Заключение. 
Качество активов банка и их оценка

На основании проведенных исследований можно сделать следующие выводы:

— АО «Казкоммерцбанк» был основан 12 июля 1990 года и зарегистрирован как открытое акционерное общество под названием «Медеу-Банк» с целью осуществления различных видов деятельности в области банковских услуг. 21 октября 1991 года «Медеу-Банк» был перерегистрирован в ОАО «Казкоммерцбанк» и получил лицензию Национального банка Республики Казахстан на осуществление банковской деятельности.

В настоящее время основной деятельностью АО «Казкоммерцбанк» является прием депозитов и предоставление ссуд и кредитов в тенге и иностранной валюте. Банк также предлагает широкий спектор услуг по обслуживанию текущих счетов клиентов, таких как платежи, дебетовые и кредитовые карточки, инкассирование, а также розничный банкинг. По состоянию на 31 декабря 2004 года помимо своего головного офиса, банк располагал 22 универсальными филиалами в Казахстане и 51 РКО и 12 центрами персонального обслуживания.

— анализ активов баланса показал, что валюта баланса возросла в 2006 году по сравнению с 2005 годом на 80 417 791 тыс. тенге. В 2007 году она составила 434 241 157 тыс. тенге, что превышает предыдущий показатель на 159 479 859 тыс. тенге или на 58,0%.

На конец 2007 года денежная наличность увеличилась на 9 089 842 тыс. тенге и составила 28 484 613 тыс. тенге. Такой прирост денег обусловлен большим притоком ресурсов в банк в связи с предоставлением разнообразных видов услуг клиентам, а также внедрением новых видов депозитов. В составе активов доля ссуд клиентам является наиболее весомой 70,8% в 2005 году и 65,2% в 2007 году соответственно. Рост объема внеоборотных активов свидетельствует о том, что банк регулярно приобретает основные средства.

• — обязательства банка увеличились в 2006 году на 42,8% по сравнению с 2005 годом, а в 2007 году возросли на 58,3%. Средства клиентов занимают наибольшую долю в структуре обязательств. Так в 2005 году она составила 64,1%, в 2006 — 57,1 0/0, в 2007 году — 39,5% всех обязательств банка. Рост депозитов за период 2006 года составил 29 436 987 тыс. тенге, а в 2007 году 13 177 128 тыс. тенге или 9,5%. Притоку сбережений способствует укрепление доверия населения к банковской системе благодаря функционированию системы гарантирования вкладов граждан и принятому Закону о банковской тайне применительно к счетам физических лиц. Рост обязательств банка пропорционален росту его активов, что положительно характеризует деятельность банка.
• — собственный капитал АО «Банк Каспийский» увеличился за период 2005;2007 г. г. на 21 155 864 тыс. тенге и составил в 2007 году 45 578 892 тыс. тенге. Доля собственных средств в структуре пассивов баланса банка составляет: 12,6% - в 2005 году, в 2006 году — 11,7%, в 2007 году — 10,5%, что соответствует уровню, сложившемуся по Казахстанским банкам. Доля уставного фонда в структуре собственного капитала составила от 10,9% в 2005 году до 8,8% в 2007 году. За период 2005 — 2007 годов наблюдался рост уставного капитала, который равен номинальной стоимости простых и привилегированных акций. Доля нераспределенной прибыли прошлых лет в составе собственного капитала АО «Казкоммерцбанк» велика, но наблюдается тенденция её снижения. Так, например, в 2005 году она составила 1 024 195 тыс. тенге (73,8%), а в 2006 году ее доля снизилась до 72,0%, в 2007 году ее доля уменьшилась еще на 2,8 пункта и составила 69,2%.

В анализируемом периоде банк выполнял установленные пруденциальные нормативы по достаточности банковского капитала, что характеризует деятельность банка положительно и свидетельствует о том, что АО"Казкоммерцбанк" является устойчивым и надежным.

• — анализ коэффициентов текущей и краткосрочной ликвидности позволяет сделать вывод о том, что в связи с наличием в балансе банка больших объемов ликвидных активов, коэффициенты ликвидности удерживаются на уровне, превышающем требования пруденциальных нормативов.
• — операционный доход АО «Казкоммерцбанк» в 2006 году составил 11 714 271 тыс. тенге, что на 5 155 901 тыс. тенге меньше, чем в 2007 году. В 2007 году в структуре операционного дохода доля чистого процентного дохода составила 33,70/0, а удельный вес чистого непроцентного дохода был равен 66,3%. Окончательный финансовый результат, то есть чистая прибыль, которая остается в распоряжении банка составила 5 288 901 тыс. тенге в 2006 году и 7 978 763 тыс. тенге в 2007 году. Чистый доход банка является следствием рационального планирования и эффективности в работе банка, а также взвешенной кредитной политики банка, обеспечившей стабильное положение на кредитном рынке и позволившей избегать колебаний величины прибыли в связи со списанием потерь по ссудам.

