Расчет экономической части деятельности АТП

Министерство образования и науки Российской Федерации ИРКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ Кафедра автомобильного транспорта Допускаю к защите Руководитель

РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЧАСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АТП ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к курсовой работе по дисциплине

Эффективность, экономика сферы сервиса и основы предпринимательства

Выполнил студент группы АС- 07 — 1

Виноградов С.В.

Нормоконтроллёр

Позанова Е. Л

Курсовой проект защищен с оценкой

Иркутск 2011 г.

Содержание ВВЕДЕНИЕ

1. ОПИСАНИЕ РЫНКА И КОНКУРЕНЦИИ

2. РАСЧЕТ ИНВЕСТИЦИЙ (КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ) В ПРОЕКТ

3. РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРЕВОЗОК

3.1 Производственная программа по эксплуатации ПС грузового АТП

3.2 Определение численности и ФОТ работников АТП

3.3 Смета затрат АТП

3.3.1 Материальные затраты

3.3.2 Отчисления на социальные нужды

3.3.4 Общехозяйственные расходы

3.3.5 Имущественные и транспортные налоги

3.3.6 Обязательное страхование автогражданской ответственности

4. ПЛАНИРОВАНИЕ ДОХОДОВ, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

5. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ ПРОЕКТА ЗАКЛЮЧЕНИЕ СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Введение

Важную роль в развитии экономики страны занимает автомобильный транспорт. В настоящее время практически не существует таких экономических проблем, которые бы его не затрагивали. Основной задачей транспорта является полное и своевременное удовлетворение потребностей народного хозяйства и населения в перевозках, повышение эффективности и качества работы транспортной системы.

Автомобильный транспорт обеспечивает экономию общественного времени в перевозках грузов, способствует развитию производительных сил общества, расширению межрегиональных связей.

Главными задачами находящихся на территории России автотранспортных предприятий и организаций являются полное удовлетворение потребностей народного хозяйства и населения в автомобильных перевозках, выполнение автомобильным транспортом планов перевозок грузов, обеспечение сохранности перевозимых грузов и своевременной доставки их в пункты назначения.

Автотранспортные предприятия и организации, учреждения — грузоотправители и грузополучатели обязаны при перевозках грузов строго соблюдать государственные интересы и обеспечивать полное и ритмичное выполнение плана перевозок грузов автомобильным транспортом, рациональное использование подвижного состава, безопасность движения автомобилей и максимальное сокращение транспортных расходов в народном хозяйстве.

Автомобильные перевозки подразделяются на городские, пригородные, междугородные, межреспубликанские и международные.

Автотранспортные предприятия и организации обязаны систематически улучшать свою экономическую работу, совершенствовать методы перевозок и изыскивать дополнительные резервы для снижения себестоимости и повышения рентабельности перевозок.

Основным методом работы автотранспортных предприятий и организаций являются централизованные перевозки грузов.

Особенность экономики АТП заключается в том, что чем больше проезжает машина в месяц, тем выше выручка и тем ниже себестоимость километра пробега. Это связано с тем, что при сохранении переменных расходов (на топливо, резину, запчасти) постоянные расходы (на офис, лизинг и т. д.) «размазываются «более тонким слоем по каждому километру.

Умение экономически и технически грамотно организовывать автомобильные перевозки, найти и реализовать внутренние резервы производства, повысить эффективность транспортного производства — должно быть неотъемлемым качеством управленческих работников, занятых планирование и организацией перевозок грузов.

1. Описание рынка и конкуренции

Грузовой автомобильный транспорт превратился в один из основных и наиболее необходимых видов транспорта страны. Он широко обслуживает транспортные потребности городского и сельского населения, обеспечивая массовые и индивидуальный перевозки грузов возросшим парком грузовых автомобилей.

В России непрерывно возрастает как спрос на услуги, так и конкуренция на рынке предприятий. Клиенты предъявляют все больше требований к уровню обслуживания, к качеству предоставляемых услуг. Желание клиента — закон, и современные предприятия вынуждены модернизировать оборудование и расширять спектр услуг, находить иные пути привлечения клиентов: изменение ценовой политики, вложение денег в рекламу и т. д. Поэтому при планировании развития грузового предприятия на первый план выходят оперативный сбор и анализ текущих рыночных показателей, а также оценка рыночной ситуации.

