Оценка экономической эффективности сделанных предложений

Обоснование экономической эффективности проекта

В данной дипломной работе предполагается разработка и внедрение механизма расчета заработной платы с использованием ключевых показателей эффективности (KPI), а так же механизмов анализа эффективности, как отдельного подразделения, так и организации в целомв ИП Лукашов Д.В.

Внедрение данного механизма позволит в значительной мере сократить затраты рабочего времени и снизить трудоемкость работы логистов, бухгалтеров, позволит получить полный анализ работы предприятия для руководства.

Данный раздел диплома включает в себя расчет капитальных затрат на создание и внедрение программы, расчет экономии текущих затрат от автоматизации учетных операций, расчет дополнительных текущих затрат, возникающих в результате внедрения проекта и расчет экономической эффективности предложения.

Расчет капитальных затрат на создание и внедрение программы

Капитальные затраты включают в себя проектные затраты и затраты на приобретение вычислительной техники.

1) Проектные затраты.

В разработке программы принимает участие программист, который осуществляет работы по алгоритмизации и программированию автоматизированной системы, поэтому расходы на разработку проекта включают в себя:

Основная заработная плата программиста:

а) заработная плата, полученная программистомза время постановки, разработки и написания самой программы:

где ЗП мес — средняя заработная плата за месяц;

ФРВ — месячный фонд рабочего времени;

tразработки — время, затраченное на разработку программы.

ЗП_мес = 35 000 рублей;

ФРВ = 180 часов;

Tразработки 3 месяца = 540 часов.

• б) заработная плата, полученная за время составления инструкции по эксплуатации программы:
• в) заработная плата программиста за обучение логистов и бухгалтеров, которые будет использовать программу:

Итого, общая основная заработная плата программиста, полученная им за период разработки проекта равна:

ОЗП = ЗП_а+ЗП_б+ЗП_в

ОЗП = 105 000 + 2917 +1945 = 109 862 рубля К отчислениям на социальное страхование относятся отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд Социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Норматив отчислений на социальное страхование в 2015 году представлен в таблице:

Таблица 3.1 — Отчисления на социальное страхование.

ОТ = 109 862*0,22 + 109 862*0,029+ 109 862*0,051 = 32 848,74 рубля.

ОТ = ОЗП*22%+ОЗП*2,9%+ОЗП*5,1%(5.5).

Приняв норму амортизационных отчислений равной 20%, получаем амортизацию ПЭВМ в процессе разработки программного продукта:

Р = 24 000 рублей.

н. ам. = 20%.

ГФРВ = 2023 часов.

t разработки= 540+ 15 +10 = 565 часов Расчет затрат на материалы, необходимые при разработке проекта производится на основе сводной ведомости. (Цены на изделия приняты на начало мая 2015 г.).

Таблица 3.2 — Затраты на материалы.

Общая сумма расходов на материалы (МЗ) составит 2545 рублей.

Сумму прочих расходов рассчитаем как 3% от основных расходов:

ПР = (ОЗП + ОТ +А+ Ш) * 0,03.

ПР = (109 862+32848,74+1340,6+2545) * 0,03 = 4398 рублей.

Итого, общие проектные затраты (ПЗ) 150 994, 34 рублей.

1) Затраты на приобретение программы включают в себя затраты на приобретение программы и лицензий к ней.

Таблица 5.2 — Статьи проектных затрат и затрат на приобретение программы.

Таким образом, общий объем (И) составляет 595 994,34 рублей.

Расчет экономии текущих затрат от автоматизации учетных операций

Ежедневно на сбор сведений и заполнение информации о заказах, логист тратил 5,5 часов рабочего времени.

После внедрения проекта затраты рабочего времени логиста сократились до 1,5 часов в день. Снизилась трудоемкость работы, повысился контроль и качество составления отчетов, так как расчет и заполнение производится автоматически, а логист выступает в качестве контролирующего лица.

При расчете экономии затрат диспетчера на заполнение заявок:

t₀ = 5,5часов в день;

t1= 1,5 часа в день;

ЗП_дисп= 40 000 рублей;

ФРВ =180 часов;

п = 2000.

Таким образом, Итак, в результате внедрения проекта экономия затрат логиста составит 1 776 000 рублей.

Расчет дополнительных текущих затрат, возникающих в результате внедрения проекта

Но в связи с внедрением KPI возникает необходимость в обслуживании программы. Стоимость обслуживания составляет 8500 рублей в месяц ДЗ=8500*12=102 000 рублей.

Расчет экономической эффективности предложения

Экономический эффект рассчитывается по формуле:

Эф=Э-ДЗ где Э — экономия затрат;

ДЗ — дополнительные затраты.

Эф = 1 776 000 — 102 000= 1 674 000 рублей.

Для расчета экономической эффективности используются следующие методы:

1) Метод чистой приведенной стоимости (ЧПС) ЧПС=ПС-И Где ПС — приведенная стоимость будущих поступлений по проекту, И — инвестиции где R — будущие поступления и R = Эф где i — целевая норма доходности;

n — период.

i=30%.

п= 1 год ПС = 1 674 000* 0,67 = 1 121 580 рублей.

ЧПС = 1 121 580 — 595 994,34= 525 585,66 рубля.

Построим график окупаемости проекта:

Таблица 1 — Данные.