Разработка инвестиционного проекта на основе продвижения и реализации бизнес-плана

• Содержание

Глава 1. Теоретические основы создания нового предприятия

1.1 Сущность, цели и функции предприятия

1.2 Роль бизнес-плана в современных условиях и последовательность его разработки

Глава II. Разработка проекта создания предприятия по выпуску спиртованных полуфабрикатов

2.1 Общая характеристика проекта

2.2 Характеристика продукции и анализ рынка

2.3 Характеристика логистического менеджмента предприятия (организация поставок сырья)

2.4 План сбыта продукции

2.5 Анализ конкуренции

2.6 Ценовая политика

2.7 Технология производства

2.7 Персонал и управление

2.8 Основа для планирования инвестиции

2.9 Финансовый план проекта

2.10 Риски и их минимизация

Заключение

Список использованной литературы

Актуальность темы

работы следует из того, что бизнес-планы служат основанием для выбора наиболее экономичных инновационных проектов. Однако эффективность бизнес-планирования проявляется только после реализации проекта в реальных производственных или рыночных условиях. Это означает как необходимость повышения качества планируемых показателей, так и возможность получения высоких реализационных результатов. Бизнес-план дает каждому предпринимателю четкие ориентиры на период действия проекта. Сравнивая получаемые результаты с запланированными показателями, предприниматель или менеджер может судить о том, как идет его бизнес, а при необходимости принять организационно-управленческие решения для улучшения своих дел.

Бизнес-планирование является не только важнейшей функцией производственного менеджмента, но и составной частью успеха любой хозяйственной деятельности. Как свидетельствует зарубежный опыт, пренебрежение бизнес-планом может очень дорого стоить предпринимателю: ведь все, с кем он связан по делам фирмы (поставщики, потребители, конкуренты, банки), имеют свои планы, и предприниматель обязан их учитывать, а следовательно, планировать и свою деятельность. План нужен также для того, чтобы все сотрудники имели ясное представление о главных целях и задачах фирмы, а также об основных требованиях, предъявляемых лично к ним. Здесь можно сослаться на пример процветающих фирм, персонал которых имеет четкое представление о собственных задачах и общих целях компании. И, кроме того, следует учитывать утвердившуюся в среде мировых банкиров точку зрения о том, что самая распространенная причина банкротств состоит вовсе не в нехватке денежных средств, а в неспособности предпринимателя правильно спланировать свою деятельность.

Целью данной работы является разработка инвестиционного проекта на основе продвижения и реализации бизнес-плана.

Задачами исследования являются:

1. Определение сущности и роли бизнес-планирования в условиях рынка;

2. Изучение структуры и последовательности разработки бизнес-плана предприятия;

3. Исследование основных методов реализации инвестиционного проекта;

4. Определение стадий реализации бизнес-плана и составление графика реализации инвестиционного проекта;

5. Разработка предложений по совершенствованию управления процессом продвижения и реализации инвестиционного проекта.

В работе будет рассмотрен проект создания предприятия по производству спиртованных полуфабрикатов. Условное название, выбранное для работы — ОАО «Север-Алко».

Глава 1. Теоретические основы создания нового предприятия

1.1 Сущность, цели и функции предприятия

Предприятие является основной единицей производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности, самостоятельно хозяйствующим субъектом, производящим продукцию, выполняющим работы и оказывающим услуги.

От эффективности работы предприятия, его финансовой устойчивости и экономической активности зависят здоровье всей экономики и индустриальная мощь государства.

Производственные процессы осуществляются в рамках предприятия, ограниченных имущественным комплексом, трудовым коллективом и территорией деятельности. Обменные операции выполняются за рамками предприятия, участниками их становятся контрагенты. При этом производству и потреблению свойственны непрерывность, что лежит в основе понятия воспроизводства непрерывно повторяющегося процесса, осуществляемого в сохраняющемся (простое) или возрастающем (расширение воспроизводства) масштабе.

Анализ схемы воспроизводственного процесса позволяет установить, что обменные операции обеспечивают по существу цикличность хозяйственной деятельности, сопровождая ее как при приобретении необходимых предприятию ресурсов, так и в ходе реализации готовой продукции. Таким образом, формируются три экономических процесса, составляющих этапы хозяйственной деятельности любого предприятия — снабжение, производство, сбыт. В зависимости от сферы деятельности и условий ее осуществления меняться могут в определенной мере роль этих процессов, их атрибутика, соотношения по времени выполнения, но все они обязательно проявляются в предпринимательстве.

Снабжение в общей постановке вопроса определяется как организация субъектом предпринимательства процесса удовлетворения каких-либо своих потребностей в материально-технических ресурсах. Предприятие испытывает потребности в разнообразных ресурсах. Снабжение характеризуется как одна из организационных функций предприятия, активно решающая проблемы приобретения необходимых материалов, сырья, полуфабрикатов, конструкций, оборудования, инструментов, приспособлений и т, п. Есть все основания относить к вопросам снабжения и удовлетворение потребностей в финансовых средствах, рабочей силе. (1, с.39)

Различают складское снабжение, когда ценности приобретаются через складскую систему предприятий оптовой или мелкооптовой торговли, и транзитное снабжение, когда продукция поступает на предприятие непосредственно от изготовителя. Каждый из вариантов целесообразен в определенных условиях и имеет свои достоинства и недостатки. Характеристиками вариантов являются величина затрат на поставку продукции, потребность в создании запасов, организация соответствующих служб и подразделений предприятия.

Производство, создание рыночного продукта является естественной целью существования предприятия. Оно может быть осуществлено только на основе и по результатам снабжения, В свою очередь, оно служит базой для сбыта продукции.