2. Расчет инвестиций (капитальных вложений) в проект

В состав средств, необходимых для организации производственных объектов, включаются затраты на строительно-монтажные работы, демонтаж старого и монтаж нового оборудования, его приобретение и доставку.

Сумма вложений составляет, руб.

(1)

где — стоимость всех автомобилей.

Стоимость единицы ПС=500 000 руб.

Количество автомобилей Ас=25 ед.

Тогда

.

3. Расчет себестоимости перевозок

3.1 Производственная программа по эксплуатации ПС грузового АТП

Ходовой парк АТП рассчитывается:

(2)

где — среднесписочное количество автомобилей;

— коэффициент выпуска автомобилей.

Тогда ед.

Общая грузоподъёмность АТП, т

(3)

где — средняя грузоподъёмность одного автомобиля, т.

Тогда т.

Автомобиле — дни нахождения автомобилей в хозяйстве, а-дн

(4)

где — число календарных дней в году (365 дней).

Тогда

.

Автомобиле — дни в работе (эксплуатации), а-дн

(5)

где — коэффициент выпуска автомобилей на линию.

Тогда

.

Автомобиле — часы в работе (эксплуатации), ч

(6)

Тогда

.

Число ездок с грузом одного автомобиля, езд.

(7)

где — техническая скорость, км/ч;

— коэффициент использования пробега;

— длина ездки с грузом (среднее расстояние перевозки), км.

Тогда

.

Число ездок с грузом всего парка, езд.

(8)

.

Среднесуточный пробег одного автомобиля, км

(9)

.

Общий пробег автомобиля за год, км

(10)

.

Пробег автомобиля с грузом, км

(11)

.

Годовой объём перевозок грузов, т

(12)

где — коэффициент использования грузоподъемности.

Тогда

.

Годовой грузооборот, ткм

(13)

.

Выработка на одну среднесписочную автомобиле — тонну, ткм

(14)

.

Годовая выработка, т

(15)

.

Таблица 1 — Производственная программа по эксплуатации ПС грузового АТП

3.2 Определение численности и ФОТ работников АТП

Для определения численности работников предприятия и фонда оплаты труда проводим следующие расчеты:

Годовой фонд рабочего времени, ч

(16)

грузовой автомобильный транспорт инвестиция где — дней — число календарных дней в году;

— дня — число выходных дней в году;

— дней — число праздничных дней в году;

— дней — дни очередного отпуска;

2- дни неявок в связи с выполнением государственных обязанностей (принимается 0,5−1% от);

10 — дни неявок по болезни (принимается до 3% от);

— дни прочих неявок (дополнительный отпуск за непрерывный стаж работы и т. д.);

— продолжительность рабочего дня водителя.

Тогда

.

Численность водителей, чел.

(17)

где — подготовительно-заключительное время работы водителей (принимается 4% от рабочего времени).

Тогда

.

Численность ремонтных рабочих, чел.

(18)

.

Численность подсобно-вспомогательных рабочих соответствует 20−30% от численности ремонтных рабочих, чел.

.

Численность специалистов, служащих, младшего обслуживающего персонала принимаем, укрупнено, в размере 10−14% от суммарной численности водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих, чел

.

Итого работающих в АТП, чел.

(19)

.

Заработная плата считается отдельно по категориям работников, руб.

(20)

где — часовая тарифная ставка работника;

— количество отработанных часов в месяц: ;

— премии и надбавки (10−20% от ()), принимаем %;

— отдельная категория работников.

Заработная плата водителей, руб.

.

Заработная плата ремонтников, руб.

.

Заработная плата подсобно — вспомогательных рабочих, руб.

.

Заработная плата специалистов, руб.

.

Тогда

.

Фонд оплаты труда, руб.

(21)

где — среднемесячная з/плата 1-го среднесписочного работника АТП;

— число месяцев в году;

— районный коэффициент (1,3−1,5), принимаем 1,3;

— численность работающих на АТП.

