и конкурентов

2.3 План производства

3. Организационное обеспечение проекта

4. Финансовый план реализации проекта

5. Анализ проекта ЗАКЛЮЧЕНИЕ Приложения, расчет таблиц

Разработка бизнес плана — важное условие для начала организации бизнеса и его функционирования. В идеале каждое предприятие должно иметь разработанный набор целей и задач, продумать стратегию преобразования целей в действия. В маркетинге принято считать, что наличие бизнес плана является одним из инструментов повышения доходности предприятия и защищает от неоправданных рисков.

Несмотря на все трудности и проблемы, в сфере частного предпринимательства в России заняты уже миллионы людей. Однако бизнес — это совершенно особая манера жизни, предполагающая готовность принимать самостоятельные решения и рисковать. Решив заняться бизнесом, предприниматель должен тщательно спланировать его организацию. Речь идет о бизнес-плане, с которого во всем мире принято начинать любое коммерческое мероприятие. В условиях рынка подобные планы необходимы всем: банкирам и потенциальным инвесторам, сотрудникам фирмы, желающим оценить свои перспективы и задачи, и прежде всего, самому предпринимателю, который должен тщательно проанализировать свои идеи, проверить их реалистичность. Собственно говоря, без бизнес-плана вообще нельзя браться за коммерческую деятельность, так как возможность неудачи будет слишком велика.

Бизнес-план является принципиально новым для нашей экономики документом. В традиционном для отечественного планирования технико-экономическом обосновании оценке экономической эффективности проекта отводилось всего несколько страниц текста. Этого было вполне достаточно в условиях централизованно планируемой экономики, где инвестором выступал госбюджет, а своеобразным маркетингом занимался Госснаб. В отличие от технико-экономического обоснования бизнес-план детально характеризует все основные аспекты будущего предприятия, анализирует проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем.

В условиях перехода к рыночной экономике овладение искусством составления бизнес плана становится крайне актуальным, что обусловлено следующими причинами:

1. В нашу экономику входит новое поколение предпринимателей, многие из которых не имеют опыта руководства предприятием и поэтому весьма смутно представляют себе все ожидающие их проблемы.

2. Изменяющаяся хозяйственная среда ставит и опытных руководителей перед необходимостью по иному просчитывать свои действия на рынке и готовиться к такому непривычному ранее для них занятию, как борьба с конкурентами.

3. Рассчитывая получить иностранные инвестиции для подъема отечественной экономики, российские предприниматели должны уметь обосновать свои заявки и доказывать, что они способны оценить все аспекты использования инвестиций не хуже бизнесменов из других стран.

Решению вышеперечисленных проблем и призван помочь бизнес-план, который является основным документом, определяющим стратегию развития фирмы. Следует подчеркнуть, что в настоящее время в России первоочередной целью бизнес планирования является привлечение для участия в проектах потенциальных инвесторов и партнеров.

В Москве большой спрос на строительство и оказание услуг в данной отрасли: ремонт, реконструкция и т. д. Строительство любого типа здания и сооружения, будь то жилое, промышленное, хозяйственное здание или складское помещение, не обходится без теплоизоляционных работ.

Для современного строительства очень большое значение стали играть теплоизоляционные работы, ведь качественное выполнение теплоизоляционных работ обеспечивает сооружениям хорошую звукои теплоизоляцию, что в свое время помогает снизит затраты на электроэнергию и повысить пожаробезопасность помещений.

Основной причиной, которая вызывает необходимость проведения теплоизоляционных работ, является снижение затрат на электроэнергию. Здание с плохой теплоизоляцией в холодный период времени необходимо сильнее отапливать, так как тепло в таком здании быстро выветривается. В таких случаях обычно говорят — отапливаем улицу. В таком здании персоналу, либо жителям будет неуютно находиться в зимний период времени — некомфортно низкая температура, сквозняки. Второй не менее важной причиной будет являться звукоизоляция помещений. Шум и посторонние звуки с улицы так же отрицательно влияют на атмосферу внутри здания.

Именно поэтому было решено разработать проект по производству современного материала — ТермоЗвукоИзол (ТЗИ) на базе существующего предприятия ООО «ТИМ», которое уже производит такой теплоизоляционный материал, как минераловатные плиты.

1. Резюме проекта

Результатом данного проекта является выпуск термозвукоизола на базе предприятия ООО «ТИМ», которое имеет все необходимые условия для его реализации.

ООО «ТИМ»: г. Москва, ул. Серебрякова д. 8, стр. 2.

