Правовые основы системы развития пенсионных фондов в Республики Казахстан

Открытие филиалов и представительств накопительных пенсионных фондов-нерезидентов Республики Казахстан в Республике Казахстан запрещается.

Обязательными условиями открытия филиалов накопительного пенсионного фонда являются:

безубыточная деятельность накопительного пенсионного фонда по итогам последнего завершенного финансового года;

соблюдение накопительным пенсионным фондом пруденциальных нормативов в течение трех месяцев, предшествующих принятию решения об открытии филиала;

неприменение АФН мер воздействия к накопительному пенсионному фонду в течение трех месяцев, предшествующих дате учетной регистрации филиала в органах юстиции.

НПФ в течение тридцати рабочих дней с даты снятия с учетной регистрации своего филиала или представительства в органах юстиции должен письменно уведомить уполномоченный орган о прекращении их деятельности с приложением нотариально засвидетельствованной копии документа органа юстиции, подтверждающего снятие с учетной регистрации филиала или представительства накопительного НПФ.

АФН вправе требовать закрытия филиала и представительства в случае невыполнения накопительным пенсионным фондом требований пп. 2,6 ст. 35.

Учредителями и акционерами открытого НПФ могут быть юридические и физические лица — резиденты Республики Казахстан, а также Правительство Республики Казахстан с учетом требований, установленных законодательством Республики Казахстан. Учредителями и акционерами корпоративного накопительного пенсионного фонда могут быть юридические лица Республики Казахстан ст. 35.

В период деятельности ОНПФ ни одно лицо не вправе прямо или косвенно владеть, распоряжаться или управлять более чем 25 процентами акций с правом голоса такого накопительного пенсионного фонда, за исключением случаев, разрешенных уполномоченным органом.

Данные ограничения не распространяются на корпоративный НПФ.

Государственное предприятие не может быть учредителем или акционером накопительного пенсионного фонда.

В случае уменьшения реальной стоимости пенсионных накоплений акционеры корпоративных накопительных пенсионных фондов несут солидарную ответственность и возмещают потерю инвестиционного дохода в порядке, установленном Правительством Республики Казахстан.

НПФ не может выступать в качестве учредителя или акционера другого накопительного пенсионного фонда.

Крупные участники открытого накопительного пенсионного фонда — физические лица оплачивают акции открытого накопительного пенсионного фонда в размере, не превышающем стоимости имущества, принадлежащего им на праве собственности.

Для получения согласия на приобретение статуса крупного участника открытого накопительного пенсионного фонда физическое лицо — резидент Республики Казахстан представляет следующие документы:

сведения об условиях и порядке приобретения акций открытого накопительного пенсионного фонда, в том числе ранее приобретенных, включая описание источников и средств, используемых для приобретения акций, с приложением копий подтверждающих документов;

доверенность на представителя заявителя, которому поручается представление интересов заявителя (при наличии);

список юридических лиц, в которых оно является крупным участником, и нотариально засвидетельствованные копии их учредительных документов;

план рекапитализации открытого накопительного пенсионного фонда в случаях возможного ухудшения финансового положения данного фонда;

краткие данные о заявителе по форме, предусмотренной нормативными правовыми актами АФН, включая сведения об образовании, о трудовой деятельности.

В случае если ОНПФ входит в банковский конгломерат в соответствии с требованиями банковского законодательства, ОНПФ подлежит консолидированному надзору в соответствии с банковским законодательством.

Решение по заявлению, поданному для получения статуса крупного участника ОНПФ должно быть принято АФН в течение трех месяцев со дня представления полного пакета документов.

АФН вправе отозвать согласие, в случае выявления недостоверных сведений, на основании которых было выдано согласие, или нарушения в результате приобретения заявителем статуса крупного участника требований антимонопольного законодательства Республики Казахстан, или несоблюдения крупными участниками требований Закона «О пенсионном обеспечении РК».

АФН вправе требовать предоставления информации у физических и юридических лиц, если ему становятся известны сведения, указывающие на то, что лицо соответствует признакам крупного участника или является прямым, косвенным владельцем акций открытого накопительного пенсионного фонда, или имеет возможность на основе соглашения или иным образом голосовать акциями открытого накопительного пенсионного фонда в размере, равном или превышающем пределы, без согласия АФН в соответствии с требованиями Закона «О пенсионном обеспечении РК».