Тогда

.

3.3 Смета затрат АТП

Затраты предприятия группируются по следующим статьям:

1. Материальные затраты;

2. Фонд оплаты труда;

3. Отчисления на социальные нужды: Единый Социальный налог 26% от ФОТ;

4. Амортизация подвижного состава;

5. Общехозяйственные расходы;

6. Платежи и налоги, включенные в себестоимость в IV квартале 2008 г.

3.3.1 Материальные затраты

Расход топлива, л.

(22)

где — расход топлива на пробег, л.;

— расход топлива на ездку с грузом, л.;

— расход топлива на зимний период, л.;

— расход топлива на внутригаражные нужды, л.

Расход топлива на пробег, л.

(23)

где — линейная норма топлива на 100 км, л.;

Тогда

.

Расход топлива на ездку с грузом, л.

(24)

где — дополнительная норма расхода топлива на каждую ездку с грузом автомобиля-бортового принимаем согласно «НОРМЫ РАСХОДА ТОПЛИВ И СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ НА АВТОМОБИЛЬНОМ ТРАНСПОРТЕ». Руководящий документ Р3 112 194−0366−03. Принимаем для жидкого топлива.

Тогда

.

Расход топлива на зимний период, л

(25)

где — величина среднегодовой зимней надбавки, %.

Среднегодовая зимняя надбавка, %

(26)

где — число зимних месяцев в году (холодная умренная климатическая зона);

— зимняя надбавка, согласно Приложению № 2 «ЗНАЧЕНИЯ ЗИМНИХ НАДБАВОК К НОРМАМ РАСХОДА ТОПЛИВА В РЕГИОНАХ РОССИИ ПО КЛИМАТИЧЕСКИМ РАЙОНАМ» документа «НОРМЫ РАСХОДА ТОПЛИВ И СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ НА АВТОМОБИЛЬНОМ ТРАНСПОРТЕ».

Руководящий документ Р3 112 194−0366−03.

Тогда

.

.

Расход топлива на внутригаражные нужды, л

(27)

Тогда

.

Результаты расчёта затрат на топливо приводятся в таблице 2.

Таблица 2 — Затраты на топливо

Затраты на смазочные и прочие эксплуатационные материалы, руб.

(28)

где тыс.руб. — затраты на топливо (таблица 2).

Тогда

.

Затраты на износ и ремонт шин, руб.

(29)

где — стоимость шины данной марки. Выбираем шины Ярославского шинного завода марки Я-529 (12.00 R 20), средняя оптовая стоимость составляет 8000 рублей за колесо.

— нормативный пробег шины (70 000 — 77 000) исходя из Таблицы 3, принимаем км.

Тогда

.

Таблица 3 — Нормативный пробег шин

Затраты на ремонтный фонд, руб.

(30)

где руб. — норма затрат на материалы на все виды технических воздействий на 1000 км пробега;

руб. — норма затрат на запчасти на ТР на 1000 км пробега;

— коэффициент, учитывающий изменение цен в последнем квартале;

— коэффициент, учитывающий затраты на ремонт пассивной части основных фондов.

Тогда

.

Затраты на воду, тепловую и электрическую энергию принимаем в размере 0,5−1% от суммы затрат на топливо, смазочные материалы, износ и ремонт шин, ремонтный фонд, руб.

(31)

Тогда

.

Всего материальных затрат, руб.

(32)

Тогда

.

3.3.2 Отчисления на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды, руб.

(33)

.

3.3.3 Амортизация

(34)

где — амортизация подвижного состава;

— амортизация зданий и сооружений.

Амортизация подвижного состава, руб.

(35)

где — норма амортизации в % от балансовой стоимости;

— балансовая стоимость единицы ПС, руб. (берем по данным из СМИ).

(36)

.

Тогда

.

Амортизация зданий и сооружений, руб.

(37)

где — норма амортизации в % от балансовой стоимости;

— балансовая стоимость сооружений, руб. (60% от стоимости всего ПС)

.

Тогда

.

Тогда

.

