Эксперты Международной финансовой корпорации выделяют ряд причин ухудшения качества кредитного портфеля банка:
плохая идентификация риска. Часто она отражает отсутствие надлежащей политики в области кредитования и (или) недостаток взвешенных экспертных суждений;
— избыточное кредитование, то есть превышение разумных пределов кредитования заемщика;
неспособность настоять на исполнении плана выплат (основного долга и процентов по нему), то есть пренебрежение финансовой дисциплиной и нарушение базовых принципов кредитования;
неполная/несвоевременная финансовая информация, что затрудняет формирование компетентного экспертного суждения либо делает его невозможным;
чрезмерная концентрация усилий на получении кредитного дохода, что приводит к принятию «плохих» кредитных решений;
кредитование связанных сторон, включая избыточное кредитование инсайдеров или компаний, в которых они зарегистрированы;
техническая некомпетентность, следствие которой — слабая оценка риска и неадекватная структура кредитного продукта;
недостаток надзора, который ведет к появлению проблем в течение жизненного цикла ранее «хорошего» кредита;
недостаток внимания к изменению внешних экономических условий, из-за чего возможна слишком оптимистичная интерпретация текущих трендов;
конкуренция, в результате которой банки часто идут на компромиссы и тем самым нарушают принципы кредитования;
— самоуспокоенность, которая может привести к слишком оптимистичной оценке старых и проверенных клиентов.
По мнению иностранных аналитиков, уязвимость российской банковской системы возрастает по причине высокой концентрации кредитных рисков. Это связано не только с малой прозрачностью заемщиков, но и с сохраняющейся структурной диспропорцией экономики. Поэтому для России важен не только сам уровень кредитной активности, но и ее отраслевое распределение.
Кредитный портфель банка формируется в результате кредитных операций. Динамика кредитных операций и их удельный вес в активах балансов формируются под влиянием многих факторов, зависящих от политики банка, общей экономической и политической конъюнктуры в стране. Решающее влияние на объем и характер кредитных операций коммерческих банков до сих пор оказывает политика Правительства и Центрального банка РФ, направленная на подавление инфляции, и относительно низкая рентабельность сферы производства при высокой рентабельности операций на финансовом рынке.
Особого внимания заслуживает анализ качества активов и управление кредитным портфелем, поскольку это является ключевым элементом эффективного управления кредитным риском. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки, при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли.