Информация может быть истребована от любого лица, обладающего ею, а также от организаций, находящихся под контролем этих лиц.

Крупный участник ОНПФ обязан в тридцатидневный срок со дня принятия решения уведомить АФН об изменении доли голосующих акций открытого накопительного пенсионного фонда, которыми он владеет прямо или косвенно или имеет возможность голосовать прямо или косвенно с представлением подтверждающих документов.

ОНПФ обязан ежеквартально представлять в АФН список всех своих крупных участников с указанием процентного соотношения количества принадлежащих им акций ОНПФ к количеству голосующих акций ОНПФ позднее десятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Несвоевременное предоставление, непредставление или предоставление недостоверных сведений ОНПФ, крупными участниками открытого накопительного пенсионного фонда, а также физическими и юридическими лицами, соответствующими признакам крупного участника ОНПФ.

Государственная регистрация накопительных пенсионных фондов, а также внесение изменений и дополнений в их учредительные документы осуществляются органами юстиции при наличии разрешения АФН в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Условия и порядок выдачи разрешения устанавливаются нормативными правовыми актами уполномоченного органа.

Наименование НПФ должно содержать слова «накопительный пенсионный фонд».

НПФ запрещается использовать в своем наименовании слова «национальный», «центральный», «правительственный», «гарантирующий», «гарантированный», «страховой», в полном и сокращенном виде на каком бы то ни было языке. Слово «государственный» может употребляться в наименовании НПФ только в случае, если сто процентов уставного капитала принадлежит Правительству Республики Казахстан. Наименование не должно утверждать или подразумевать страхование или гарантирование ставки дохода от инвестиций, производимых в пользу вкладчика.

Ни одно юридическое лицо, не имеющее право на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, не может именоваться накопительным пенсионным фондом и характеризовать себя как занимающееся деятельностью по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат.

Деятельность по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат лицензируется АФН в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан о лицензировании.

Решение о выдаче лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат публикуется в периодическом печатном издании АФН на государственном и русском языках.

НПФ в обязательном порядке формирует следующие коллегиальные органы:

совет директоров — орган управления;

правление — исполнительный орган;

служба внутреннего аудита — контрольный орган.

Руководящими работника НПФ признаются первый руководитель и члены совета директоров, первый руководитель и члены правления, главный бухгалтер, за исключением первого руководителя и главного бухгалтера обособленного подразделения НПФ.

Не может быть назначено руководящим работником накопительного пенсионного фонда лицо:

не имеющее высшего образования;

не имеющее установленного стажа работы в международных финансовых организациях, перечень которых устанавливается АФН или стажа работы в сфере предоставления и регулирования финансовых услуг или услуг по проведению аудита финансовых организаций;

не имеющее безупречной деловой репутации;

ранее являвшееся первым руководителем совета директоров, первым руководителем правления и его заместителем, главным бухгалтером финансовой организации в период не более чем за один год до принятия АФН решения о консервации финансовой организации, принудительном выкупе ее акций, о лишении лицензии финансовой организации, а также о принудительной ликвидации финансовой организации или признании ее банкротом в установленном законодательством Республики Казахстан порядке. Указанное требование применяется в течение пяти лет после принятия уполномоченным органом решения о консервации финансовой организации, о принудительном выкупе ее акций, о лишении лицензии финансовой организации, а также о принудительной ликвидации финансовой организации или признании ее банкротом в установленном законодательством Республики Казахстан порядке;

у которого было отозвано согласие на назначение на должность руководящего работника в период нахождения данного лица в должности руководящего работника в иной финансовой организации. Указанное требование применяется в течение последних двенадцати последовательных месяцев после принятия АФН решения об отзыве согласия на назначение на должность руководящего работника.

Крупный участник НПФ не может быть назначен на должность первого руководителя правления ПНФ.

Не менее тридцати процентов состава совета директоров накопительного пенсионного фонда должно состоять из независимых директоров.

Руководящий работник вправе занимать свою должность без согласования с АФН не более шестидесяти календарных дней со дня его назначения.

По истечении срока и в случае непредставления полного пакета документов на согласование в АФН либо в случае отказа АФН в согласовании накопительный пенсионный фонд обязан расторгнуть трудовой договор с данным лицом.

АФН рассматривает документы, представленные для выдачи согласия на назначение руководящих работников НПФ, в течение тридцати календарных дней с даты их представления.