Финансирование проекта будет осуществляться только за счёт собственных средств, состоящих из нераспределённой прибыли прошлых лет, полученной в результате реализации минераловатных плит, и увеличения уставного капитала.

Собственные средства:

· нераспределённая прибыль прошлых лет — 8 500 000 рублей, накопленная в течение двух лет;

· сумма увеличения уставного капитала — 7 000 000 рублей.

Основными затратами при реализации данного проекта являются:

— покупка патента,

— покупка и монтаж необходимой для производства ТЗИ технологической линии,

— закупка сырья,

— обучения персонала.

Согласно проекту планируется выпускать по 450 м² термозвукоизола в месяц, что составит 4 900 м² за первый год, в последующие годы планируется рост выпуска продукции на 4−4,5% в год, согласно выявленной тенденции при анализе рынка теплоизоляционных материалов.

Соответственно, реализация данного проекта позволит предприятию ООО «ТИМ» получать дополнительную прибыль и усилить свою позицию на рынке, а так же данный проект способствует сохранению и созданию дополнительных рабочих мест.

2. Содержательная часть бизнес-плана

2.1 Характеристика продукции

Термозвукоизол (ТЗИ) — комбинированный современный строительный материал, составленный из холстопрошивного стекло-волокнистого полотна типа ПСХ, упакованного в немецкий защитный материал лутрасил, представляющий собой монофиламентное полипропиленовое синтетическое волокно, исключительно прочное и легкое. Лутрасил абсолютно не пропускает пыль и не отсыревает. Термозвукоизол — открытие современной строительной индустрии. Воздух на молекулярном уровне проходит через слой лутрасила, который совершенно исключает возможность выделения стеклянной пыли. Внешне термозвукоизол похож на стеганое одеяло, состоящее из внутреннего слоя стекло-волокнистого холстопрошивного полотна и оболочки из двух слоев нетканого полипропилена, позволяющего полностью исключить проникновение стекловолокон и стеклянной пыли в окружающую среду.

Стекло-волокнистое холстопрошивное полотно ПСХ имеет низкую теплопроводность и выдерживает температуру от −200…+460°С. Оболочка из лутрасила способна сохранять свои свойства и внешний вид при температуре до +150°С. При более высоких температурах защитный слой термозвукоизола расплавляется, не выделяя при этом вредных веществ. Термозвукоизол относится к группе трудногорючих материалов. Утеплитель не пропускает электрических ток, что особенно важно при утеплении деревянных конструкций. Легкий, удобный термозвукоизол незаменим при утеплении жилых домов от пола до потолка, особенно подполий, мансардных помещений, чердачных перекрытий, Термозвукоизоляция ТермоЗвукоИзол запатентован в РосПатенте, сертифицирован Минстроем России, имеет гигиенический сертификат, протокол пожарно-технических испытаний, результаты официальных исследований теплофизических и акустических свойств, положительные отзывы компетентных организаций и пр.

Благодаря использованию в качестве наполнителя ТЗИ прошитого распушенного супертонкого стекловолокна (холста или ватина) ТЗИ при своей незначительной толщине характеризуется высокими теплофизическими и акустическими показателями, которые позволяют широко применять этот материал в термозвукоизоляции, в т. ч. в различных сферах строительства.

Характеристики ТермоЗвукоИзола:

— толщина — 14 мм;

— объемный вес — 136 кг/м3;

— коэффициент теплопроводности — 0,0388 Вт/моС;

— термическое сопротивление — 0,129 м2оС/Вт;

— коэффициент паропроницаемости — 0,50 мл/м.ч.Па;

— коэффициент звукопоглощения в диапазоне 500−8000 Гц — 0,22 — 0,87, т. е. до 87%;

— средняя виброизолирующая способность в диапазоне (60−4000) Гц — 22 дБА, т. е. уменьшение ударного и виброшумов в 13 раз.

Термозвукоизоляция ТермоЗвукоИзол, согласно сертификату соответствия Минстроя России, рекомендована к применению в жилищном, гражданском и промышленном строительстве в зданиях всех степеней огнестойкости.

Практикой установлено, что ТЗИ является эффективным звукопоглощающим материалом. Его преимущества ярко проявляются при обустройстве квартир, офисов, загородных домов. Просто уложенный даже в один слой непосредственно на пол чердачного помещения или поверх имеющегося там утеплителя, который обычно не является звукоизолирующим материалом, ТЗИ сразу же становится полезным в трех направлениях:

— обладая свойством паропроницания и теплоотражения, работает как дополнительный утеплитель;

— имея плотную двустороннюю оболочку, выступает как экран, сдерживающий ветровую нагрузку;

— поглощает звуки от ударов капель дождя и града по кровле в межстропильных пространствах — свойство термозвукоизоляции.

