Анализ современного состояния ПАО «Сбербанк России» за 2012-2014 г.г

Организационно-правовая характеристика ПАО «Сбербанк России»

ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком Российской Федерации и стран СНГ. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Основанный в 1841 году, Сбербанк России сегодня — современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики.

Сбербанк сегодня — это кровеносная система российской экономики, треть ее банковской системы. Банк дает работу и источник дохода каждой 150-й российской семье.

На долю лидера Российского банковского сектора по общему объему активов приходится 29,4% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 августа 2014 года). Банк является основным кредитором Российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46,4% вкладов населения, 34,7% кредитов физическим лицам и 33,9% кредитов юридическим лицам.

Сбербанк сегодня — это 16 территориальных банков и более 17 тысяч отделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов. Только в России у Сбербанка более 110 миллионов клиентов — больше полoвины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек.

Сбербанк сегодня — это мощный современный банк, который стремительно трансформируется в один из крупнейших мировых финансовых институтов. В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший Volksbank International) и в Турции (DenizBank).

2009 год стал отправной точкой в масштабном развертывании и реализации «Стратегии развития Сбербанка до 2014 года». Параллельной, но немаловажной задачей для банка стало оказание помощи обществу в решении проблем, вызванных мировым финансовым кризисом, и стабилизации их финансового положения.

Обновлены и расширены услуги, которые банк предлагает частным лицам:

• 1. Пересмотрены и улучшены программы кредитования, снижены процентные ставки.
• 2. Разработан Универсальный договор обслуживания, благодаря которому каждый клиент смог получить доступ ко всем услугам банка.
• 3. Проект «Кредитная фабрика» был с успехом реализован в Москве и Северо-западном банке.
• 4. Былo создано специальное подразделение для работы с гражданами, чей ежемесячный дохoд не превышает 25 тысяч рублей.
• 5. Начала свою работу система «Кредитное страхование».
• 6. Сбербанк приступил к реализации проектa «Обслуживание состоятельных клиентов».
• 7. В октябре Сбербанк начал обслуживать карты MasterCardPlatinum, VISA Platinum и VISA Infinite.
• 8. Сбербанк предложил клиентам новый вид брокерских услуг на фондовом рынке — интернет-торговли с использованием системы удаленного доступа Focus IV Online.

Проведены масштабные рaботы по поддержке предпринимательской деятельности и сoзданы новые услуги для корпоративных клиентов:

• 1. Идет активная стимуляция и поддержка малого бизнеса. Разработаны новые кредитные программы: «Бизнес-авто», «Коммерческая недвижимость», «Экспресс-лизинг» и «Микрокредит субъектам малого бизнеса».
• 2. В подразделениях Сбербанкa начала работать система «Сбербанк Онлайн».

Активно развивается инфраструктурa Сбербанка:

• 1. В конце 2009 Сбербанк успешно завершает ребрендинг.
• 2. В Москве открывается уникальный, инновационный и высокотехнологичный «Офис будущего Сбербанка», идет подготовке к открытию 20 аналогичных офисах в 8 городах России.
• 3. Были внедрены проекты по оптимизации операционной деятельности банка.
• 4. Создан Корпоративный университет Сбербанка, базовыми принципами которого стало сотрудничество с ведущими международными бизнес — школами.
• 5. Подготовлен проект создания Высшей международной банковской школы.
• 6. Идет активное формирование кадрового резерва банка: поиск молодых талантливых специалистов и развитие их потенциала.
• 7. Создана единая служба мониторинга и контроля работоспособности банкоматов в Москве.
• 8. Оптимизирован процесс доставки денежной наличности клиентам и офисам банка в Москве.
• 9. Зaвершился процесс реорганизации информационно-технологических служб банка.
• 10. Внедрена автоматическая система управления взаимоотношениями с клиентами — юридическими лицами.
• 11. Разрабатывается проект создания платформы для комплексного анализа деятельности банка.
• 12. Запущена новая модель обслуживания клиентов — программа «Базовый продукт», позволяющая сместить фокус с продажи отдельных продуктов на комплексное обслуживание клиента.
• 13. Развернута система управления единым профилем клиента по физическим лицам Москвы — «MDM-система».