НПФ имеют право:

осуществлять деятельность по привлечению пенсионных взносов;

получать комиссионные вознаграждения за свою деятельность;

осуществлять иные права, согласно условиям пенсионного договора.

НПФ обязаны:

производить пенсионные выплаты получателям в порядке, установленном Правительством Республики Казахстан;

осуществлять индивидуальный учет пенсионных накоплений и выплат;

предоставлять вкладчику и получателю информацию о состоянии его пенсионных накоплений не реже одного раза в год, а также по его запросу на любую запрашиваемую дату без взимания платы и обеспечивать электронный и иные способы доступа к информации о его пенсионных накоплениях. Способ передачи НПФ информации о состоянии пенсионных накоплений определяется по соглашению с вкладчиком. НПФ не осуществляет направления вкладчику (получателю) информации о состоянии пенсионных накоплений за истекший год в случаях отсутствия денег на индивидуальном пенсионном счете по состоянию на 1 января текущего года или неуведомления вкладчиком НПФ об изменении места жительства, указанного в договоре о пенсионном обеспечении;

обеспечивать конфиденциальность информации о состоянии пенсионных накоплений получателя;

нести ответственность за нарушение пенсионного законодательства Республики Казахстан и условий пенсионного договора в соответствии с законами Республики Казахстан;

переводить пенсионные накопления вкладчика (получателя) из одного НПФ в другой или в страховую организацию в порядке, предусмотренном настоящим Законом и иными нормативными правовыми актами Республики Казахстан;

заключать договоры с организацией, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами на инвестиционное управление пенсионными активами в случае отсутствия у НПФ лицензии на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами;

публиковать в средствах массовой информации финансовую отчетность в порядке, установленном Национальным Банком Республики Казахстан по согласованию с АФН, и иную отчетность, и информацию о своей деятельности в порядке, установленном АФН. При этом не допускается публикация информации, содержащей гарантии или обещания доходов по взносам в НПФ, а также иных сведений, запрещенных законодательством Республики Казахстан к опубликованию;

обеспечивать равные условия гражданам, заключившим пенсионный договор с НПФ;

заключать с вкладчиком договор о пенсионном обеспечении за счет добровольных профессиональных пенсионных взносов;

обеспечить заключение и расторжение договора о пенсионном обеспечении с каждым физическим лицом, прием и исполнение заявлений вкладчика либо поверенного на перевод пенсионных накоплений вне зависимости от места проживания. НПФ обязаны обеспечить предоставление данных услуг каждым филиалом и представительством.

В целях обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности накопительных пенсионных фондов устанавливаются обязательные для соблюдения пруденциальные нормативы. Перечень пруденциальных нормативов, их нормативные значения, методика расчетов, а также формы соответствующей отчетности и сроки ее представления устанавливаются АФН.

При неисполнении накопительным пенсионным фондом требований АФН, указанных в письменном предписании, по корректировке данных в финансовой и иной отчетности расчет пруденциальных нормативов и других обязательных норм и лимитов осуществляется АФН на основании откорректированной им отчетности.

Крупный участник открытого НПФ, владеющий прямо или косвенно более двадцатью пятью процентами голосующих акций накопительного пенсионного фонда, обязан принимать меры, предусмотренные нормативными правовыми актами АФН, по поддержанию коэффициентов достаточности собственного капитала открытого НПФ.

В случае ухудшения финансового положения НПФ крупный участник ОНПФ, владеющий прямо или косвенно более двадцатью пятью процентами голосующих акций НПФ, обязан по требованию АФН принять меры по улучшению финансового положения НПФ, в том числе увеличению собственного капитала НПФ в размере, достаточном для обеспечения финансовой устойчивости накопительного пенсионного фонда.

Регулирование деятельности НПФ, аффилиированных с ним и его учредителями лиц и организаций, участвующих в консорциумах и простых товариществах, с участием НПФ может осуществляться на консолидированной основе. Правила осуществления регулирования на консолидированной основе устанавливаются уполномоченным органом.

В целях обеспечения финансовой устойчивости НПФ и организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, недопущения ухудшения их финансового положения и увеличения рисков, связанных с управлением пенсионными активами, уполномоченный орган осуществляет анализ деятельности накопительного пенсионного фонда и деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами для выявления следующих факторов, влияющих на ухудшение финансового положения накопительного пенсионного фонда и организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами:

• 1) снижение коэффициента достаточности собственного капитала;
• 2) снижение коэффициента номинального дохода;
• 3) иные факторы, влияющие на ухудшение финансового положения накопительного пенсионного фонда и организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, установленные нормативным правовым актом уполномоченного органа.

