Введение. 
Оценка риска ликвидности банка

Ликвидность — одна из обобщающих качественных характеристик деятельности банка. Правильная оценка ликвидности и эффективное управление ею является одной из важнейших предпосылок успешной деятельности банка. Термин «ликвидность» (от лат. Liquidus — жидкий, текучий) в буквальном смысле означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства. Под ликвидностью банка понимают его способность быстро превращать свои активы в денежные средства с минимальной потерей их стоимости с целью своевременного выполнения своих обязательств. Причиной чрезвычайной важности поддержания надлежащей ликвидности коммерческого банка является сама специфика его деятельности: он оперирует большой массой чужих денег, которые в любой момент могут быть удалены их владельцами.

Актуальность темы

курсовой работы заключается в том, что ликвидность банка определяется сбалансированностью между сроками и суммами погашения активов и сроками, и суммами выполнения обязательств банка, а также сроками и суммами других источников и направлений использования средств, таких, как выдача кредитов и осуществление расходов. Понятие «ликвидности» тесно связано с понятием «платежеспособности». Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности. Платежеспособность — это способность банка в надлежащие сроки, а также в полной мере отвечать по своим обязательствам. Однако она зависит не только от ликвидности баланса, но и от других факторов. Когда отсутствует ликвидность, банк вряд ли может быть платежеспособным. Как показывает практика, потеря банком ликвидности приводит к его неплатежеспособности, после чего, как следствие, наступает банкротство.

Следовательно, в обеспечении деятельности коммерческого банка высокого уровня стабильности, долгосрочности и надежности ликвидность первичная, платежеспособность — вторична. Достижения надлежащей ликвидности без снижения доходности является непростой задачей — в каждой финансовой сделке оказывается противоречие между ликвидностью и доходностью. Этот конфликт можно считать центральной проблемой, которую решает банк, размещая средства. Следовательно, ликвидность банка основывается на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими — собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами через оперативное управление их структурными элементами. Учитывая это в банковской теории и практике ликвидность рассматривают как «запас» и как «поток», в статике и в динамике.

При этом ликвидность как «запас» (статическая ликвидность) включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени через изменение структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся неиспользованных резервов. Следовательно, ликвидность как «запас» представляет собой мгновенную ликвидность банка на определенный момент времени. Эта ликвидность измеряется и оценивается с помощью коэффициентов — показателей ликвидности баланса. Ликвидность как «поток» характеризуется с позиции динамики, предусматривающей оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода улучшать недостаточный уровень ликвидности или не допускать ухудшения достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных средств, повышения финансовой устойчивости банка благодаря росту доходов.

Целью данной курсовой работы заключается в выявлении сущности ликвидности, её значение в деятельности коммерческого банка, управление ликвидностью банка и оценка риска ликвидности.

Из поставленной цели были выявлены следующие задачи :

• 1) Охарактеризовать ликвидность как «поток» управления характеризуемое с позиции.
• 2) Выявить основные понятия и сущность ликвидности, её значение в деятельности коммерческого банка.
• 3) Проанализировать оценку риска ликвидности.

Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на определенном (оптимальном) уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в будущем научно обоснованной политики в сфере формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения средств юридических и физических лиц, осуществления активных кредитных операций. Ликвидность как «поток» представляет собой ликвидность банка в течение определенного периода в динамике, отражает ее изменения, направления этих изменений, тенденции дальнейших колебаний. О достаточной ликвидности коммерческого банка можно говорить лишь тогда, когда является достаточным его ликвидность в динамике, которая, в свою очередь, предполагает должный уровень статической ликвидности в каждый момент времени.

Источниками средств для выполнения обязательств банка являются денежные средства банка (наличность в кассе и средства на корреспондентских счетах), активы, которые могут быть быстро превращены в денежные средства, межбанковские кредиты, которые при необходимости могут быть получены с межбанковского рынка или от Центрального банка. Использование этих источников не должно сопровождаться потерями для банка, вращаться убытками. Например, продажа ценных бумаг или других активов как источник возникновения ликвидных средств, должен осуществляться в обычном режиме, на заранее оговоренных условиях по цене и срокам. Но присутствие двух указанных признаков ликвидности банка (своевременность выполнения обязательств и без потерь) обусловливается большим количеством факторов внутреннего и внешнего порядка, определяющих качество деятельности банка.