Организационно-правовые аспекты кредитования и форм обеспечения их возвратности

ПОНЯТИЕ КРЕДИТА И ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ

«Кредит рождён от латинского „kreditum“ (ссуда, долг). Так же „kreditum“ обозначает „веровать“, „доверять“. Как с юридической, так и с экономической точки зрения в первую очередь кредит это сделка. Во вторую же — договор между юридическими или физическими лицами о займе, или же кредите (ссуде).» Один из сторон — кредитор (ссудодатель) предоставляет право пользоваться предложенными деньгами другой стороне — заёмщику (ссудополучателю) на определённый момент времени с условием возврата эквивалентной стоимости в виде процента (%). Приобретая кредит — появляется договор займа (ссуды). В условиях нашей современности все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Возвратность стоимости — это то, что отличает ссуду от других форм денежных отношений. Производственные отношения находят свои понятия в кредите. Это когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование. Под кредитными отношениями пониаются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций и т. д.Денежные средства играют роль платежа везде, где присутствует кредит. Это условие в силе всегда: при любых обстоятельствах. Даже когда заёмщик получает семенную ссуду, то она всё равно оформляется в виде денежного кредита. Исходя из этого, кредит — особая форма движения денег. Это рыночная категория. В идеале, ссудный фонд общества и должен обслуживать рынок, которые могут предоставляться экономическим субъектом на условиях возвратности. Кредит является формой движения ссудного капитала. Кредит обслуживает движение капитала, а так же постоянное движение разутых общественных фондов. В хозяйстве кредит позволяет, производительно использовать средства, которые становятся свободными в процессе работы предприятий, в ходе формирования государственного бюджета, сбережения физических лиц и ресурсов банка. Каким образом появляются средства, которые принесут пользу в качестве заемных средств для удовлетворения сторон: товаропроизводителей и государства? Свободные денежные средства рождаются в ходе работы хозяйственной деятельности предприятий. Когда предприятие получает прибыль от реализованной продукции на рынке, то оно возростающе, частями постепенно тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов. Часть полученных ресурсов оно также расходует не сразу: после определенного момента времени после её поступления. Таким образом на счетах предприятий в банках образуются временно свободные деньги. Временное высвобождение средств происходит и в результате того, что стоимость основных фондов переносится на произведенные товары по частям и возвращается к предприятиям в денежной форме. Расходуются эти средства не моментально — постепенно, ибо образуются свободные денежные ресурсы в виде неиспользованных амортизационных фондов. Заработная плата рабочим и служащим обычно выплачивается два раза в месяц. Само поступление денег за проданную продукцию происходит чаще. Что тоже обеспечивает на определенные сроки высвобождение денежных средств. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда совпадают во времени. Поэтому на какой-то период образуются свободные остатки денежных средств.

Банковский кредит — предоставляемая сумма денежных средств банком заёмщику в размере определённой денежной суммы, на условиях, которые проговореннны в кредитном договоре. главный пункт условия подписываемого конкратка — заёмщик обязуется уплатить полученную сумму и уплатить денежный эквивалент в виде процента. Определённого чёткого понятия банковского кредита в ГК РФ не предоставленно. В п. 1 ст. 819 ГК РФ дано только понятие кредитного договора: по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на неё.

Принципы кредитования.

Кредитные отношения в экономике функционируют в соответствии с принципами. Принципы кредитования — это «условный фундамент», без соблюдения которых, кредит заёмщику бл бы не предоставлен. Кредиту свойственны следующие принципы:

• 1. Принцип возвратностиподразумевает собой, что кредит это всего лишь, но исключительно, временный источник доходов денежных средств. безусловно кторый, должен быть возвращен заёмщиком кредитору.
• 2. Принцип срочностиподразумевает собой, что заёмщик обязан возвратить кредит в определённо-установленный срок
• 3. Принцип платности — подразумевает собой, что заемщик обязуется уплатить не только сам долг, но и проценты в виде денежного эквивалента за предоставленное ему право пользоваться деньгами.
• 4. Принцип обеспеченности. Этот принцип заключается в том, что при получении кредита заемщиком должны быть предоставлены юридически оформленные обязательства, гарантирующие своевременный возврат полученного кредита.

