Проблемы и перспективы развития кредитования юридических лиц в современных условиях

В отношениях между банками и заемщиками имеются проблемы, характерные для нынешнего состояния российской экономки.

С развалом рынка государственных и корпоративных ценных бумаг в результате кризиса 1998 года наиболее перспективным направлением эффективного размещения средств коммерческими банками стало кредитование реального сектора экономики. Это способствует его подъему и создает прочную базу для устойчивого развития банковского сектора [41; с.122].

По данным банковской статистики, темпы роста самого доходного в настоящее время вида банковских активов — кредитов нефинансовому сектору экономики — продолжают расти. В совокупных активах банковской системы доля этих кредитов за 2004 г. составила 42% [42; с.39].

Кредитование именно реального сектора экономики, является сегодня для банков важнейшим направлением вложения средств и получения дохода.

Однако в кредитовании реального сектора банки сталкиваются с рядом серьезных проблем, которые не могут не отразиться на результатах их деятельности.

Необходимо создать условия для взаимодействия банков с реальным сектором экономики. Основным направлением банковского бизнеса является обслуживание производственных предприятий. Проблема состоит в том, что в России сравнительно небольшое количество стабильно работающих предприятий, способных брать и обслуживать банковские кредиты. Многие российские предприятия являются некредитоспособными как в плане финансового состояния (платежеспособности, прибыльности, ликвидности баланса, достаточности денежных потоков), так и в плане наличия обеспечения, отвечающего требованиям Центрального банка РФ.

В настоящее время банки кредитуют в основном своих клиентов, учредителей и дочерние (зависимые) компании. По отраслевой направленности кредитования по-прежнему приоритетными сферами вложения ресурсов банков остаются торговля и снабженческо-сбытовая деятельность, имеющие быструю оборачиваемость средств и, следовательно, кредитов, а также достаточно высокую доходность вложений. Состояние экономики России пока не позволяет банкам проводить активную отраслевую кредитную политику. Кредитование отраслей промышленности осуществляют, главным образом, банки, созданные на базе государственных специализированных кредитных учреждений [42; с.40].

Банковское кредитование вновь создаваемых предприятий, предприятий малого и среднего бизнеса, особенно с целью формирования их стартовых капиталов, практически сведено к нулю [11; с.4].

Для обеспечения возвратности кредитов следует разработать законодательные акты, направленные на правовое обеспечение возвратности предоставленных кредитными организациями заемных средств и инвестиций. Так, назрела необходимость отмены установленного Центральным банком РФ порядка обязательного зачисления кредитов на расчетные счета предприятий, в результате чего целевые кредиты вместо использования их на капитальные вложения, модернизацию производства, обновление материально-технической базы направляются на уплату налогов и удовлетворение других претензий предприятий. Подобное положение искажает суть кредитования, поскольку степень участия кредита в организации платежного оборота предприятий определяется целевым предоставлением ссуд, зачастую не связанным с погашением их задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (предприятиям, имеющим задолженность по первоочередным платежам в бюджет). В этих условиях теряет смысл банковский контроль за целевым использованием кредита и существенно возрастают риски банков.

Другими словами, возможным представляется восстановление принципа целевого характера выдаваемого кредита непосредственно со ссудных счетов для финансирования производственной деятельности [41; с.136].

Также необходимо изменить действующую очередность платежей при недостатке средств на расчетном счете предприятий. Сегодня коммерческие банки получают выданные кредиты в последнюю (шестую) очередь, несмотря на то, что речь идет о возврате привлеченных банком средств.

Таким образом, установленный порядок выдачи и погашения кредитов наряду с действующим порядком очередности платежей идет в русле проводимой фискальной политики, направленной на пополнение бюджета. Вместе с тем многократно повышаются кредитные риски банков и не создаются необходимые предпосылки для активного участия кредита в организации платежного оборота предприятий. Кредитование укрупненного объекта, предполагающее участие кредита на всех или большинстве стадий кругооборота фондов заемщика, обеспечивает целевое использование заемных средств, их своевременный возврат и соответственно снижение кредитного риска банков, если движение кредитов непосредственно увязывается с началом и завершением кругооборота средств предприятия.

В настоящее время назрел вопрос о необходимости внесения ряда изменений в нормативные акты, регулирующие залоговые правоотношения. В частности, целесообразно упростить процедуру регистрации залога и его изъятия у недобросовестных заемщиков. На сегодняшний день оформление прав собственности на имущество из залога может при активном противодействии этому заемщиком растянуться на годы. Нуждается в улучшении процедура рассмотрения требований банков в арбитражных судах, в исполнительном производстве. Здесь нужно учитывать главную особенность: затягивание сроков означает не просто замораживание средств, а прямой убыток для банков, так как по своим обязательствам им все равно придется платить. Пока государство не предоставит банкам эффективных институтов защиты прав кредитора, никакие специальные мероприятия по стимулированию кредитования реального сектора не дадут положительного эффекта.