Сбыт рассматривается как реализация произведенной продукции на основе удовлетворения потребностей контрагента. Он является, по существу, определяющим средством достижения целей предпринимательской деятельности. Подобно снабжению, сбыт выражает одну из организационных функций предприятия. Прямое осуществление сбыта продукции строится на непосредственных контактах производителя с потребителем. Прямой сбыт более вероятен в отношении реализации средств производства, как правило, прямой сбыт имеет место при выполнении работ и оказании услуг. Весьма распространенной формой является сбыт продукции через посреднические организации. Это касается товаров массового использования, когда сбыт организуется с участием посредников, порой их последовательного ряда. Непроизводственное потребление обеспечивается главным образом в результате посреднических операций торгового характера.

Такая общая картина экономических отношений изобилует, однако, многочисленными отклонениями от общих, казалось бы, правил, что зависит от условий деятельности и интересов субъектов, участников обменных операций. (11, с. 56)

Как видим, единство этих процессов лежит в основе экономической деятельности. Их следует рассматривать в триаде, в неразрывной связи. Ни одна из них не может остаться за рамками внимания предпринимателя, однако роль каждого при этом определяется видом хозяйственной деятельности.

В условиях производственного предпринимательства доля затрат на материальные компоненты создаваемой продукции в общей стоимости производства составляют до 60−70 и более процентов. При значительном перечне этих компонентов роль снабжения резко возрастает. Успех организации процессов снабжения определяется сочетанием двух подходов. С одной стороны надо обеспечить беспрерывность производственного процесса путем достаточности и своевременности поставок каждого из ресурсных факторов. Одновременно с этим следует не допустить неоправданных затрат насоздание избыточных запасов ресурсов. Чем сложнее производственный процесс, создаваемая продукция, тем больше внимания требует организация снабжения.

В условиях коммерческого предпринимательства материальные ресурсы приобретаются с целью перепродажи. Они могут при необходимости подвергаться некоторым операциям с целью придания им дополнительных товарных свойств, например, расфасовке. Результаты деятельности торгового предприятия характеризуются товарооборотом. В обеспечении выполнения плана товарооборота важнейшую роль играет закупка товаров и создание их запасов. Фактические затраты на их приобретение существенно влияют на рыночный успех торгового предприятия. Приобретение же товарно-материальных ценностей сопровождается значительной гаммой затрат, включая оплату по ценам поставщика, проценты за предоставленный кредит, расходы по транспортировке и хранению, наценки и надбавки, оплату услуг посредников и т. п. Ясно, что размер фактических затрат на закупки материальных ценностей может существенно изменяться в рамках определенной номенклатуры товаров. (2. с.127)

В условиях предпринимательской деятельности в сфере оказания интеллектуальных услуг, что относится, например, к консалтинговой, аудиторской, нотариальной деятельности, роль материальных ресурсов значительно ограничена, в то время как возрастает важность информационного обеспечения, включая собственно информацию и информационную технику. Это вызывает особенности задач снабжения деятельности ресурсами.

Рациональное осуществление материальных и информационных потоков в совокупном процессе снабжения, производства и сбыта составляет задачу и содержание логистики, являющейся самостоятельной областью теории и практики хозяйствования и изучаемой в качестве самостоятельной учебной дисциплины.

Предприятие должно нормировать размеры запасов с учетом реальных условий деятельности. Управление запасами включает их планирование на основе рациональных норм, контроль состояния запасов, оперативные меры по регулированию путем пополнения или ограничения их по складывающейся ситуации. Нормативным запасом считается минимально необходимое количество материального ресурса, которое обеспечивает бесперебойное производство, если речь идет о производственных запасах, чтобы не допустить простоев или потери заказа, и ритмичную реализацию, если оцениваются товарные запасы, чтобы создать условия для выполнения положений ранее оформленных и заключения новых контрактов.

Нормирование производственных запасов должно предусматриваться в отношении всех типоразмеров и сортов ресурсов. Тут не может быть мелочей, которые способны привести к незаконченности процесса создания продукции и, следовательно, невозможности своевременно представить ее на рынок. (11, с. 132−133)

При установлении норм производственных запасов учитывают необходимость создания текущего и страхового запасов. Текущий запас обеспечивает бесперебойность производственного процесса за время между двумя последовательными поставками ресурса. Используются абсолютные и относительные показатели запаса. Абсолютная величина текущего запаса устанавливается в натуральных измерителях с учетом ежедневного размера потребления ресурса. Следует учитывать накопленные данные по возможной неравномерности потребления ресурса. Относительная величина текущего запаса определяется в единицах времени — днях, на какой период его должно хватить. Принято приравнивать ее половине расчетного интервала по плану поставок ресурса,

Проблемы возникают и в отношении запасов готовой продукции при организации сбыта, когда изготовленная продукция находится на складе предприятия или отгружена до момента оформления расчетных документов. В этом случае поведение производителя допускает разнообразие вариантов. Предприятие может передавать свою продукцию покупателю крупными партиями, оптом, что требует накопления определенной массы продукции, или поштучно, в небольших количествах, т. е. в розницу. Покупателем может быть конечный потребитель, и тогда он нуждается в определенном количестве товара, заранее предусмотренном в контракте. Покупателем может быть посредник, действующий в интересах осуществления своих коммерческих целей, которые и определяют размеры закупок.

В настоящее время ряд промышленных предприятий организует собственную систему сбыта части своей продукции, открывая соответствующий магазин. Таким образом, изготовитель продукции может нести разных размеров затраты, связанные с продвижением товаров на рынок, их транспортировкой, хранением, сортировкой, расфасовкой. При этом необходимо учитывать возможные товарные потери.