Наглядно преимущества ТЗИ могут быть представлены в виде следующего рисунка:

Рис. 1. Применение термозвукоизола Отличительными особенностями материала термозвукоизол являются его прочность, высокие тепло-, звукои виброизолирующие качества при малой толщине и большой плотности, а также прекрасные экологические показатели и простота применения. Это позволяет использовать его в тех случаях, когда необходимо получить значительный технологический эффект при абсолютно незначительном уменьшении объёма помещения.

Внешне и по способу применения термозвукоизоляция ТЗИ напоминает добротное одеяло. Поэтому, там, где необходимо что-то укрыть, укутать, сохранить тепло и уют, термозвукоизол всегда будет кстати.

Большая плотность этого материала термозвукоизола позволяет применять его в виде упругих и весьма эффективных теплоизоляционных и звукопоглощающих прослоек во всех типах внешних и внутренних ограждающих конструкций зданий (полах, потолках, стенах, крыше, перегородках и т. д.).

Благодаря экологической чистоте материал ТЗИ можно применять внутри помещений, в том числе в виде теплои звукопоглощающих занавесей (именно термозвукоизоляция). Например, в помещениях, которые по технологическим соображениям не могут быть разгорожены жёсткими перегородками (студии, автомастерские, склады и т. п.).

ТермоЗвукоИзол можно кроить по требуемым размерам, проклеивая разрезанный край клейкой лентой.

Купить ТермоЗвукоИзол (тзи) можно в виде полотен шириной 1,4 м, длиной 10 м, подушек — 500мм*500мм*50мм, а также в виде лент шириной 13 см, длиной 5 м. Но в зависимости от объема закупки линейные размеры материала могут быть изменены по желанию заказчика.

Полотна ТЗИ имеют следующий вид (рис. 2):

Рис. 2. Полотна ТЗИ Подушки ТЗИ (рис.3) представляют собой многослойный материал, состоящий из 5-ти слоев стеклохолста и двусторонней защитной оболочки из нетканого материала, позволяющего исключить проникновение стекловолокна и стеклянной пыли в окружающую среду.

Рис. 3. Подушки ТИЗ Применение подушек ТЗИ:

— в звукоизоляционных конструкциях (стены, перегородки);

— в качестве звукоизоляционного слоя под натяжной потолок;

— в качестве звукопоглощающих прокладок.

Лента термозвукоизоляционная (рис. 4) является совершенно новой разработкой. Используется в качестве обмоточного фиксируемого на поверхности материала для эффективного утепления и активной звукоизоляции емкостей, трубопроводов (канализация, водопровод, вентиляция и т. п.) в диапазоне температур от -100°С до +140°С. Лента ТЗИ не впитывает влагу, препятствует образованию ржавчины и может быть легко использована для изоляции трубопроводов любой сложности конфигурации и любых диаметров.

Рис. 4. Лента теплозвукоизоляционная Через каждый метр уплотнительная лента проклеена двусторонним скотчем, это позволяет без труда фиксировать ленту на трубах. Срок эксплуатации и хранения неограничен. Возможно многократное использование ленты.

До настоящего времени на рынке строительных материалов подобной продукции не существовало, хотя необходимость в таком материале не вызывает сомнения. Это не только быстрое и эффективное и вместе с тем эстетичное утепление. Например, водопровода в подвальном или чердачном помещении, но и способ устранения (или приглушения) различных беспокоящих жителей шумов, которые могут возникнуть, например, в результате вибрации венткоробов на ближайшем предприятии или даже при сливе воды по находящемуся в квартире канализационному стояку, даже если он защищен специальным коробом.

Также Лента ТЗИ применяется как звукоизолирующие прокладки и уплотнительные ленты, в том числе под деревянные балки при устройстве деревянных перекрытий.

Поскольку он не подвержен поражению насекомыми и грызунами, а также практически вечен, материал «ТермоЗвукоИзол» можно применять в виде эффективной теплои звукоизоляции в замкнутых пространствах зданий, куда добраться после завершения строительства будет невозможно без значительных затрат на ремонт и реконструкцию. К таким участкам относятся, прежде всего, пространства в междуэтажных перекрытиях, подпольях, крыше, перегородках, а также за обшивкой наружных и внутренних стен и потолков помещений (различного рода обшивки из гипсокартона, вагонки и проч.).