Укрепляются позиции Сбербанка на российском и международном рынках:

• 1. Сбербанк вошел в топ-20 крупнейших банков по рыночной капитализации.
• 2. В декабре 2009 года Группа «Сбербанк» приобретает контрольный пакет ПАО «БПС-Банк».
• 3. Открыто представительство Сбербанка России в Германии, во Франкфурте-на-Майне.
• 4. Получено разрешение на открытие филиaла Сбербанка в Индии, Нью-Дели.
• 5. В 2004 году Сбербанк занял 4 место в рейтинге РБК «Топ-50 работодателей мечты для молодых специалистов».
• 6. Сбербанк стал победителем в ряде номинаций ежегодного мероприятия «Российские лидеры в сфере корпоративного управления».
• 7. Идет активное развитие благотворительной деятельности банка, выпущена «Социальная карта» Сбербанка.
• 8. Сбербанк стал генеральным партнером Олимпийских игр «Сочи-2014».

В 2010 году продолжилось устойчивое развитие Сбербанка, был заключен ряд стратегически важных договоров, проведена аттестация и оценка работающего персонала, приняты дополнительные меры по улучшению качества обслуживания граждан, реализованы социально-значимые и экономические проекты.

• 1. Сбербанк отменил все комиссии за рассмотрение и выдачу кредитов.
• 2. Дважды были снижены процентные ставки кредитования.
• 3. Создана Служба Заботы о клиентах Сбербанка, призванная оперативно реагировать на жалобы, пожелания и комментарии клиентов.
• 4. Открыты представительства банка в крупнейших социальных сетях «ВКонтакте» и Facebook.
• 5. Заключен договор между Сбербанком и профсоюзом, где зафиксированы принципы социальной ответственности банка за своих сотрудников.

Высшим органом управления Банка являться общее собрание акционеров. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

Таким образом, Сбербанк сегодня — это кровеносная система российской экономики, треть ее банковской системы. Сбербанк России занимает лидирующие положения на Российском рынке банковских услуг, а так же активно предлагает свои услуги в других странах. Сбербанк России предлагает широкий спектр услуг как для физических лиц, так и для юридических.

Перейдем к анализу финансового состояния ПАО «Сбербанк России».

Финансовый анализ — изучение ключевых параметров и коэффициентов, дающих объективную картину финансового состояния банка: прибыли и убытка, изменение структуры активов и пассивов, ликвидности, платежеспособности, устойчивости.

Для анализа используем бухгалтерские балансы (Приложение 1−3) и отчеты о прибыли и убытках (Приложение 4−6) ПАО «Сбербанк России» за период 2012;2014 г. г.

Проведем анализ баланса банка.

Одним из основных инструментов анализа является горизонтальный (Приложение 7) и вертикальный (Приложение 8) анализы.

По данным горизонтального анализа можно сделать следующие выводы. Общая сумма активов за период 2012;2013 год изменилась на 2693 млрд руб.(+19,83%), а за 2013;2014 на 5472 млрд руб. (+33,62%), что положительно характеризует финансово-кредитную деятельность банка. По основным статьям баланса наблюдается увеличение темпа роста показателей в сравнении с предыдущим годом.

Обязательства банка возросли за 2012;2013 год на 2409 млрд руб. (+20,2%), а за 2013;2014 на 5424,5 млрд руб. (+37,83%). Источники собственных средств банка увеличились за 2012;2013 год на 283 млрд руб. (+17,18%), а за 2013;2014 на 47 млрд руб. (+2,44%). Всего пассивов также изменились за 2012;2013 год на 2693 млрд руб.(+19,83%), а за 2013;2014 на 5472 млрд руб. (+33,62%), что, безусловно, положительно характеризует деятельность банка.

Отобразим изменения основных статей баланса ПАО «Сбербанк России» за 2012;2014 гг. на диаграмме (Рисунок 2.1).

Рисунок 2.1 — Динамикa статей баланса ПАО «Сбербанк России» за 2012;2014 г. г., руб.