В зависимости от варианта реализации продукции возникает задача определения целесообразного запаса готовой продукции, обеспечивающего непрерывную и постоянную загрузку производственной мощности предприятия. Решение задачи может быть связано с необходимостью накопления некоторого количества продукции до размеров партии, предусмотренной контрактом. Возможна необходимость отправки продукции в комплекте, что требует подбор видов изделий. В отдельных случаях продукция не может быть отправлена потребителю немедленно после изготовления в силу технологических требований. Известное время расходуется на составление актов приемки и отпуска, погрузку. Аналогичная необходимость складывается, если требуется обеспечить норму загрузки транспортного средства по правилам эксплуатации того или иного вида транспорта. (4, с.126)

Создание товарных запасов в коммерческом (торговом) предпринимательстве является абсолютно необходимым. Оно обеспечивает систематический характер товарооборота, создает условия непрерывного удовлетворения нужд населения и предприятий. Особую роль играет создания запаса товаров в условиях сезонного производства и сезонного потребления, при ограничениях транспортировки в зависимости от времени года. Речь может идти, например, об отдаленных территориях, не обеспеченных железнодорожным и автомобильным транспортом, когда доставка продукции производится по водным артериям с затруднениями или невозможность их использования в зимний период.

Расчеты и измерения запасов товаров производятся в абсолютных и относительных показателях. Для абсолютных показателей используются натуральные и стоимостные единицы измерения. Для абсолютных размеров запаса характерна постоянная динамика в связи с систематической продажей и периодическими поступлениями. Именно поэтому важна оценка в стоимостном измерении запасов. Для сопоставления запасов товара с товарооборотом используется относительная величина запаса, измеряемая параметрами времени и показывающая, сколько дней предстоящей торговли обеспечены товарным запасом. Для расчета используется определяемый практикой среднедневной товарооборот.

Величина товарных запасов определяется многими факторами. Важнейшими из них, вызывающими возрастание запасов, являются широта ассортимента продукции, значительные интервалы завоза товаров, нарушения ритмичности завоза, недостаточный спрос со стороны потребителей. Факторами, способствующими снижению размера запасов, считаются возрастание спроса, простота ассортимента, ритмичность завоза при небольших его интервалах. К этому можно добавить хорошую постановку рекламы, умелую организацию продажи, вызывающую положительную реакцию потребителей.

Особые условия формирования товарных запасов возникают в отношении торговли продовольственными товарами, имеющими преимущественно ограниченные сроки хранения и требующими определенных температурно-влажностных условий хранения. Наиболее остро этот вопрос стоит применительно ко многим молочным, хлебобулочным и кондитерским товарам, реализация которых ограничена временем, измеряемым в часах.

Торговые запасы в общем случае коммерческой деятельности должны обеспечить представление продукции покупателям в торговых помещениях для непосредственного ее отпуска, т. е. должны быть обозримы, и бесперебойную продажу в течение времени до очередного завода, когда они хранятся в запасниках. В отношении товаров, допускающих длительное хранение, может создаваться гарантийный запас для обеспечения удовлетворения спроса в условиях нарушения сроков поставки. Размер гарантийного запаса определяет торговое предприятие. Он может быть установлен в долях от величины торгового запаса, вплоть до половины его размера. (3, с.154−155).

Для непрерывного осуществления экономических процессов на предприятиях необходимо наладить систему информационного обеспечения. Информация занимает в настоящее время твердые ведущие позиции в обеспечении успеха предпринимательской деятельности. Это связано главным образом с возрастающими темпами изменений в науке, технике и производстве, с повышающейся активностью субъектов предпринимательства. Для достижения успеха необходимо получать и использовать новейшие данные научно-технического, коммерческого, конъюнктурного характера. Трудно переоценить значение информации, позволяющей предприятию повышать конкурентоспособность продукции. Знание конъюнктуры рынка позволяет определять номенклатурную политику, отдавать предпочтения поставщикам. Научно-техническая информация открывает возможность производить продукцию с наибольшей эффективностью, что определяет условия ценообразования, выходить на рынок с новыми предложениями. Для успешного сбыта продукции требуется не только получение информации о реальных потребностях клиентов, но и активное их информирование с помощью различных каналов рекламы. В этом отношении важно давать сведения как о товарах, так и об изготовителе товаров. (10, с.88).

1.2 Роль бизнес-плана в современных условиях и последовательность его разработки

Бизнес-планы служат основанием для выбора наиболее экономичных инновационных проектов. Однако эффективность бизнес-планирования проявляется только после реализации проекта в реальных производственных или рыночных условиях. Это означает как необходимость повышения качества планируемых показателей, так и возможность получения высоких реализационных результатов. Бизнес-план дает каждому предпринимателю четкие ориентиры на период действия проекта. Сравнивая получаемые результаты с запланированными показателями, предприниматель или менеджер может судить о том, как идет его бизнес, а при необходимости принять организационно-управленческие решения для улучшения своих дел.

Бизнес-планирование является не только важнейшей функцией производственного менеджмента, но и составной частью успеха любой хозяйственной деятельности. Как свидетельствует зарубежный опыт, пренебрежение бизнес-планом может очень дорого стоить предпринимателю: ведь все, с кем он связан по делам фирмы (поставщики, потребители, конкуренты, банки), имеют свои планы, и предприниматель обязан их учитывать, а следовательно, планировать и свою деятельность. План нужен также для того, чтобы все сотрудники имели ясное представление о главных целях и задачах фирмы, а также об основных требованиях, предъявляемых лично к ним. Здесь можно сослаться на пример процветающих фирм, персонал которых имеет четкое представление о собственных задачах и общих целях компании. И, кроме того, следует учитывать утвердившуюся в среде мировых банкиров точку зрения о том, что самая распространенная причина банкротств состоит вовсе не в нехватке денежных средств, а в неспособности предпринимателя правильно спланировать свою деятельность.