2.2 Анализ рынка и конкурентов

2009 год охарактеризован как год с самыми низкими рубежами реализации теплоизоляционных продуктов. Рынок в посткризисный период был достаточно унылым для производителей и дилеров. Слово «кризис» оттолкнуло от задумок строительства много «частных лиц», которые являются неотъемлемой частью строительства ежегодно. В 2010 году зафиксирован самый мощный бум строительства частного домостроения за последние годы, разморожены крупные и мелкие строительные объекты, а следовательно и рынок теплоизоляционных материалом снова «вздохнул».

Теплоизоляционные материалы сегодня — это один из самых востребованных строительных продуктов, который в прогнозной динамике должен побить все рекорды за последние годы по сбыту на отечественном рынке. Не сложно предположить, что развивающийся рынок характеризуется агрессивной и быстрорастущей конкуренцией.

На российском рынке теплоизоляционных материалов (ТИМ) представлен широкий спектр ТИМ, отличающихся видом исходного сырья, структурой, формой и техническими характеристиками. По оценкам специалистов преобладающими в структуре потребления являются волокнистые материалы, их доля в общем объеме материалов составляет 73%, в том числе 41% теплоизоляционных изделий из стеклянного штапельного волокна (GW) и 32% теплоизоляционных изделий из минеральной ваты (SW). Более 20% рынка приходится на теплоизоляционные пенопласты, преимущественно — пенополистирол (беспрессовый — ПСБ-С (EPS) — 17% и экструзионный — ЭППС (XPS) — 4%) и пенополиуретан — ППУ — 1%. На долю других материалов приходится не более 5%. Сюда входят изделия из природного сырья, вспененного каучука, вспученного перлитового и вермикулитового песка, изделия из синтетических волокон — эковата и другие.

На представленной диаграмме отчетливо видно, что основным игроками рынка являются теплоизоляционные изделия из минеральной ваты и стекловолокна. При этом важно учесть динамику изменения доли рынка, занимаемого каждым из них. За последний год доля изделий из каменной ваты снизилась с 39% до 32%, в то время как изделия из стекловолокна увеличили свой диапазон с 36% до 41%.

Рис. 5. Основные игроки рынка теплоизоляционных материалов (ТИМ) Также в России активно развиваются иностранные компании, на долю которых уже приходится значительная часть продаж на рынке ТИМ. Как правило, крупные западные производители открывают заводы на территории другой страны в случае активно развивающегося рынка с целью снижения транспортных издержек.

Активно развивается производство материалов на заводах в Москве, Иркутске, Череповце, Туле, Чебоксарах, Омске, Екатеринбурге, Воронеже, Казани, Уфе, Новосибирске, Белгороде и Санкт-Петербурге.

Рис. 6. Позиции крупнейших производителей на Российском рынке ТИМ Рис. 7. Динамика долей основных участников рынка ТИМ Таким образом, можно осветить два основных фактора, объясняющих необходимость постепенного перехода с выпуска минераловатных изделий, на выпуск стекловолокнистых, а именно термозвукоизола.

1. Существующая динамика, которая объясняется в первую очередь основными преимуществами изделий из стекловолокна:

ь Стекловолокнистые изделия изготавливаются из силикатного расплава с высоким содержанием кремнезема. Основные компоненты шихты «кварцевый песок, доломит и глинозем» являются экологически чистыми по всем параметрам, включая радиоактивность.

ь Стеклянная вата содержит очень мало не волокнистых включений и обладает высокой вибростойкостью, к тому же волокна стеклянной ваты обладают повышенной упругостью.

ь С использованием стеклянной ваты изготавливают такие теплоизоляционные изделия как: маты (мягкие плиты), прошивные маты и полужесткие плиты на синтетической связке, а также жгуты (шнуры). Стекловатные жгуты (шнуры) представляют собой гибкие теплоизоляционные материалы, состоящие из стекловатного сердечника, оплетенного штапельным стекловолокном.

2. Важно подчеркнуть особенности термозвукоизола:

ь Закрепленный на оболочке средний слой (полотно-наполнитель) равномерно держится на вертикальных поверхностях, не скатываясь вниз и не требуя при своем монтаже обязательного дополнительного крепления по всей поверхности материала, что выгодно отличает его от других утеплителей.

ь Согласно сертификату соответствия Минстроя России термозвукоизол рекомендован к применению в жилищном, гражданском и промышленном строительстве, а также для теплои звукоизоляции промышленного оборудования, венткоробов, при температурах изолируемой поверхности от -100 до +140оС.

ь ТермоЗвукоИзол обладает высокими звукоизоляционными свойствами, способными ослабить интенсивность звукового сигнала до допустимого уровня, который по принятым нормам составляет 50 дБ.

ь ТЗИ применяются при строительстве теле-, радиостудий и аппаратных.