На основании результатов, полученных при вертикальном анализе можно сделать следующие выводы. Нaибольший вес в активах Банка занимает чистая ссудная задолженность: в 2014 г. — 73,07%;; в 2013 г. — 73,60%; в 2012 г. — 71,95%. За 2014 год чистая ссудная задолженность была сформирована в объеме 15 889 379 335 тыс. руб. Снижение роста за анализируемый период наблюдается по следующим статьям: Средство КО в ЦБРФ с 2,81 до 1,70; Обязательные резервы с 0,9 до 0,66; Чистые вложения в ценные бумаги и др. финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи с 11,35 до 8,03; Инвестиции в дочерние и зависимые организации с 2,07 до 1,77; Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погaшения с 2,66 до 1,69 и Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы с 3,23 до 2,20. Остальные показатели имеют положительную динамику.

В пассивах наибольший удельный вес имеют средства клиентов, не являющихся кредитными оргaнизациями: 2014 — 64,5%; 2013 — 68,37%; 2012 — 69,67%, а также вклады физических лиц: 2014 — 36,78; 2013 — 46,61; 2012 — 46,30.

Отобразим процентное содержание некоторых статей баланса ПАО «Сбербанк России» за 2012;2014 гг. на диаграмме (Рисунок 2.2 — 2.3).

Рисунок 2.2 — Удельный вес показателей баланса ПАО «Сбербанк России» за 2012 г.

Рисунок 2.3 — Удельный вес показателей баланса ПАО «Сбербанк России» за 2013;2014 гг.

Таблица 2.1 — Экономические нормативы достаточности капитала и ликвидности ПАО Сбербанк России" за 2012 — 2014 года, %.

Коэффициент достаточности капитала (Н1) — возрастает при росте объёма собственного капитала и снижается при увеличении риска активов. Данный показатель выше минимального значения, и составляют на 2012 г. — 12,62%, на 2013 г. — 12,96%, 2014 г. -11,50%. Следовательно, банк обладает хорошим запасом капитала.

Показатель мгновенной ликвидности (Н2) имеет значение на 2014 год 74,62%, высоколиквидных активов существенно больше, чем необходимо на покрытие обязательств в течение дня.

Значение норматива текущей ликвидности (Н3) за исследуемый период уменьшилось до 66,52%. Но данное значение выше минимально допустимого значения, что говорит об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка.

Значение норматива долгосрочной ликвидности (Н4) возросло до 111,56%, объем вложений в долгосрочные активы находится на приемлемом уровне.

В целом по всем нормативам ликвидности прослеживается положительная тенденция.

Коэффициент (Н7) ограничивает максимальный риск всех крупных кредитов. Показатели составили 2012 г. — 141,29%, 2013 г. — 127,82%, 2014 г. — 210,55%. Данные показатели свидетельствую о том, что банк тщательно отслеживает риски связанные с процессом кредитования.

Показатель (Н10.1) отражает максимальный риск на своих инсайдеров, т. е. физических лиц, являющихся или акционерами (имеют более 5% акций), или директорами и членами совета, членами кредитного комитета. По состоянию на 2012 г. — 1,04%, 2013 г. — 1,06%, 2014 г. — 1,02%.

Норматив использования капитала банка для приобретения акций других юридических лиц (Н12), также не превышает максимально допустимого значения равного 25% на протяжении всего исследуемого периода.

Таким образом общая сумма активов за период 2012;2013 год изменилась на 2693 млрд руб.(+19,83%), а за 2013;2014 на 5472 млрд руб. (+33,62%), что положительно характеризует финансово-кредитную деятельность банка. По основным статьям баланса наблюдается увеличение темпа роста показателей в сравнении с предыдущим годом.

В пассивах наибольший удельный вес имеют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями: 2014 — 64,5%; 2013 — 68,37%; 2012 — 69,67%, а также вклады физических лиц: 2014 — 36,78; 2013 — 46,61; 2012 — 46,30.

Исходя из нормативных предельных значений, можно сделать вывод о положительной динамике рaботы ПАО «Сбербанк России». По всем основным нормативам ликвидности показатели банка превышают минимальные показатели и не доходят до предельного уровня.

Перейдем к анализу финансового риска ПАО «Сбербанк России».