НПФ, организация, осуществляющая инвестиционное управление пенсионными активами, и их акционеры обязаны в срок не более пяти рабочих дней со дня получения указанного требования разработать и представить в АФН план мероприятий с указанием сроков исполнения по каждому пункту и ответственных должностных лиц.

При одобрении АФН плана мероприятий НПФ, организация, осуществляющая инвестиционное управление пенсионными активами, и их акционеры приступают к его реализации, уведомляя АФН о результатах его исполнения в установленные планом сроки.

При неодобрении плана мероприятий АФН применяет к НПФ, организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами и (или) их акционерам одну или несколько мер раннего реагирования из ниже перечисленных посредством предъявления требований по:

• 1) изменению организационной структуры и штатной численности накопительного пенсионного фонда и организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами;
• 2) отстранению от должности руководящих и (или) иных работников накопительного пенсионного фонда и (или) организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами;
• 3) изменению состава инвестиционного комитета;
• 4) прекращению начисления и выплаты дивидендов на срок, установленный АФН;
• 5) передаче пенсионных активов в управление другой организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами;
• 6) увеличению собственного капитала НПФ и организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, до размера, достаточного для обеспечения их финансовой устойчивости, в том числе путем увеличения их уставного капитала;
• 7) проведению реструктуризации инвестиционного портфеля в целях повышения доли ликвидных активов и снижения степени рисков инвестиций;
• 8) сокращению административных расходов, в том числе посредством прекращения или ограничения дополнительного найма работников.

В случае непредставления в срок, плана мероприятий, направленного на повышение финансовой устойчивости НПФ и организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, или несвоевременного исполнения мероприятий этого плана, а также неисполнения или несвоевременного исполнения мер раннего реагирования в соответствии с требованием АФН, к НПФ, организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, и их акционерам применяются ограниченные меры воздействия и санкции.

В случаях обнаружения АФН нарушений пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению норм и лимитов, нарушений нормативных правовых актов АФН, выявления неправомерных действий или бездействия должностных лиц и работников накопительного пенсионного фонда, а также невыполнения иных требований АФН, АФН вправе применить к НПФ одну из следующих ограниченных мер воздействия:

• 1) давать обязательное для исполнения письменное предписание об устранении выявленных недостатков в установленные сроки;
• 2) ставить вопрос перед акционерами об отстранении руководящих работников накопительного пенсионного фонда;
• 3) затребовать письмо-обязательство;
• 4) составить с накопительным пенсионным фондом письменное соглашение.

АФН вправе применить санкции к НПФ вне зависимости от примененных ранее к нему мер воздействия.

В качестве санкций АФН вправе применить следующие меры:

• 1) вводить консервацию по основаниям и в порядке установленном Законом «О пенсионном обеспечении в РК»;
• 2) налагать и взыскивать штрафы в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан;
• 3) приостанавливать действие либо лишать лицензии;
• 4) отстранять от выполнения служебных обязанностей лиц, на основании достаточных данных для признания действий указанного руководящего работника

НПФ не соответствующими требованиям законодательства Республики Казахстан с одновременным отзывом согласия на назначение на должность руководящего работник НПФ.

АФН вправе приостановить действие лицензии на деятельность по привлечению пенсионных взносов НПФ на срок до шести месяцев по любому из следующих оснований:

• 1) недостоверность информации, на основании которой была выдана лицензия;
• 2) задержка начала деятельности накопительного пенсионного фонда более года с момента выдачи лицензии;
• 3) систематическое невыполнение или ненадлежащее выполнение НПФ обязательств по договорам о пенсионном обеспечении;
• 4) систематическое нарушение установленных АФН нормативов и других обязательных к исполнению норм и лимитов;
• 5) систематическое нарушение нормативных правовых актов Республики Казахстан, пенсионных правил НПФ либо невыполнение письменных предписаний АФН;
• 6) неустранение накопительным пенсионным фондом нарушений, указанных в отчете аудиторской организации о проведенном аудите;
• 7) непредставление или представление заведомо недостоверных отчетности и сведений.