Из сказанного выше следует, что ТермоЗвукоИзол можно отнести к категории весьма эффективных теплозвукоизоляционных материалов, находящихся на современном уровне решения задач энергосбережения и экологии. Доля ООО «ТИМ» в настоящее время занимает 1% от общего числа всех ТИМ. В недалеком будущем планируется занять большую долю на рынке ТИМ за счёт выпуска ТЗИ. Доля должна составить? 2%.

В заключение, можно сделать следующий вывод: рынок минераловатных материалов в прогнозной динамике постепенно подавляется стекловолокнистыми изделиями. Целесообразно переходить на новый вид продукции именно на данном этапе, когда их востребованность диктуется примерно одинаковым уровнем. В таком случае мы ЕЩЕ рентабельны на старых рынка, и УЖЕ конкурентноспособны на новых.

бизнес план теплоизоляционный плита

2.3 План производства

Прежде всего, для производства ТЗИ компании необходимо приобрести комплекс оборудования, представленный на рис. 7:

Рис. 8. Линия Контакт-2

Предлагаемый комплекс оборудования состоит из:

— линии Контакт-2 производительностью 9 000 м³ в год;

— системы очистки (фильтра-туманоуловители, дымососы и др.);

— саркофага из нержавеющей стали на линии Контакт-2.

Расчёт стоимости представленного оборудования представлен в табл.1 «Расчёт стоимости оборудования»:

Таблица 1

Расчёт стоимости оборудования

Таким образом, необходимая сумма инвестиции на оборудования составляет 11 600 000 рублей.

Помимо данного оборудования для производства ТЗИ необходимо осуществлять закупку сырья двух видов:

— стекловолокно ПСХ-Т-450,

— лутрасил (спанбонд).

Было решено покупать готовое сырьё для производства ТЗИ, нежели покупать полуфабрикаты и производить сырьё самим, так как это не целесообразно с точки зрения вложения инвестиций.

Закупка сырья осуществляется большими партиями у оптовых поставщиков. Стоимость приобретаемого сырья составляет:

— стекловолокно ПСХ-Т-450 — 25 руб./м² (норма расхода на 1 м³ ТЗИ составляет 240 м²);

— лутрасил (спанбонд) — 12 руб./м² (норма расхода на 1 м³ ТЗИ составляет 133,3 м²).

Технология производства термозвукоизола достаточно простая. На конвейер одновременно поступают стекловолокно и спанбонд, разрезаются нужной ширины, после чего прессуются, накладываются друг на друга в порядке: 1 слой спанбонда и 3 слоя стекловолокна (при необходимости слоев стекловолокна может быть больше), верхних (закрывающий) слой спандобна накладывается только после обработки краёв специальным клеящим составом. После соблюдения технологического перерыва (процесс склеивания и высыхания полотна) ТЗИ отправляют на конвейер для резке на полона меньшей длины. Но несмотря на достаточно простую технология производства, оно является достаточно энергоёмким.

Предполагаемый объем продукции на первый год составляет 450 м³ ТЗИ в месяц, причём в первые месяцы предусмотрен план выхода на производственную мощность (табл. 2), с целью постепенного освоения нового производства и нового рынка сбыта продукции.

Таблица 2

3. Организационное обеспечение проекта

Включает описание регламентов взаимодействия участников проекта, процедур управления различными этапами проекта, детальных инструкций по исполнению процедур и шаблонов управленческих документов, а также положений о временных органах проектного управления и соответствующих должностных инструкций.

Помещение и склад — собственность предприятия, которая раньше сдавалась в аренду.

Для начала производства ТЗИ приобретаем комплекс оборудования: линии Контакт-2; системы очистки (фильтра-туманоуловители, дымососы и др.); саркофаг из нержавеющей стали на линии Контакт-2 — на сумму 11 600 000 рублей, включая получение разрешительной документации на его обслуживание.

А также сырье: стекловолокно ПСХ-Т-450 — 6000 рублей; спанбонд — 1599,6 рублей.

Следующим этапом стала покупка патента на производство за 1 000 000 рублей. Патент имеет срок действия — 20 лет.

Также покупаем машины для транспортировки — два ГАЗа. Нанимаем двух водителей с ежемесячной з/пл 30 000 рублей. Техника находится в отличном эксплуатационном состоянии, регулярно проходит техосмотр, плановые замены расходников и рабочих жидкостей. Состояние транспорта напрямую влияет на скорость и надежность транспортировки.

