Осуществление безналичных расчетов

Правила проведения безналичных расчетов устанавливаются Центральным банком РФ. В настоящее время действует положение N 383-П, утвержденное ЦБ РФ 19 июня 2012 г. Это положение содержит правила осуществления безналичных расчетов для юридических лиц.

Для осуществления безналичных расчетов кредитными организациями открываются счета клиентов и заключаются договор между банком и клиентом.

Для проведения межбанковских безналичных расчетов банки открывают в других банках корреспондентские счета. Кроме того, для проведения межбанковских расчетов и других операций каждый банк имеет в ЦБ РФ корреспондентский счет.

Клиенты банка имеют право открывать в любом банке без ограничения следующие виды банковских счетов:

• — расчетный счет. Он открывается коммерческими предприятиями и организациями, которые осуществляют свою деятельность по принципу самоокупаемости. В случае открытия нескольких расчетных счетов выделяется один из них, который будет называться «расчетный счет по основной деятельности»;
• -текущие счета. Открываются юридическими лицами, предприятиями, организациями, учреждениями, финансирование деятельности которых идет из бюджета. Это некоммерческие организации (школы, институты и т. д.);
• -для организаций и юридических лиц, которые систематически являются должниками по уплате налогов, открывается счет неплательщика по налогам дополнительно к имеющимся счетам. В этом случае операции по расчетному счету и текущим счетам прекращаются, и все поступления отражаются на счете неплательщика налога. С этого счета погашаются долги по налогам.

Списание денежных средств по счетам осуществляется:

ѕ по распоряжению владельца;

ѕ без распоряжения владельца счета, но только в тех случаях, которые предусмотрены законодательством, т. е. в бесспорном порядке;

ѕ между плательщиком и получателем;

ѕ между банком и плательщиком.

Процедура списания средств со счета предполагает применение расчетных договоров. Формы расчетных договоров устанавливаются положением, утвержденным ЦБ РФ.

Оплата со счета производится в пределах остатка на нем денежных средств. Но если банк и клиент заключают договор о кредите, то банк берет на себя обязательство в некоторых пределах оплачивать платежные документы клиента при отсутствии остатка денежных средств на счете, т. е. кредит.

Расчетные документы Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

ѕ распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

ѕ распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов:

ѕ расчетов платежными поручениями;

ѕ расчетов по аккредитиву;

ѕ расчетов инкассовыми поручениями;

ѕ расчетов чеками;

ѕ расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

ѕ расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

СКБ-Банк осуществляет безналичные расчеты по:

• — платежным поручениям;
• — платежным требованиям;
• — чекам;
• — аккредитивам;
• — инкассовым поручениям;
• — электронным платежам.

Расчетные документы, используемые при действующих формах расчетов, принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандартизированным требованиям и, следовательно, обязательно должны содержать следующие данные:

ѕ наименование расчетного документа;

ѕ номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки;

ѕ наименование плательщика, номер его счета в банке, наименование и номер банка плательщика;

ѕ наименование получателя средств, номер его счета в банке, наименование и номер банка получателя средств; назначение платежа (в чеке не указывается); сумма платежа (цифрами и прописью).

Расчетные документы принимаются банком к исполнению в течение операционного дня банка.

Срок действия расчетных документов ограничен и составляет 10 дней, не считая дня его подписания.

Допускается, что клиент банка может отозвать свои расчетные документы.

Установлены сроки прохождения платежей через банки:

ѕ 5 дней между субъектами РФ;

ѕ 2 дня внутри одного субъекта.

Гражданский кодекс РФ в ст. 862 устанавливает наиболее распространенные формы безналичных расчетов. Безналичные расчеты между хозяйствующими субъектами могут производиться в следующих формах: платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, векселями.

Безналичные расчеты Преимущества безналичного расчета:

ѕ контроль денежного оборота;

ѕ расширение кредитных возможностей банковской системы;

ѕ безналичный оборот ускоряет оборот денежных средств и оборот материальных ресурсов.

Для осуществления безналичных расчетов кредитными организациями открываются счета клиентов и заключается договор между банком и клиентом.

Для проведения межбанковских безналичных расчетов банки открывают в других банках корреспондентские счета.

Клиенты банка имеют право открывать в любом банке без ограничения следующие виды банковских счетов:

ѕ расчетный счет.

ѕ текущие счета.

Списание денежных средств по счетам осуществляется:

ѕ по распоряжению владельца;

ѕ без распоряжения владельца счета, но только в тех случаях, которые предусмотрены законодательством, т. е. в бесспорном порядке;

ѕ между плательщиком и получателем;

ѕ между банком и плательщиком.

Оплата со счета производится в пределах остатка на нем денежных средств. Но если банк и клиент заключают договор о кредите, то банк берет на себя обязательство в некоторых пределах оплачивать платежные документы клиента при отсутствии остатка денежных средств на счете, т. е. кредит.

Типичные нарушения при совершении расчетных операций:

ѕ ввод неверных данных (имя, фамилия).

ѕ ввод неверных реквезитов.

ѕ не требование показа документов удостоверяющих личность при крупном переводе денежных средств.