Бизнес-план не является постоянным документом, он систематически обновляется, в него вносятся изменения, связанные как с переменами, происходящими внутри предприятия, так и изменениями на рынке, где действует предприятие, и в экономике в целом. Бизнес-план увязывает внутрифирменный и макроэкономический анализ.

В связи с тем, что бизнес-план представляет собой результат исследований и организационной работы, имеющей целью изучение конкретного направления деятельности предприятия (продукта или услуги) на определенном рынке в сложившихся организационно-экономических условиях, он опирается на:

1. конкретный проект производства определенного товара (услуг) — создание нового типа изделий или оказание новых услуг (особенности удовлетворения потребностей и т. д.);

2. всесторонний анализ производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности, целью которого является выделение его слабых и сильных сторон, специфики и отличий от других аналогичных предприятий;

3. изучение конкретных финансовых, технико-экономических и организационных механизмов, используемых в экономике для реализации конкретных задач. (5, с.64)

Не будет большим преувеличением назвать бизнес-план основой управления, как коммерческим проектом, так и самим предприятием, осуществляющим этот проект. Ведь благодаря бизнес-плану у руководства появляется редкая возможность взглянуть на собственное предприятие как бы со стороны, может быть, даже глазами придирчивого эксперта. Да и сам процесс разработки бизнес-плана, включающего детальный анализ экономических и организационных вопросов, заставляет «собраться», мобилизоваться, сосредоточиться.

Если предприятие, наметив значительный рост производства вновь осваиваемых или традиционных продуктов, не имеет достаточно собственных мощностей для их производства, то оно может пойти либо путем привлечения капитальных вложений для создания новых мощностей, либо путем поиска партнеров, которым предприятие даст изготовление определенных узлов, деталей, выполнение технологических процессов, оно также разрабатывает соответствующий бизнес-план. (6, с.109)

Второй путь, как правило, обеспечивает ускоренное решение задач и требует меньше средств. В этом случае уже на стадии разработки бизнес-плана определяют требования к будущему производству.

Бизнес-план оценивает перспективную ситуацию как внутри фирмы, так и вне нее. Бизнес-анализ внешней среды и текущего состояния предприятия является необходимой предпосылкой разработки эффективного плана. Он нацелен на получение и обобщение объективной информации о состоянии предприятия, его соответствия требованиям внешней среды и внутренней организации.

Бизнес-план выступает основой бизнес-предложения при переговорах с возможными инвесторами и будущими партнерами, используется при приглашении ключевых сотрудников, при подписании контрактов с персоналом фирмы. Он является не только внутренним документом фирмы, но и используется при установлении контактов. Это предъявляет определенные требования к его оформлению, форме и структуре.

Он должен быть представлен в форме, позволяющей заинтересованному лицу получить четкое представление о существе дела и перспективах своего участия в нем. Поэтому не существует жестко регламентированной формы его представления и структуры. Однако, как правило, в нем предусматриваются разделы, в которых раскрывается основная идея и цели бизнеса, характеризуется специфика продукта фирмы и удовлетворение им потребностей рынка, дается оценка рынка и устанавливается стратегия поведения фирмы на определенных рыночных сегментах, определяются организационная и производственная структуры, формируется финансовый проект дела, включая стратегию финансирования и предложения по инвестициям, описываются перспективы роста фирмы. Объем и степень конкретизации разделов плана определяется спецификой компании и области ее деятельности

Бизнес-план может иметь следующую структуру: резюме; описание истории развития компании и анализ отрасли; описание продукта; маркетинг и продажи; производство и распределение; управление и контроль; анализ рисков проекта; финансовый план; приложения.

Бизнес-план начинается с титульного листа, на котором указываются: наименование предприятия — инициатора проекта, его название, а также авторы проекта, время и место подготовки бизнес-плана. (7. с.178)

Резюме представляет собой краткие выводы бизнес-плана и является наиболее важным из разделов. Это связано с тем, что банкиры или другие финансисты очень занятые люди и предпочитают не тратить на знакомство с планом более 5 или 10 минут, причем большинство из них зачастую ограничиваются прочтением только титульного листа и резюме. Таким образом, резюме должно быть кратким, не более трех страниц. Именно первое знакомство потенциального инвестора с планом является определяющим для судьбы проекта и поэтому резюме должно быть проработано таким образом, чтобы вызвать к нему интерес. Пишется резюме в последнюю очередь, причем следует подбирать наиболее доходчивые выражения, сохраняя деловой стиль.

Описание происхождения и истории развития компании имеет целью формирование у лиц, принимающих инвестиционные решения, четкого представления о предприятии как объекте инвестирования или возможном партнере при реализации инвестиционного проекта.

Описание и анализ состояния и перспектив развития отрасли в бизнес-плане решает две задачи: изучение состояния и тенденции развития отрасли как объекта инвестирования; получение исходной информации для прогноза объема производства и реализации продукции и услуг предприятия с учетом конкуренции.