3.3.4 Общехозяйственные расходы

Общехозяйственные расходы, руб.

(38)

3.3.5 Имущественные и транспортные налоги

Имущественные и транспортные налоги, руб.

(39)

где — основные фонды, руб. ().

.

Тогда

.

3.3.6 Обязательное страхование автогражданской ответственности

Затраты на ОСАГО принимается 3949 руб. на один автомобиль, руб.

(40)

Тогда Результаты расчёта затрат заносятся в таблицу 4.

Таблица 4 — Смета затрат и калькуляция себестоимости перевозок

Себестоимость определяется по формуле, км (руб).

(41)

4 Планирование доходов, прибыли и рентабельности

Доходы определяются исходя из принятого уровня рентабельности 35% (т.е. общие затраты предприятия увеличить на 35% и получить расчетный доход).

Доход АТП, руб.

(42)

.

Доходная ставка, руб.

Валовая прибыль АТП, руб.

(43)

.

Налог на прибыль в госбюджет составляет 24% от суммы налогооблагаемой прибыли, руб.

(44)

.

Чистая прибыль АТП, руб.

(45)

Тогда

.

Рентабельность (%) определяется по отношению валовой прибыли к затратам по следующей формуле:

%, (46)

Производительность труда одного работающего, в рублях дохода

(47)

Фондоотдача (руб.) определяется по следующей зависимости:

(48)

где — стоимость производственных фондов АТП в рублях определяется по следующей формуле:

(49)

Тогда

.

Фондовооруженность определяется по следующей формуле, руб.

(50)

Фондооснащенность (коэффициент технической оснащенности) определяется следующим образом, руб.

(51)

.

Все расчеты сводятся в таблицу 5.

Таблица 5 — Технико-экономические показатели

5. Определение экономической целесообразности проекта

Для расчета финансовой эффективности проекта применяют четыре главных метода инвестиционного анализа окупаемости капиталовложений; чистой текущей стоимости (иногда его называют методом чистого дисконтированного дохода); индекса доходности.

Метод окупаемости капиталовложений является весьма распространенным на практике. Но его существенный недостаток — игнорирование будущей стоимости денег с учетом дохода будущего периода (в условиях инфляции, резких колебании ставки процента и низкой нормы внутренних накоплений предприятия в реальной российской экономике этот метод недостаточно точен).

Окупаемость капиталовложений рассчитывается по формуле,

(52)

.

Результаты расчетов заносят в таблицу 6.

Таблица 6 — Сводные технико-экономические показатели проекта

Заключение

В данном курсовом проекте мы рассчитали экономические показатели и целесообразность рассчитываемого предприятия. Также расчет производился, для того чтобы понять и закрепить принцип расчета АТП в экономических целях, что пригодится нам в будущем. По расчетам мы получили, что капиталовложения меньше чистой прибыли и амортизации отсюда следует, что мое рассчитываемое предприятие окупается за один год.

Список используемой литературы

1. Жарова О. М. Типовые задачи по экономике автомобильного транспорта: учебное пособие для автотрансп. спец. вузов. — М.: Высшая школа, 1991. — 223 с.

2. Сербиновский Б. Ю. Экономика предприятий автомобильного транспорта: учебное пособие / Б. Ю. Сербиновский и др. — М.: ИКЦ «МарТ», Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2006. — 494 с.

3. Тозик А. А. Экономика автомобильного транспорта: учеб. пособие / А. А. Тозик. — 2-е изд. — Минск: УП «Технопринт», 2005. — 140 с.

4. Туревский И. С. Экономика и управление автотранспортным предприятием: учебное пособие. — М.: Высшая школа, 2006. — 222 с.

5. Алексеева И. М. Статистика автомобильного транспорта. — М.: Экзамен, 2005. -348 с.

6. Программа информационной поддержки Российской науки и образования «Консультант Плюс: Высшая Школа». Осень 2005.

7. «НОРМЫ РАСХОДА ТОПЛИВ И СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ НА АВТОМОБИЛЬНОМ ТРАНСПОРТЕ». Руководящий документ Р3 112 194−0366−03.