В производственный цех набираем рабочих: 6 человек с ежемесячной з/пл 45 000 рублей. Далее з/пл постепенно увеличивается, пропорционально росту объема производства. Рабочие обеспечивают организацию эксплуатации грузов на перевозках; обеспечивают организацию труда водителей, рационально и эффективно используют погрузочно-разгрузочных механизмов и оборудования; обеспечивают безопасность перевозки различных видов грузов и выполнение погрузо-разгрузочных работ.

Для управления производственным процессом в цеху нанимаем начальника цеха. Точнее сказать, мы переводим из другого цеха мастера производства или мастера по ремонту оборудования с ежемесячной з/пл 65 000 рублей. Он должен осуществлять контроль и оперативно регулировать ход производства на предприятии, осуществлять ежедневный оперативный учет хода производства; совершенствовать оперативное планирование текущего учета производства, обеспечивать технологическую исправность, проводить профилактические работы и текущий ремонт используемого производственного оборудования. Обязательно необходим начальник смены с ежемесячной з/пл 55 000 рублей. Так как производство термозвукоизола для данного предприятия является новым, то руководством предприятия было решено отправить начальника цеха и начальника смены на ускоренные курсы изучения технологии производства ТЗИ, после прохождения которого в их обязанности входит обучение нанятого персонала на практике. Стоимость данного обучения составляет 70 тыс. руб. на двоих.

В отдел бухгалтерии отбираем и нанимаем бухгалтера 1-й категории с ежемесячной з/пл 55 000 рублей. Он должен вести бухгалтерский и налоговый учёт в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации, инструкции по бухгалтерскому учету в бюджетных учреждениях; проводить взаиморасчеты с предприятиями, организациями, учреждениями и физическими лицами, сохранностью денежных средств и материальных ценностей; вести контроль за рациональным и экономным использованием материальных и финансовых ресурсов.

В отдел материально-технического снабжения (МТС) требуются два работника с ежемесячной з/пл 50 000 рублей. В их обязанности входят своевременное и оптимальное обеспечение производства необходимыми материальными ресурсами соответствующей комплектности и качества; подготовка и заключение договоров на поставку материально-технических ресурсов с поставщиками; организация рационального использования материально-технических ресурсов.

В планово — экономический отдел нанимаем начальника экономиста с ежемесячной з/пл 50 000 рублей. Он должен вести экономическое планирование на предприятии, направленное на организацию рациональной хозяйственной деятельности, выявление и использование резервов с целью достижения наибольшей экономической эффективности; организовать экономический анализ деятельности предприятия и участие в разработке мероприятий по эффективному использованию производственных мощностей, материальных и трудовых ресурсов, повышению рентабельности деятельности предприятия; должен контролировать выполнение подразделений предприятия законодательства в области экономики.

Таким образом, существующую организационную структуры следует дополнить следующим образом:

Рис. 9. Фрагмент организационной структуры предприятия ООО «ТИМ»

4. Финансовый план реализации проекта

Финансовый план, составленный в табличной форме, разрабатывается на основании проектов нормируемых текущих активов и пассивов, отчета о прибыли и убытках, графика оплаты строительства и ввода в эксплуатацию основных фондов. Указывается потребность в финансировании инвестиционных издержек и источники финансирования проекта.

Необходимый объем инвестиций определяется внутренней способностью проекта генерировать положительные финансовые потоки и временем, необходимым для выхода на режим самоокупаемости (самофинансирования) и получения дохода на вложенные инвестиции.

Срок окупаемости представляет собой период времени с начала реализации проекта по данному бизнес-плану до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и объемом инвестиционных затрат приобретает положительное значение.

· Бюджет продаж

Как уже отмечалось, в рамках данного бизнес — плана, предприятие планирует постепенный выход на проектную мощность. Период выхода определен с января по апрель 2011 года (4 месяца). Каждый месяц объем выпускаемой продукции будет увеличиваться на 100 м³ в месяц. К моменту выхода на проектную мощность (апрель 2011 года) общий объем выпуска достигнет 450 м³. Таким образом, годовой объем выпуска составит 4900 м³. В последующие годы масштабы предприятия будут охватывать большие сегменты рынка, тем самым увеличивая долю, спрос и, соответственно, объемы выпускаемой продукции. Очевидно, что пропорционально увеличению производственной мощности наблюдается и пропорциональный рост выручки от реализации.

· Бюджет потребности в материалах, бюджет затрат на материалы

На изготовление 1 м³ термозвукоизола необходимо:

— 240 м² стекловолокна ПСХ — Т — 450,

— 133,33 м² лутрасила (спанбонда).

Соответственно, расход материалов и затраты на них увеличиваются прямопропорционально росту объема выпуска.