Для решения первой задачи целесообразно провести анализ состояния отрасли и описать возможные тенденции ее развития. А также описать предприятия отрасли и развития соответствующих производств в планируемых регионах сбыта продукции внутри страны и за рубежом. (8, с.89−90)

Описание продукта. В этом необходимо дать краткое описание потребительских свойств продукции, предлагаемой предприятием, а также результаты сравнительного анализа с аналогами на рынке. Описание продукции включает в себя следующее: наименование изделия и его спецификация; функциональное назначение и область применения (для каких потребителей предназначена продукция); основные технические, эстетические и другие характеристики продукции; показатели технологичности и универсальности продукции; соответствие стандартам и нормативам; стоимостная характеристика; стадия развития продукта (идея, эскизный проект, рабочий проект, прототип, опытная партия, серийное производство); требования к продукции (к контролю качества, подготовке пользователей, обслуживанию); возможности дальнейшего развития продукции; концепция развития продукции следующих поколений; сведения о патентно-лицензионной защите, торговых знаках, авторских правах и других объектах интеллектуальной собственности; структура выпуска продукции в натуральных и стоимостных показателях в настоящее время; условия поставки продукции; преимущества продукции перед аналогами; экспортные возможности продукции. (3, с.102)

Маркетинг и продажи. В разделе дается оценка рыночных возможностей предприятия. Объем сбыта продукции (услуг) с точки зрения прогнозирования является наиболее важным и сложным, поскольку анализ существующего рынка и политика формирования уровня и структуры спроса на продукцию определяют результаты реализации инвестиционного проекта.

Результаты исследования рынка являются также базой для разработки долгосрочной стратегии и текущей политики предприятия и определяют его потребности в материальных, людских и денежных ресурсах.

В данной части раздела описывается: стратегия проникновения на рынок; стратегия роста; стратегия приобретения (других предприятий); стратегия предоставления марки и прав другим предприятиям; каналы распределения продукции; условия оплаты продукции: процент продаж в кредит, с авансовым платежом, по факту с указанием уровней скидок, надбавок к цене и т. д.; величина запаса готовой продукции на складе; время задержки платежей за реализованную продукцию; инфляционные характеристики и др.; сводные данные по объему продаж и цене продукции на внутреннем и внешнем рынке.

Производство и распределение. Главная задача раздела — показать потенциальным партнерам, что предприятие в состоянии реально производить определенное количество товаров в необходимые сроки и с требуемым качеством. Данные этого раздела бизнес-плана желательно приводить в перспективе на 2−3 года, а для крупных предприятий — на 4−5 лет. Производственный план (по объему продукции и смете затрат) формируется на основе плана сбыта продукции и расчета производственных мощностей предприятия, а также прогноза производственных запасов и потерь. Для описания структуры производственного процесса необходимы следующие данные:

Ш структура производства, планируемого к использованию в рамках инвестиционного проекта;

Ш технологическая схема;

Ш схема распределения производственного процесса в пространстве и времени;

Ш инфляционные характеристики;

Ш трудоемкость выполнения операций, тарифы по оплате труда основных производственных рабочих;

Ш данные о квалификации персонала;

Ш структура персонала и виды затрат на персонал;

Ш перечень исходных материалов и комплектующих изделий, их количество и стоимостные характеристики;

Ш основные поставщики сырья, материалов, комплектующих изделий, объемы и условия поставок;

Ш необходимое количество энергии, газа, сжатого воздуха, пара и т. д. и стоимость единицы их потребления;

Ш перечень услуг сторонних организаций, необходимых для осуществления процесса производства и реализации продукции;

Ш объем внутренних и внешних перевозок по всем видам транспорта, тарифы по перевозкам;

Ш затраты по перечисленным позициям. (9, с.107)

Необходимо также предусмотреть затраты, связанные с утилизацией отходов и охраной окружающей среды. Учесть любые правительственные, местные нормативные акты, касающиеся предлагаемого бизнеса, включая законы, лицензии, требования регистрации в местных или центральных органах власти и т. п. Отметить любые нормативные акты, которые могут влиять на характер и сроки открытия и функционирования предприятия.

Управление и контроль. В разделе дается описание концепции и структуры управления проектом (или организационная схема по структуре предприятия), а также как будут распределены роли между основными членами управленческой команды и как они взаимодополняют друг друга. Здесь необходимо привести схему организационной структуры компании. Инвесторы, зарубежные партнеры хотели бы видеть управленческую команду, в которой были бы на равных представлены как административные навыки, так и навыки в управлении финансами, маркетингом, производством.

Для описания организационной структуры предприятия необходимо иметь: Устав предприятия; Положение о Совете директоров (собственников);

перечень основных подразделений предприятия, участвующих в реализации проекта, их функции; взаимодействие подразделений между собой; распределение обязанностей в группе управления; подробное описание членов группы управления. (8, с.210)

В разделе может быть также дано описание правовой (юридической) формы организуемой в рамках реализации проекта, структуры (предприятия) с четким обозначением прав собственности и распределения прибыли.

Анализ рисков проекта. В разделе описывается вероятность наступления неблагоприятного события, которое может привести к потере части ресурсов предприятия, сокращению доходов или появлению дополнительных расходов в результате производственной и финансовой деятельности. Поэтому при разработке бизнес-плана должны быть учтены возможные изменения рыночной ситуации. Проводят качественный и количественный анализ риска. Задачей первого является определение факторов риска и этапов работ, при выполнении которых возникает риск. Количественный анализ предполагает определение доли факторов риска, что является более сложной задачей. (7, с.188)

Количественный анализ можно провести, используя различные методы, главными из которых являются: статистический, анализ целесообразности затрат, метод экспертных оценок, метод использования аналогов, аналитические методы.

Предприятие для уменьшения риска может использовать различные аналитические методы, позволяющие повысить надежность результатов инвестиций: метод математической статистики, экономико-математическое моделирование, анализ чувствительности.