Показатели прибыльности активов банка свидетельствуют о том, что на каждые 100 тенге активов, приносящих доход, в 2006 году был обеспечен чистый доход в размере 2,02 тенге, а в 2007 году только — 1,89 тенге. Следовательно, за последний год изучаемого периода активы АО «Казкоммерцбанк» стали использоваться менее эффективно чем за предыдущий год.

Рентабельность собственного капитала в АО «Казкоммерцбанк» повысилась в 2007 году по сравнению с показателем 2004 года от 17,3% до 18,0%, что свидетельствуют о повышении эффективности его использования.

— доля депозитных операций банка по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенный срок, либо до востребования в структуре пассивов баланса АО «Казкоммерцбаню> составила (64,1% в 2005 году; 57,1% в 2006 году и39,5% в 2007 году).

Так в 2006 году по сравнению с 2005 годом вклады и депозиты физических и юридических увеличились в 1,27 раза, а в 2007 году по сравнению с показателем 2006 года в 1,095 раза и составили 151 589 416 тыс. тенге. Снижение темпов роста объемов вкладов и депозитов обусловлено понижением уровня процентной ставки по ним. В настоящее время банк предлагают различные накопительные и сберегательные проекты с целью привлечения средств вкладчиков на сколь можно более продолжительный период. Однако сейчас в депозитном портфеле банка существенную долю составляют вклады до востребования и краткосрочные депозиты.

Позитивной тенденцией было увеличение доли депозитов в национальной валюте в совокупном объеме банковских депозитов за изучаемый период с 25,9% до 27,7%.

— размер ссудного портфеля АО «Казкоммерцбанк» увеличился в 2007 году по сравнению с 2006 годом за счет роста объема ссуд, предоставленных клиентам на 112 974 983 тыс. тенге и уменьшился за счет сокращения размера ссуд, предоставленных банком на 13 177 128 тыс.тенге. По срокам погашения, предоставляемых АО «Казкоммерцбанк» клиентам, наибольшей популярностью пользуются ссуды сроком от 1 года до 5 лет, их доля в структуре ссудного портфеля в 2006 году составила 57,1%, а в 2007 году 50,0%.

В 2005;2007 году АО «Казкоммерцбанк» предоставлял ссуды банкам и клиентам в основном в долларах США. Большая часть ссуд, выданных клиентам обеспечена какимлибо залогом и лишь 4,9% в 2006 году и 5,8% в 2007 году приходится на необеспеченные ссуды.

— общая стоимость ценных бумаг торгового портфеля АО «Казкоммерцбанк» увеличилась в 2007 году по сравнению с показателем 2006 года на 7 158 857 тыс. тенге. Это произошло в условиях понижения уровней процентных ставок практически по всем видам ценных бумаг, вошедших в торговый портфель коммерческого банка.

Ценные бумаги АО «Казкоммерцбанк», предназначенные для продажи, представлены в основном акциями акционерных обществ (54,4% в 2006 году и 94,2% в 2007 году).

Банк удерживает для погашения ценные бумаги, которые отличаются более высокой ставкой вознаграждения — это Евробонды Туран Алем Финанс БВ с процентной ставкой 11,5%, облигации «Каражанбасмунай» со ставкой 11,0% и другие.

Одним из основных направлений стратегии дальнейшего развития АО «Казкоммерцбанк» является улучшение базы фондирования путем увеличения своей рыночной доли по размеру депозитов от компаний и розничных клиентов.

АО «Казкоммерцбанк» для удержания позиций лидирующего банка и провайдера финансовых услуг намерен осуществлять расширение банковских услуг, в том числе, расширить свою корпоративную клиентскую базу и улучшать качество ссудного портфеля. Банк стремится увеличивать кредитование предприятий малого и среднего бизнеса.

Одним из направлений дальнейшего повышения эффективности АО «Казкоммерцбанк» является улучшение базы фондирования путем расширения про граммы секьюритизации активов. Секьюритизация активов означает продажу ссуд, оформленных как ценные бумаги и именно в таком качестве проданных инвесторам.