· Бюджет затрат на прямую оплату труда

Как известно, оплата труда производственных рабочих на прямую зависит от плана производства. Другими слова, она изменяется вместе с изменениями объема выпускаемой продукции. Этим объясняется динамика затрат на прямую оплату труда — она увеличивается вместе с ростом производственной мощности.

· Бюджет общепроизводственных расходов

Очевидно, что помимо затрат на материалы и прямую оплату труда, вместе с ростом объема выпускаемой продукции растут производственные расходы. Следует отметить, что основную их часть составляют:

— заработная плата основных производственных рабочих и водителей,

— затраты на энергоресурсы.

Это объясняется тем, что, как уже отмечалось, несмотря на простую технология, производство термозвукоизола является достаточно энергоемким.

· Бюджет управленческих расходов

Данная таблица наглядно отображает вполне логичную ситуацию. В отличии от производственных, напрямую зависящих от объема, управленческие затраты относятся к постоянным, и поэтому практически неизменны на протяжении всего оцениваемого периода. Незначительные увеличения по данной статье связаны с периодическим ремонтом и техобслуживанием машин и оборудования.

Основной вес управленческих расходов относится на заработную плату административно-управленческого персонала.

· Инвестиционный бюджет

Данный проект финансируется за счет только собственных средств, которые включают нераспределённую прибыль прошлых лет, полученную в результате реализации минераловатных плит, и долю увеличения уставного капитала. Инвестиции вносятся единовременно в январе 2011 года и представляют собой затраты по следующим статьям:

— приобретение оборудования (линия Контакт — 2, система очистки, Саркофаг из нержавеющей стали),

— приобретение автотранспорта (ГАЗ 3309, ГАЗ 2310).

· Бюджет движения ДС

Показатели NPV, PI

· Бюджет доходов и расходов

Оценка экономической эффективности проекта является обязательной составляющей его технико-экономического обоснования. В целом, можно выделить три основные группы методов, позволяющих определить эффект от внедрения: финансовые (они же количественные), качественные и вероятностные. В данном разделе необходимо остановиться на финансовых методах. Их достаточно много:

1. NPV — чистый приведенный доход или чистая приведенная стоимость, это зависит от формулировки.

2. IRR — внутренняя норма доходности.

3. PI — индекс прибыльности.

4. PBP — период окупаемости проекта и т. д.

Основным и чаще всего используемым является NPV. Показатель NPV представляет собой разницу между всеми денежными притоками и оттоками, приведенными к текущему моменту времени (моменту оценки инвестиционного проекта). Он показывает величину денежных средств, которую инвестор ожидает получить от проекта, после того, как денежные притоки окупят его первоначальные инвестиционные затраты и периодические денежные оттоки, связанные с осуществлением проекта.

Чем выше рассчитываемый показатель, тем эффективнее считается проект.

Положительные качества NPV:

1. Чёткие критерии принятия решений.

2. Показатель учитывает стоимость денег во времени.

Отрицательные качества NPV:

1. Показатель не учитывает риски. Хотя для более рискованных проектов ставка дисконтирования выше, для менее рискованных — ниже, из двух проектов с одинаковыми NPV выбирают менее рисковый.

2. Хотя все денежные потоки являются прогнозными значениями, формула не учитывает вероятность исхода события.

В связи с учетом недостатка NPV, для повышения вероятности и достоверности анализа, дополнительно используется еще один показатель — PI. Вычисляется как отношение будущей приведенной чистой прибыли к общей сумме инвестиций, дисконтируемых на начало инвестирования.

Проект читается эффективным в случае если IP>1.

В соответствии с представленным бизнес — планом, финансовые показатели примут следующие значения:

— NPV = 18 507 781 руб.

— IP = 1,7901

5. Анализ проекта

Составление финансового плана реализации, включающего:

— бюджет продаж,

— бюджет потребности в материалах,

— бюджет затрат на материалы,

— бюджет затрат на прямую оплату труда,

— бюджет общепроизводственных расходов,

— бюджет управленческих расходов,

— инвестиционный бюджет,

— бюджет движения денежных средств,

— бюджет доходов и расходов и т. д.,

дало нам общее представление о способах достижения финансовых целей компании и увязки доходов и расходов. В процессе финансового планирования были идентифицированы и конкретизированы финансовые цели и ориентиры фирмы, установлена степень соответствия этих целей текущему финансовому состоянию.

Сделать вывод об эффективность проекта позволили рассчитанные показатели NPV и PI, которые приняли значения 18 507 781 руб. и 1,7901.