Последний часто используется экспертами, поскольку позволяет специалистам по проектному анализу учесть риск и неопределенность. Целью анализа чувствительности является определение степени влияния критических факторов на финансовые результаты проекта. В качестве ключевого показателя, относительно которого проводится оценка, выбирается один из интегральных показателей эффективности (срок окупаемости проекта, индекс прибыльности, чистый дисконтированный доход или внутренняя норма рентабельности). В процессе анализа чувствительности изменяются значения выбранного критического фактора и, при прочих неизмененных параметрах, определяется зависимость значения ключевого показателя эффективности проекта от этих изменений.

Как правило, критическими факторами являются: объем сбыта продукции предприятия, цена продукции, издержки производства, время задержки платежей за реализованную продукцию, условия формирования запасов (производственных запасов сырья, материалов и комплектующих изделий, а также запасов готовой продукции) — условия формирования капитала, показатели инфляции и др.

В результате определения чувствительности проекта к критическим факторам в процессе проектирования разрабатываются мероприятия по уменьшению риска, и устанавливается оптимальный вариант реализации проекта. (6, с.188)

Финансовый план. Раздел просчитывается по результатам прогноза производства и сбыта продукции. Здесь наряду с прогнозируемым движением денежных потоков (поступлениям и выплатам) должно быть подробно описано текущее финансовое состояние предприятия (при условии, что проект реализуется на действующем предприятии). Обычно финансовый раздел представлен тремя основными документами:

балансовой ведомостью. Балансовая ведомость представляет финансовые условия компании к определенной дате. Она детально описывает элементы собственности компании (активы) и величину обязательств (пассив). Она также показывает чистую стоимость компании и ее ликвидность. Этот документ необходимо составлять на 3−4 года вперед;

отчетом о прибылях и убытках. Стандартный отчет о прибылях и убытках показывает финансовую осуществимость данного бизнес-плана. Используя прогноз продаж и соответствующие ему производственные затраты, подготовить стандартный отчет о прибылях и убытках по крайней мере для первых трех лет. При этом приводится полный перечень допущений, сделанных при подготовке стандартного отчета о прибылях и убытках. В этот раздел бизнес-плана вносятся все основные моменты, которые могут дать снижение продаж от проектируемого уровня и чувствительность прибыли к этим моментам. В наиболее общем виде стандартный отчет о прибылях и убытках включает: стоимость реализованной продукции, себестоимость, валовую прибыль, производственные затраты, чистый доход или убытки;

отчетом о движении денежных средств. Это прогноз движения денежных потоков помесячно для первого года операций и поквартально, по крайней мере для двух лет, детально выделив величину и время ожидаемых прихода и расхода наличности; определить потребности и сроки дополнительного финансирования и указать максимум потребности в оборотном капитале; показать, каким образом должно быть получено дополнительное финансирование (через акционерное финансирование, банковские займы, по линии краткосрочного банковского кредита), на каких условиях, как должны выплачиваться заемные средства. (5, с.250)

Балансовая ведомость отражает финансовое состояние предприятия на конец рассчитываемого периода времени, из анализа которого можно сделать вывод о росте активов и об устройстве финансового положения предприятия, реализующего проект, в конкретный период времени.

Отчет о прибылях и убытках отражает операционную деятельность предприятия в текущий период проекта. С помощью данного отчета можно определить размер получаемой предприятием прибыли в определенный период времени.

Отчет о движении денежных средств показывает формирование и отток денежной наличности, а также остатки денежных средств предприятия в динамике от периода к периоду.

На основе результатов трех отчетов проводится анализ финансовых ресурсов предприятия и выработка схемы финансирования проекта.

Формы и методы финансирования проектов многообразны. Наиболее часто используемые в практике промышленных предприятий следующее:

1. получение финансовых ресурсов путем выпуска акций (наиболее распространенная и предпочитаемая форма финансирования в первоначальный период реализации крупных проектов);

2. долговое финансирование (приобретение долгосрочного кредита в коммерческих банках, кредиты в государственных структурах, ипотечные ссуды, частное размещение долговых обязательств);

3. лизинговое финансирование.

Сумма собственного и заемного капитала должна быть достаточной для покрытия отрицательной величины остатка денежных средств в любой период времени проекта.

Каждая из альтернативных схем финансирования должна быть просчитана и дана оценка последствий ее применения.

Система показателей эффективности проекта представляется двумя группами показателей: показатели финансового состояния предприятия и показатели эффективности инвестиций, рассчитанные по выбранной ставке дисконтирования.

Первая группа показателей характеризует эффективность оперативной деятельности предприятия в ходе реализации проекта: прибыльность проекта, рентабельность капитала, показатели финансовой деятельности: ликвидности и финансовой устойчивости.

Вторая группа показателей характеризует эффективность инвестиций в проект: срок окупаемости, чистая приведенная величина дохода, индекс прибыльности (характеризует прибыльность проекта), внутренняя норма рентабельности.

При расчете данных показателей часто вызывает затруднения у разработчиков проекта выбор ставки дисконтирования, поскольку отсутствуют методики по ее определению. При назначении ставки дисконтирования обычно ориентируются на существующую или ожидаемую ставку по банковским кредитам или депозитам или на субъективную оценку, основанную на опыте инвестора. (6, с.189)

Приложения. В раздел включаются документы, которые могут служить подтверждением или более подробным объяснением сведений, представленных в бизнес-плане. К таковым могут относиться:

Ш копии всех относящихся к делу контрактов;

Ш копии деловых соглашений;

Ш результаты маркетинговых исследований;

Ш заключения аудиторов;

Ш фотографии или видеоролик образцов продукции;

Ш список основных клиентов с указанием объемов годовых продаж и их условий;

Ш список основных поставщиков с указанием объемов закупок и их условий;

Ш заключения служб государственного надзора по вопросам экологии и безопасности;

Ш статьи из журналов и газет о деятельности предприятия;

Ш любые патенты и авторские права, которыми владеет предприятие;

Ш любые другие относящиеся к делу официальные документы.