В целях снижения рисков при кредитовании принят Федеральный Закон № 218-ФЗ от 30.12.2004 г. «О кредитных историях», целью которого является создание бюро кредитных историй. Основными функциями «кредитных бюро» являются раскрытие информации о добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед банками, повышение защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышение эффективности работы кредитных организаций. Но часть статей этого закона вступает в силу с 1 июня 2005 г., другая часть — лишь с 1 сентября 2005 г.

Для того чтобы повысить роль банков в развитии экономики, необходимо стимулировать объединение кредитных ресурсов в форме предоставления синдицированных кредитов, что позволит снижать риски путем их распределения. Но, из-за недоверия банков друг к другу практически не применяется такой способ размещения средств. Кроме этого, в действующем законодательстве России нет нормативных актов, которые были бы полностью посвящены такому сложному виду кредитов.

Таким образом, рассмотренные мероприятия будут способствовать снижению кредитных рисков и стимулированию развития кредитных отношений банков с промышленными предприятиями.

Необходимо также активизировать инвестиционную деятельность банков. Проблема повышения инвестиционной активности коммерческих банков для экономики России является ключевой, так как от ее решения зависит возможность развития реального сектора экономики, финансовой стабилизации и реализации стратегии экономического роста. В целях активизации инвестиционной деятельности необходимо доработать систему предоставления гарантий под инвестиции банков в промышленность.

Улучшению инвестиционного климата могло бы способствовать создание специальных консультационных центров, целью работы которых являлось бы разработка инвестиционных проектов, анализ состояния инвестиционного процесса, ведение базы данных по инвестиционным проектам и предприятиям, требующим капиталовложений, системы страхования инвестиционных рисков.

Таким образом, осуществление предложенных мероприятий позволит активизировать инвестиционные процессы, вовлечь в них средства банков, юридических лиц и частных инвесторов.

Качество кредитного портфеля характеризует показатель удельного веса просроченных кредитов в общем объеме выданных ссуд. Удельный вес просроченной ссудной задолженности за последние годы составляет менее 5% общего объема кредитного портфеля банковского сектора [42; с.39].

Таким образом, при росте объемов кредитных вложений банков сохраняется качество кредитного портфеля. Наиболее активными заемщиками банков выступают предприятия, работающие на внутренний рынок (предприятия электроэнергетики, сельского хозяйства, пищевой промышленности и другие).

Вместе с тем есть основания считать развитие кредитных операций банков недостаточным, их уровень остается ниже оптимального предельного значения показателя отношения объема кредитных вложений к общим активам банка в 60%. Причинами такого положения являются высокий уровень кредитного риска, обусловленный финансовой нестабильностью предприятий реального сектора, несовершенство нормативной базы регулирования кредитных операций банков, сохраняющийся дефицит среднесрочных и долгосрочных ресурсов в составе ресурсной базы кредитных организаций (долгосрочные обязательства кредитных организаций составляют только 7% совокупных обязательств банковского сектора). Эти факторы наряду с другими приводят к краткосрочности кредитных портфелей [42; с.39].

Краткосрочность кредитных портфелей обусловлена помимо отсутствия благоприятной инвестиционной среды на рынке, на что чаще всего обращается внимание в экономической литературе, высокой потребностью производителей в краткосрочных кредитах для обеспечения текущей деятельности.

Современный бухгалтерский учет в банках не позволяет разграничить вложения средств в основные и оборотные фонды и соответственно получить статистическую базу для анализа степени участия банковского кредита в расширенном воспроизводстве основного капитала. Поэтому в разряде долгосрочных кредитов оказываются пролонгированные краткосрочные кредиты в оборотные средства, и, наоборот, в группе краткосрочных кредитов — кредиты на затраты капитального характера, поскольку в российских условиях из-за отсутствия у банков в достаточном объеме ресурсов долгосрочного характера краткосрочные кредиты часто авансируют долгосрочные затраты.