Данный график наглядно иллюстрирует момент окупаемости вложенных инвестиций. На 5й год функционирования бизнеса, суммарный NPV составит 18 507 781, что превысит первоначальные вложения на сумму — 832 476 руб. Следовательно, период окупаемости проекта (PBP) — 5 лет.

Все виды рисков, связанных с осуществлением деятельности предприятия условно можно разделить на внешние и внутренние, каждые из которых несут в своем содержании перечень конкретизированных рисков.

Особое внимание следует уделить анализу чувствительности к рискам, связанным с изменением следующих факторов:

Наименьшее влияние на NPV оказывает величина управленческих расходов. Мы видим, что независимо от величины и направленности изменений, чистый приведенный доход практически не меняется. Данная стабильность может говорить о незначительной величине доли управленческих расходов в общей структуре затрат.

где: — влияние цены реализации;

— влияние объема продаж;

— влияние управленческих расходов.

Что касается объема производства, то здесь наблюдается интересная картина. При его снижении NPV принимает аналогичную динамику. Но при его увеличении мы не наблюдаем увеличение NPV, а напротив, снижение происходит с еще большими темпами. Из чего следует сделать вывод, что спланированный объем производства является оптимальным и наиболее выгодным при прочих равных условиях.

График наглядно отражает высокую степень зависимости NPV от цены реализации продукции. К наименее существенным изменениям приводит снижение цены на 20%. Таким образом, следует сделать вывод, что управлять величиной чистого приведенного дохода необходимо именно через установление цены товара. При прочих равных условиях наибольший NPV достигается при увеличении цены реализации на 20%.

Проанализировав основные риски перехода на новую продукцию, особое внимание следует уделить следующим моментам:

· Качественное и полноценное обучение производственного персонала для достижения минимизации брака и простоев в производстве, повышения конкурентоспособности предприятия.

· Эффективное построение маркетинговой политики рекламы и продвижения продукции с целью захвата новых сегментов потребителей, увеличение доли рынка.

· Построение качественной ценовой политики с целью предотвращения снижения цены реализации готовой продукции.

· Формулировка стратегии лидерства в своем сегменте с целью возможности устанавливать цены на продукцию.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключение можно сделать вывод, что в рыночной экономике предприниматели не могут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях. При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всех областях коммерческой деятельности и для разных фирм, необходимые для того, чтобы своевременно подготовиться, обойти потенциальные трудности и опасности, тем самым уменьшить риск в достижении поставленных целей. Разработка стратегии и тактики производственно-хозяйственной деятельности фирмы является важнейшей задачей для любого бизнеса.

Благодаря выше продемонстрированным расчетам, мы можем увидеть развернутый бизнес — план, тенденции развития предприятия и его производства.

В соответствии с целью разработки бизнес-плана, спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Бизнес-план помогает предпринимателю решить следующие основные задачи:

1. Определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках.

2. Сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения.

3. Определить лиц, ответственных за реализацию стратегии.

4. Выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям.

5. Оценить производственные и торговые издержки по их созданию и реализации выявить соответствие имеющихся кадров фирмы, условий мотивации их труда предъявляемым требованиям для достижения поставленных целей.

6. Определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и др.

7. Оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей.

8. Предусмотреть трудности, «подводные камни», которые могут помешать практическому выполнению бизнес плана.

Каждая задача может быть решена только во взаимосвязи с другими. Основной центр бизнес плана — концентрирование финансовых ресурсов. Именно бизнес план — важное средство для увеличения капитала компании. Процесс составления бизнес-плана позволяет тщательно проанализировать начатое дело во всех деталях. Бизнес-план служит основой бизнес предложения при переговорах с будущими партнерами; он играет важную роль при приглашении на работу основного персонала фирмы.

Главное достоинство бизнес-планирования заключается в том, что правильно составленный подробный план дает перспективу развития фирмы, то есть, в конечном счете, отвечает на самый важный для бизнесмена вопрос: стоит ли вкладывать деньги в это дело, принесет ли оно доходы, которые окупят все затраты сил и средств. Бизнес-план может быть использован для привлечения инвесторов. Перед тем как рискнуть некоторым капиталом, инвесторы должны быть уверены в тщательности проработки проекта и осведомлены о его эффективности.

Приложения

Бюджет поступления денежных средств

Бюджет дебиторской задолженности

Бюджет потребности в материалах Бюджет затрат на материалы Бюджет затрат на прямую оплату труда Бюджет общепроизводственных расходов

Бюджет управленческих расходов

Бюджет финансовых результатов

Налоговый бюджет

Инвестиционный бюджет

Бюджет доходов и расходов Бюджет движения денежных средств