Предложения по совершенствованию управления пассивами банка

Политика согласованности активов с пассивами, важность наличия точной и достаточной информации при управлении.

Процесс управления пассивами коммерческого банка предполагает их эффективное использование в соответствии с возможностями формирования ресурсной базы и, наоборот. Смысл управления активами и пассивами состоит в том, что оно объединяет использовавшиеся в течение многих десятилетий отдельные методы управления (активами, пассивами и спредом) в один скоординированный процесс. Таким образом, основная задача управления активами и пассивами — это скоординированное управление всем балансом банка, а не отдельными его частями (рис. 3.1).

Следует отметить, что совместное управление активами и пассивами дает банку инструментарий для защиты привлеченных средств в виде депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средства для формирования портфелей активов, которые обеспечивают реализацию целей банка. Под управлением активами и пассивами следует понимать процесс формирования и последующего регулирования такой структуры активов и пассивов баланса банка, которые обеспечивают достижение определенных стратегий и целей финансового менеджмента. пассивная банк привлеченное управление Управление активами и пассивами можно разделить на два типа базовый (реактивный) и усложненный (проактивный).

Базовое управление активами и пассивами означает, что требования регулирующих органов, например, Банка России, принимаются руководством коммерческого банка как внутренние ориентиры для достаточности капитала, ликвидности и чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок и валютных курсов.

Рис. 3.1. Методологическая база управления А, П и ликвидностью банка

В этом случае задачи управления активами и пассивами концентрируются на идентификации. (установлении), количественном определении и анализе существующих рисков при имеющейся структуре баланса и поддержании ее на таком уровне, который не приводил бы к возникновению новых рисков.

Усложненное управление активами и пассивами означает разработку банком стратегии, которая позволяет наращивать баланс в соответствии с заданной структурой, обеспечивая: скорректированные по риску ориентиры доходности по всем направлениям деятельности; установление им внутренних целевых величин достаточности капитала, ликвидности и чувствительности процентных ставок, при этом требования регулирующих органов рассматриваются как «минимальные»; отслеживание кредитного риска и качества активов по всему банку, так как их низкое качество может привести к уменьшению капитала, сокращению способности к заимствованию и более высоким затратам на приобретение привлеченных средств. Преимущество усложненного управления активами и пассивами состоит в том, что оно соответствует конкурентной стратегии и предполагает способность банка «инициировать» и «влиять» .

Основными задачами эффективного управления активами и пассивами являются:

• — управление краткои долгосрочной ликвидностью банка;
• — поддержание и повышение рентабельности банка;
• — управление достаточностью и структурой капитала банка;
• — управление затратами банка;
• — оптимизация и снижение налогового бремени.

Цель эффективного управления активами и пассивами — предотвращение или исправление дисбаланса и защита от рисков банковской деятельности путем анализа последствий генеральной стратегии банка по структуре баланса и его рентабельности.

Процесс управления активами и пассивами можно представить следующим образом (Рис. 3.2).

Следует отметить, что для осуществления эффективного управления активами и пассивами требует наличия точной и достаточной информации как из внутренних, так и внешних источников.

При этом внешняя информация необходима для прогнозирования экономического развития и формулирования стратегии, а внутренняя — для отслеживания выполнения политики по управлению активами и пассивами, оценки необходимости изменений в политике и осуществления новых сделок.

Рис. 3.2. Модель управления активами и пассивами

Необходимая банкам управленческая информация по источникам ее получения представлена в Таблице 3.1.

Табл. 3.1. Необходимая информация для управления активами и пассивами.

Перечисленная выше информация необходима для того, чтобы соответствующие подразделения банка, занимающиеся управлением активами и пассивами, могли:

• — установить текущие и будущие риски;
• — количественно определить величину рисков;
• — проанализировать результаты и определить действия;
• — разработать дальнейшие сценарии для определения стоимости проводимых мер, необходимых для поддержания заданной позиции, т. е. оценить возможные затраты или потери и принять соответствующие решения, включая изменения в разработанных стратегиях.

Таким образом, управление активами и пассивами должно обеспечиваться всей финансовой политикой и стратегией банка, а усложнение его деятельности, быстрый рост процентных ставок и изменений валютного курса значительно обостряет влияние рыночных рисков на конечные результаты, что приводит к возникновению особой функции «управление активами и пассивами» .