Удельный вес пролонгированных кредитов в кредитном портфеле срочных ссуд у различных банков составляет примерно от 30 до 50%, при этом имеются случаи пролонгации кредитных договоров без должного экономического обоснования причин и сроков этой пролонгации самими заемщиками. Данная проблема является достаточно серьезной и требует от банков продуманного подхода. Проблема пролонгаций — это проблема достоверности отражения активов в балансе банка, достаточности создания резервов на возможные потери по ссудам. Истинные причины пролонгаций различны. Под пролонгированными кредитами могут скрываться невозвратные кредиты, представляющие фактические потери для банков [49; с.33].

Проводимые банками в обязательном порядке анализ качества и рискованности кредитных портфелей и формирование на этой основе резервов для покрытия возможных убытков по ссудам служат одним из способов сохранения банковских активов, поддержания стабильности банковской системы.

Применяемая в настоящее время классификация ссуд в целях формирования резерва на возможные потери по ссудам искусственно перегружена сложными для восприятия оговорками о содержании формализованных критериев оценки кредитных рисков. Упорядоченный подход к их оценке подразумевает правильный выбор критериев для всестороннего анализа качества кредитного портфеля.

Использование резерва на возможные потери по ссудам на списание с баланса безнадежной или признанной нереальной для взыскания задолженности по кредитам осуществляется сегодня в дифференцированном порядке: как на основании решения самого банка, так и с обязательным подтверждением такого решения по определенной группе кредитов процессуальными документами судебных, нотариальных органов о невозможности погашения задолженности за счет средств должника.

На балансе российских банков просроченные ссуды могут находиться неопределенно долгое время, ограниченное лишь истечением срока исковой давности, что искусственно завышает валюту баланса банков. Как показывает зарубежная практика, безнадежная ссуда как можно раньше должна быть исключена из перечня активов в результате использования резерва на ссудные потери, а в случае его недостаточности — путем отнесения на убытки отчетного года, и учитываться за балансом согласно принятому порядку. Таким образом, в целях совершенствования порядка использования резерва на возможные потери по ссудам целесообразно ускорить процесс списания банками с балансов просроченных кредитов. При этом по аналогии с зарубежной практикой важно расширить понятие «просроченный кредит» включив в него также неуплату процентов заемщиком.

В условиях нестабильной и неустойчивой банковской системы основное внимание должно уделяться укреплению связи банков с реальным сектором экономики и совершенствованию законодательной базы кредитных отношений. Неразвитость законодательства в области кредитования и ответственности за возвратность кредитов вместе с низкой кредитоспособностью клиентов делает кредитование реального сектора экономики весьма рискованным бизнесом. В этих целях необходимо:

• — принять Федеральный закон «О банковском кредите», регулирующий вопросы банковского кредитования, что повысит производительное влияние кредита;
• — принять государственные программы развития промышленности и контролировать их осуществление;
• — восстановить целевой характер выдаваемых предприятиям кредитов непосредственно со ссудных счетов для финансирования производственной деятельности;
• — изменить в законодательном порядке действующую очередность платежей при недостатке средств на расчетном счете. В настоящее время коммерческие банки погашают кредиты в последнюю (шестую) очередь, несмотря на то, что речь идет о возврате привлеченных банком средств;
• — внести ряд изменений в нормативные акты различного уровня, регулирующие залоговые правоотношения. В частности, упростить процедуру регистрации залога и его изъятия у недобросовестных заемщиков. Нуждается в улучшении процедура рассмотрения требований банков в арбитражных судах, в исполнительном производстве;
• — содействовать скорейшей работе в стране бюро кредитных историй, функцией которых является раскрытие информации о добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед банками;
• — стимулировать объединение кредитных ресурсов в форме предоставления синдицированных кредитов, что позволит снижать риски путем их распределения;
• — активизировать инвестиционную деятельность коммерческих банков.

Высокие и устойчивые темпы экономического роста и достигнутая макроэкономическая стабильность требуют от Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации выработки новых решений, направленных на обеспечение поступательного развития банковского сектора на основе укрепления его устойчивости, повышения конкурентоспособности российских кредитных организаций, совершенствования банковского регулирования и надзора, усиления защиты интересов и укрепления доверия вкладчиков и других кредиторов банков.

Для достижения указанной цели Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации принята Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года, которой предусматриваются совершенствование нормативного правового обеспечения банковской деятельности, завершение перехода кредитных организаций на использование международных стандартов финансовой отчетности, создание условий для предотвращения использования кредитных организаций в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем), повышение качества предоставляемых кредитными организациями услуг. [40; с.5].

Организация системы банковского кредитования на основе предлагаемых подходов позволит обеспечить более широкое и гибкое участие кредита в обороте предприятий, что будет способствовать преодолению кризисных явлений в экономике и создаст надежную основу для повышения эффективности банковской системы страны.