Функции управления и механизм формирования кредитного портфеля банка

Система управления кредитным портфелем банка реализует свою главную цель и основные задачи путем осуществления определенных функций. Эти функции подразделяются на две основные группы, определяемые комплексным содержанием рассматриваемой системы управления:

• 1. Функции управления кредитным портфелем как управляющей системы. Эти функции являются составными частями любого процесса управления (любой управляющей системы) вне зависимости от специализации деятельности. В теории управления эти функции характеризуются как общие.
• 2. Функции управления кредитным портфелем как специальной области управления банком. Состав этих функций определяется конкретным объектом данной управляющей системы.

Рассмотрим содержание основных функций управления формированием кредитного портфеля в разрезе отдельных групп.

В группе функций управления кредитным портфелем как управляющей системы основными из них являются:

• 1. Разработка стратегии формирования кредитного портфеля банка. В процессе реализации этой функции, исходя из общей стратегии экономического развития банка и прогноза конъюнктуры кредитного рынка формируется система целей и целевых показателей деятельности в рассматриваемой области на долгосрочный период; определяются приоритетные задачи формирования кредитного портфеля, решаемые в ближайшей перспективе, и разрабатывается кредитная политика банка, по основным направлениям формирования кредитного портфеля. Стратегия формирования кредитного портфеля банка рассматривается как неотъемлемая составная часть общеэкономической и финансовой стратегии его развития.
• 2. Создание эффективных информационных систем управления кредитным портфелем, обеспечивающих обоснование альтернативных вариантов управленческих решений. В процессе реализации этой функции должны быть определены объемы и содержание информационных потребностей системы управления кредитным портфелем; сформированы внешние и внутренние источники информации, удовлетворяющие эти потребности; организован постоянный мониторинг основных параметров кредитных операций и конъюнктуры кредитного рынка.
• 3. Осуществление анализа различных аспектов деятельности банка, связанной с формированием кредитного портфеля. В процессе реализации этой функции проводится экспресс-анализ отдельных кредитных операций, связанных с формированием кредитного портфеля; исследуется динамика объема, структуры и источников формирования кредитного портфеля банка; осуществляется фундаментальный анализ факторов, влияющих на отдельные параметры формирования кредитного портфеля в рассматриваемом периоде.
• 4. Осуществление планирования показателей формирования кредитного портфеля банка и привлечения средств из различных источников. Реализация этой функции связана с разработкой системы текущих планов и оперативных бюджетов no всем основным направлениям формирования кредитного портфеля банка. Основой такого планирования является разработанная стратегия формирования кредитного портфеля, требующая конкретизации на каждом этапе развития банка.
• 5. Разработка действенной системы стимулирования реализации принятых управленческих решений в области формирования кредитного портфеля. В процессе реализации этой функции формируется система поощрений и санкций в разрезе руководителей и менеджеров отдельных структурных подразделений банка за выполнение или невыполнение установленных целевых показателей, нормативов и плановых заданий в области формирования кредитного портфеля. Индивидуализация такой системы стимулирования обеспечивается путем внедрения в банке контрактной формы оплаты труда руководителей и финансовых менеджеров.
• 6. Осуществление эффективного контроля за реализацией принятых управленческих решений в области формирования кредитного портфеля. Реализация этой функции управления кредитным портфелем связана с созданием системы внутреннего контроля в банке, разделением контрольных обязанностей отдельных служб и финансовых менеджеров, определением системы контролируемых показателей, пруденциальных нормативов и контрольных периодов, оперативным реагированием на результаты осуществляемого контроля.

В группе функций управления кредитным портфелем как специальной области управления банком основными из них являются:

0 Управление формированием кредитного портфеля в процессе создания банка. Содержанием этой функции является определение общей потребности в капитале на первоначальной стадии его жизненного цикла, обоснование наиболее эффективной схемы финансирования нового бизнеса, формирование оптимальных пропорций структуры кредитного портфеля банка на этапе его создания.

Управление кредитным портфелем банка в процессе его развития. На первоначальном этапе этого управления должна быть разработана кредитная политика формирования кредитного портфеля банка на конкретной стадии его жизненного цикла. Содержанием этой функции является также выявление и реализация возможностей привлечения банком средств из внутренних и внешних источников.