Глава II. Разработка проекта создания предприятия по выпуску спиртованных полуфабрикатов

2.1 Общая характеристика проекта

В качестве проекта предполагается организация производства спиртованных полуфабрикатов на производственной площадке предприятия «Север-Алко» мощностью 220 тыс. декалитров продукции в год

Настоящий проект является описанием первого этапа создания производства по выпуску спиртованных полуфабрикатов для ликероводочной, пищевой и парфюмерно-косметической промышленности. В соответствии с настоящим проектом на предприятии будет налажен выпуск всего спектра данной продукции, куда входят ароматные спирты, спиртованные морсы, спиртованные настои и спиртованные соки.

На сегодня в России сложилась благоприятная ситуация для инвестиций в производство спиртованных полуфабрикатов, используемых в отечественной промышленности. Дефицит данной продукции возник по причине отставания темпов развития отечественного производства спиртованных полуфабрикатов от темпов спроса со стороны российских предприятий, использующих их в качестве основного сырья и полуфабрикатов. Данная ситуация возникла прежде всего из-за наметившейся тенденции перехода российских предприятий на использование, в процессе выпуска своей продукции, натурального сырья и полуфабрикатов и замены ими искусственных компонентов и химических концентратов.

Инициаторами данного инвестиционного проекта являются владельцы основных активов Открытого акционерного общества «Север-Алко», которые наилучшим образом подходят для организации производства спиртованных полуф абрикатов.

ОАО «Север-Алко» находится в Выборге Ленинградской области, владеет производственными корпусами, к которым подведены все необходимые коммуникации и элементы инфраструктуры.

Проект предлагается реализовать на промышленной площадке, принадлежащей ОАО «Север-Алко». Успех реализации проекта обусловлен выгодным экономико-географическим положением производства по отношению к источникам сырья и потенциальным потребителям производимой продукции.

Проект предусматривает вложение 20 000 910 рублей в активы предприятия по производству спиртованных полуфабрикатов. Перечень статей затрат и суммы представлены в таблице 1

Таблица 1 Структура затрат на реализацию проекта

Поставщик основного технологического оборудования — российская фирма «Альфа Дрим-Тим», (Москва), которая имеет опыт реализации проектов по организации производства спиртованных полуфабрикатов. Основной подрядчик на реконструкцию и ремонт цеха по производству основной продукции определится в результате тендера; в настоящее время получено предварительное предложение по реконструкции и ремонту помещений цеха от российской фирмы «Спецмашмонтаж», (Санкт-Петербург), специализирующейся на данных работах.

Для реализации инвестиционного проекта требуется финансирование в объеме 25 млн руб. Возможный вариант финансирования проекта: кредит российского банка в объеме 25,0 млн. рублей на 12 месяцев под 22% годовых.

Возможно рассмотрение любых других вариантов финансирования проекта, включая долевое финансирование.

В качестве обеспечения по кредиту предлагается имущество ОАО" Север-Алко", принадлежащее инициаторам проекта, а также доли в уставном капитале предприятия и вновь закупаемое оборудование. Возможно поручительство согласованной с банком крупной фирмы.

Успех реализации проекта основан на существующем в России дефиците спиртованных полуфабрикатов, который составил в 2011 году не менее 5 млн. декалитров спиртосодержащей продукции (структура дефицита на диаграмме ниже).

С учетом постоянного роста производства ликероводочной продукции в России, можно говорить о постоянном растущем дефиците спиртованных полуфабрикатов. В случае, если спрос на спиртованные полуфабрикаты останется хотя бы на уровне 2011 года, то к 2013;2014 годах можно прогнозировать дефицит спиртованных полуфабрикатов на уровне 6,6 млн. декалитров.

Плановая проектная мощность нашего предприятия — 220 тыс. декалитров спиртованных полуфабрикатов в год, что составляет всего 3,6% от прогнозируемого уровня дефицита.

В настоящее время в рамках привлечения потенциальных покупателей продукции нового предприятия по производству спиртованных полуфабрикатов заключен договор с ЗАО «Промышленная группа «ЛАДОГА» (Санкт-Петербург) на поставку 31 наименования спиртованных полуфабрикатов в объеме 10 тыс. декалитров продукции в месяц, то есть в объеме 120 тыс. декалитров продукции в год.

Главное конкурентное преимущество — это оптимальное географическое положение по отношению к рынкам сырья и рынкам сбыта, а также наличие большого числа факторов, позволяющих снижать себестоимость продукции и формировать более низкие и привлекательные отпускные цены на производимую продукцию. Инвестиционная стадия проекта займет 3 месяца со дня получения решения о финансировании проекта. Планируемая дата ввода предприятия в промышленную эксплуатацию — начало октября 2012 года. Планируется достичь 100-процентной загрузки предприятия через месяц после запуска производства.

Технология дает возможность выпуска всего спектра спиртованных полуфабрикатов, а именно: ароматных спиртов, спиртованных морсов, спиртованных настоев и спиртованных соков.

Проект полностью обеспечен сырьем для производства, причем основной вид сырья — лесные ягоды — в большом количестве имеется в Северо-Западном регионе РФ.