Способы выполнения принципа обеспеченности Залог, гарантия, поручительство, страхование кредитного риска — всё это связанно тем, что они все являются видами кредитного обеспечения.

Залог, как способ выполнения принципа обеспеченности кредитования. Залог — это актив, который отдаётся заёмщиком кредитору. Играет роль обеспечения полученного кредита, если заёмщик не возвращае крелит, то кредитор может реализовать залог в качестве компенсации невозврата кредита, или же отклонения заёмщиком от условий кредитного договора. Залог, как правило, должен соответствовать сумме кредита, к которому приплюсовываются проценты по нему. В залоговом обеспечении обязательства участвуют:

• — залогодатель (заемщик) — лицо, передающее в качестве обеспечения залог;
• — залогодержатель (кредитор) — лицо, которое имеет право реализовать залог при невыполнении обеспеченного обязательства.

Предметом залога может являться любое имущество, которое может быть отчуждено залогодателем. Отчуждение имущества — это операции по его продаже, дарению, передаче и прочие операции, при которых право собственности переходит к кредитору. Отношения, возникающие при залоге имущества, основополагаются и регламентируются письменным договорм о залоге имущества. Договор о залоге выступает отдельно от кредитного договора. В качестве залога могут выступать: товарно материальные ценности, валютные средства, ценные бумаги, недвижимость.

Предмет залога, который остается у залогодателя, должен быть застрахован за его счет.

Формы залога, оставляемого у залогодателя.

• 1. Залог товаров в обороте (или залог с переменным составом). Залогодатель может получит прибыль, или же просто воспользоваться заложенными ценностями, но при этом либо погашает соответствующую часть кредита, либо заменяет их равноценными.
• 2. Залог товаров в переработке. Залогодатель может использовать заложенное имущество в процессе производства (сырье, материалы), но в случая уклонения от обязательств по кредитному контракту, или неуплаты по кредиту, залогодержатель имеет полное право получитить прибыль от продукции, в которую заложен предмет залога. 3. Залог недвижимости. Залогодатель имеет право использовать предмет залога в соответствии с его назначением. Если обеспеченное обязательство не превышает стоимости заложенного имущества, то оно (имущество) может использоваться как предмет залога по другим обязательствам залогодателя.

Кредитор может требовать досрочного погашения обеспеченного обязательства или даже замены заложенного имущества, если предмет залога повредился или утратил свои прямые ценности, но этот сценарий действителен если предмет залога находится у залогодателя.

Залог, предмет которого остается у залогодержателя (заклад). Залогодержатель ответственнен за предмет залога, и за его сохранность тогда, когда сам залог остаётся у него.

Формы заклада.

• 1. Твердый залог (заклад) — товар, передоваемый кредитору в качестве обеспечения по выданному кредиту. Твердый залог может храниться как на складе кредитора, так и на складе заемщика. Но если он хранится на складе заёмщика, то заклад опечатывается кредитором и содержится под его же охраной. В качестве твердого залога могут выступать товары с длительным сроком хранения, не изменяющие своего качества и физических свойств. Наилучшими и более удобными предметоми твердого залога являются ликвидные ценные бумаги и товарно транспортные документы.
• 2. Залог прав — это залог документов, которые подтверждают право владения данным имуществом, права интеллектуальной собственности и т. д.

Достоинства залога как формы обеспечения обязательства.

• 1. Залог, в случае заёмщиком отклонения от обязательств по кредитному договору или невозврата кредита вообще, компенсирует залогодержателю его затраченные средства с помощью реализации предмета залога.
• 2. Залог гарантирует кредитору преимущественное удовлетворение его требований из выручки за реализованное залоговое имущество по сравнению с другими кредиторами, имеющими претензии к должнику.