• 1 Управление привлечением заемных средств. В процессе реализации этой функции формируется политика привлечения заемных средств на отдельных стадиях его жизненного цикла, определяется потребность в различных формах привлекаемого заемного капитала, выявляются возможные источники привлечения этого капитала, заключаются договоры с конкретными кредиторами банка.
• 2 Управление средневзвешенной стоимостью привлеченного капитала. Содержанием этой функции управления является оценка стоимости конкретных форм привлеченного капитала, привлекаемого из различных источников; выявление резервов снижения стоимости отдельных элементов привлеченного капитала; выявление пороговых значений предельной стоимости привлеченного капитала; минимизация средневзвешенной стоимости привлеченного капитала за счет рационализации источников его формирования.
• 3 Управление структурой кредитного портфеля. Реализация этой функции связана с оценкой преимуществ и недостатков использования собственного и заемных средств в конкретных условиях деятельности банка; оптимизацией показателей структуры кредитного портфеля по критериям максимизации уровня финансовой рентабельности, минимизации средневзвешенной его стоимости, минимизации уровня кредитных рисков и т. п.; формированием показателя целевой структуры кредитного портфеля и обеспечением его достижения,
• 4 Управление рисками, связанными с формированием кредитного портфеля. В процессе реализации этой функции выявляется состав основных рисков, присущих формированию кредитного портфеля данного банка; осуществляется оценка уровня этих рисков и объема, связанных с ними возможных потерь капитала; обосновывается система мероприятий по минимизации отдельных кредитных рисков, а также их страхованию.

Основные функции управления формированием кредитного портфеля как специальной области управления банком рассмотрены в наиболее агрегированном виде. Каждая из этих функций может быть конкретизирована более целенаправленно с учетом специфики деятельности отдельных банков. При осуществлении такой конкретизации в каждом банке может быть построена многоуровневая функциональная система управления кредитным портфелем. Была составлена принципиальная схема построения такой детализированной многоуровневой функциональной системы управления.

Процесс формирования кредитного портфеля базируется на определенном механизме. Механизм формирования кредитного портфеля представляет собой систему основных элементов, регулирующих процесс разработки и реализации управленческих решений в этой области. В структуру механизма формирования кредитного портфеля входят следующие элементы:

• 1. Рыночный механизм регулирования деятельности банка, связанный с формированием кредитного портфеля. Этот механизм формируется, прежде всего, в сфере кредитного рынка в разрезе отдельных его видов и сегментов. Спрос и предложение на этом рынке формируют уровень цен (ставки процента), определяют доступность кредитных ресурсов в национальной и иностранной валютах, выявляют среднюю норму доходности капитала и стоимость отдельных его элементов. По мере углубления рыночных отношений роль рыночного механизма регулирования деятельности банка, связанной с формированием кредитного портфеля, будет возрастать.
• 2. Государственное нормативно-правовое регулирование деятельности банка в области формирования капитала, банковский надзор. Современный банковский рынок немыслим без риска. Он присутствует в любой операции, только риск может быть разных масштабов. Это с одной стороны. С другой стороны, отличительная особенность банковской деятельности заключается в привлечении денежных средств юридических и физических лиц в массовом порядке, самостоятельном их распоряжении с целью получения прибыли банком и выплаты дивидендов акционерам, заемщикам вкладчикам и клиентам. Таким образом, в деятельности банка пересекаются различные интересы многочисленных юридических и физических лиц. Все эти обстоятельства требуют объективной необходимости надзора за банковской деятельностью. Банкротство крупного банка, (как Крамдсбанк) или нескольких может вызвать резкое изменение в денежном обращении, крах платежной системы, затронуть интересы населения и расстроить экономику страны. Банкротство одного банка может привести целой цепи банкротств. Поэтому правительства во всех странах проводят государственную политику в области банковской деятельности.

На данный момент наиболее популярны две модели банковского надзора:

• — Дистанционный;
• — Инспекционный.

Модель системы дистанционного надзора, которую часто называют мониторингом, разработана в зарубежной банковской практике, базируется на подходе, определяющем показатели, которые банк должен соблюдать, но делегирующем контроль на местах и проверку документации чаще всего сторонними аудиторами. Мониторинг в форме постоянного дистанционного надзора, производящего непрерывную оценку рисков по степени их значимости представляет прерогативу исключительно банковского надзора Национального банка. Оценка умения банков управлять собственными рисками в ходе дистанционного надзора подтверждается раз в 12−18 месяцев надзорным инспектированием на местах в банке и его филиалах.