За плановый период (12 месяцев) предприятие по производству спиртованных полуфабрикатов заработает 28,274 млн. рублей чистой прибыли Экономические показатели эффективности инвестиционного проекта рассчитаны для ставки дисконтирования 12%

Таблица 2

Основные показатели эффективности инвестиционного проекта

Внутренняя норма рентабельности проекта 37,2% и дисконтированный срок окупаемости 12 месяцев указывает на высокую экономическую эффективность инвестиционного проекта «Организация производства спиртованных полуфабрикатов на производственной площадке предприятия „Север-Алко“ мощностью 180 тыс. декалитров продукции в год».

Проект является исключительно гибким с точки зрения возможностей производства продукции и стратегии, поэтому существуют большие возможности для того, чтобы минимизировать различные виды рисков, связанных с реализацией данного проекта.

2.2 Характеристика продукции и анализ рынка

По оценкам, основанным на объективных данных проведенных исследований рынка, в ближайшие 3−4 года в России сохранится дефицит спиртованных полуфабрикатов в объеме не менее 6 млн. декалитров спиртосодержащей продукции в год. В связи с наметившейся тенденцией перехода российских предприятий на натуральное сырье, данный дефицит может даже увеличится на 20−25% от вышеуказанного значения Ликероводочные, парфюмерно-косметические и особенно предприятия пищевой промышленности постоянно снижают в своем производстве уровень использования искусственных компонентов и химических концентратов. Конечный покупатель, при приобретении продукции ликероводочной, парфюмерной и пищевой промышленности, все в большей степени отдает предпочтение товарам изготовленным из натурального сырья, все чаще отказываясь от продукции, изготовленной с использованием искусственных зaмeнитeлeй.

Новое предприятие по производству спиртованных полуфабрикатов будет в первую очередь ориентировано на выпуск:

· ароматных спиртов;

· спиртованных морсов;

· спиртованных настоев;

· спиртованных соков.

Выбор данного ассортимента обусловлен высокими темпами роста указанных сегментов потребителей спиртованных полуфабрикатов.

Различного рода ликероводочные изделия (настойки, ликеры, бальзамы и т. п.), при производстве которых используются спиртованные полуфабрикаты, показывают высокие потенциальные темпы роста в России. Эти ликероводочные изделия не имеют ярко выраженной сезонности в потреблении, поэтому спрос на спиртованные полуфабрикаты для их изготовления будет стабильным в течение года.

На рынке Санкт-Петербурга и Северо-Западного региона РФ в целом имеется постоянный неудовлетворенный спрос на спиртованные полуфабрикаты, используемые при производстве ликероводочной продукции. Необходимо также отметить, что кроме крупнейшего рынка Санкт-Петербурга и Ленинградской области существует, по крайней мере, более 10-ти крупных ликероводочных, парфюмерно-косметических и пищевых предприятий в Псковской, Новгородской и Вологодской областях, которые используют спиртованные полуфабрикаты при изготовлении своей продукции, при этом 50% из них не имеют своего производства спиртованных полуфабрикатов и вынуждены закупать их на стороне.

В результате анализа указанных выше факторов, нам представляется эффективной следующая составляющая рыночной стратегии предприятия:

Стать постоянным поставщиком спиртованных полуфабрикатов на рынки Северо-Запада России (Санкт-Петербурга, Ленинградской области, Псковской, Вологодской и Новгородской областей), и в первую очередь — на те предприятия ликероводочной, парфюмерной и пищевой промышленности, на которых нет собственного производства спиртованных полуфабрикатов.

Потребление спиртованных полуфабрикатов в России составило 7,0 млн. дал в 2011 году.

Рис. 1. Потребление спиртованных полуфабрикатов в России в 2011 году

Основной потребитель спиртованных полуфабрикатов — ликероводочная промышленность, которая потребляет 85% всех спиртованных полуфабрикатов в Росии.

Наиболее быстрые темпы роста на спиртованные полуфабрикаты в ближайшие годы покажут потребители следующих групп:

Таблица 3

Характеристика роста потребления спиртовых полуфабрикатов

Дефицит спиртованных полуфабрикатов в рамках данного проекта — это объем спроса на спиртованные полуфабрикаты, который на данный момент не обеспечивается российскими производителями данной продукции.

Дефицит спиртованных полуфабрикатов в 2011 году составил не менее 5 млн. декалитров спиртосодержащей продукции. Предприятия ликероводочной, парфюмерно-косметической и пищевой промышленности, не имея возможности компенсировать недостаток спиртованных полуфабрикатов из-за их отсутствия или высоких закупочных цен, просто снижают объемы выпуска своей продукции. Например, в ликероводочной промышленности объем выпускаемой продукции, с использованием спиртованных полуфабрикатов, из-за этого занижен на 6 -10% от общего выпуска ликероводочной продукции.

Рис. 2. Дефицит спиртованных полуфабрикатов в России в 2011 году

2.3 Характеристика логистического менеджмента предприятия (организация поставок сырья)

Основным сырьем для производства спиртованных полуфабрикатов являются спирт-ректификат высшей очистки, умягченная вода и различные виды нижеперечисленного растительного сырья:

· травы и листья;

· корни и корневища;

· цветы;

· древесная кора;

· плоды.

Необходимые для производства спиртованных полуфабрикатов виды растительного сырья широко представлены в России, в том числе в ее Северо-Западном регионе. По оценкам Российского экологического федерального информационного агентства биологические запасы дикорастущих плодов, ягод и лекарственно-технического сырья в России составляют около 11 млн. тонн, из них примерно 5,5 млн. тонн доступны для сбора и использования.