Дистанционный надзор — это регулирование выполнения банками нормативов, установленных правилами о пруденциальных нормативах (с изменениями и дополнениями, утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Казахстан № 380 от 27.10.97 г., № 157 от 28.08.98 г., № 256 от 02.06.2000 г.). (16).

Согласно данному документу для обеспечения финансовой устойчивости банка, достижения стабильности денежно-кредитной системы и защиты интересов вкладчиков установлены обязательные к соблюдению банками второго уровня пруденциальные нормативы и методы их определения.

минимальный размер собственного капитала банков устанавливается и уточняется Национальным банком;

норматив отношения капитала 1 уровня к сумме его активов (К1>0,06);

достаточности собственных средств с определением капитала 1 и 2 уровня и расчета достаточности собственных средств.

норматив отношения собственного капитала банка к сумме его активов, взвешенных по степени риска К2<=0,12;

нормативы максимального риска на одного заемщика, для заемщиков, являющихся лицами, связанными с банком особыми отношениями К3.1<=0.1 и К3.2<=0,25 для прочих заемщиков;

коэффициент ликвидности К4>=0,2;

коэффициент максимального размера инвестиций (И) банка в основные средства и другие нефинансовые активы К5=И/К<=0,5;

лимиты открытой валютной позиции установлены в размере, не превышающем 10% от величины собственного капитала банка и размер валютной нетто-позиции в размере 25% от величины собственного капитала;

Расчеты пруденциальных нормативов для банков второго уровня, которыми утверждены их планы рекапитализации и улучшения деятельности, производится с учетом требований положения о порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам.

Инспекционный надзор оценивает, как правило, величину банка по его активам, степень аффилиированности, знакомится с оценками рисков внутреннего и внешнего аудита, мнением курирующего супервизора. Производится периодически с выездом инспектора в учреждение.

Инспектирование деятельности банка проводится с целью определения его реального и финансового и институционального состояния путем изучения его деятельности в целом и по отдельным вопросам, достоверности данных отчетов и сведений, предоставляемых в Национальный банк, а также определения соответствия действий (решений) руководящих работников либо отдельных сотрудников банка действующему законодательству. Инспекция производится Департаментом банковского надзора Национального банка самостоятельно или с привлечением других структурных подразделений и других организаций. Различают следующие виды инспекций, комплексную, ограниченную, специальную, по обращениям государственных органов.

Внутренний механизм регулирования отдельных аспектов формирования кредитного портфеля банка. Механизм такого регулирования формируется в рамках самого банка, соответственно регламентируя те или иные оперативные управленческие решения по вопросам формирования кредитного портфеля. Так, ряд аспектов формирования кредитного портфеля регулируется требованиями устава банка. Коммерческими интересами банка определяется необходимость располагать достоверной информацией о состоянии дел на всех участках банковской деятельности.

У крупных банков, особенно имеющих разветвленную сеть филиалов, появляется потребность в организации внутренней проверки их деятельности с целью выявления негативных нарушений в области формирования кредитного портфеля банка. С этой целью у них создаются специализированные службы. При выполнении своих обязанностей руководство компаний, банков должно было периодически составлять финансовые отчеты о своей деятельности, достоверность которых и проверялась специалистами, так называемыми аудиторами, практикующими самостоятельно, или представителями аудиторских фирм. Аудиторские фирмы создаются как независимые от своих клиентов и от органов государственного управления.

Банковский аудит — одно из направлений экономического анализа и контроля уставной деятельности банка. В основе банковского аудита лежит использование: правил юридического характера (для проверки правильности взаимоотношений с клиентами и акционерами), правил ведения бухгалтерского учета и правил налогообложения.

Система конкретных методов и приемов формирования кредитного портфеля банка. В процессе анализа, планирования и контроля деятельности банка, связанной с формированием кредитного портфеля, используется обширная система методов и приемов, с помощью которых достигаются необходимые результаты. К числу основных из них относятся методы: технико-экономических расчетов, балансовый, экономико-статистические, экономико-математические, сравнения и другие.

Эффективный механизм управления формированием кредитного портфеля позволяет в полном объеме реализовать стоящие перед ним цели и задачи, способствует результативному осуществлению функций этого управления.