Анализ финансовой устойчивости ОАО Аманбанка

Показатели.

Услов. Обозн.

Рекомендуемый критерий.

Формула расчета.

Годы.

Коэффициент финансовой независимости (автономии).

К авт.

>0,5.

К авт =Ис/В, где Ис — собственные средства, В — валюта баланса.

0,263.

0,172.

0,168.

Коэффициент ниже нормативного, что показывает его финансовую зависимость, не способность принимать целый ряд решений по привлечению клиентов, выбора кредитной политики, в 2011 году показатель ниже нормативного в 3 раза, в 2010 в 2,8, а в 2009 в 1,8 раза, этот период характеризуется устойчивым ростом, что характеризует ОАО АМАНБАНК как теряющий устойчивость и независимость.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами.

Ко.

?0,1.

Ко=Ес/ОА, где Ес — наличие собственных основных средств, ОА — оборотные активы.

0,297.

0,126.

0,156.

Показывает наличие у предприятия собственных средств, необходимых для его финансовой устойчивости и они растут, что говорит снижении финансовой устойчивости и соблюдении нормативного значения.

Данный показатель выше нормативного значения, что говорит о медленном росте собственного капитала.

Коэффициент маневренности.

Км.

0,2 — 0,5.

Км=Ес/Ис, где Ес — наличие собственных основных средств, Ис — собственные средства.

0,297.

0,633.

0,717.

Показывает, какая часть собственного оборотного капитала находится в обороте. Коэффициент должен быть достаточно высоким, чтобы обеспечить гибкость в использовании собственных средств. В 2010;2011 году коэффициент маневренности выше нормативного, что говорит о плохом менеджменте, в 2009 годах показатель приближается к нормативному значению.

Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств.

Км/и.

;

Км/и=ОА/F, где ОА — оборотные активы, F — внеоборотные активы.

4,447.

10,23.

7,32.

Показатель.

Формула для расчета.

Коэффициент абсолютной ликвидности (LR).

Коэффициент текущей ликвидности (CR).

Показатель.

Коэффициент абсолютной ликвидности (LR).

0,35.

0,71.

0,51.

Коэффициент текущей ликвидности (CR).

1,2.

1,65.

1,3.

Аманбанк.

Рентабельность собственного капитала (ROE), %.

17,407.

11,072.

28,09.

Норматив.

Размер номатива.

Максимальный размер риска на одного заемщика, не связанного с банком.

Не более 20%.

6,7%.

Максимальный размер риска на одного заемщика, связанного с банком.

Не более 15%.

1,9%.

Максимальный размер риска по межбанковским размещениям в банк, связанный с банком.

Не более 30%.

5%.

Коэффициент адекватности суммарного капитала.

Не менее 12%.

24,2%.

Коэффициент адекватности суммарного капитала первого уровня.

Не менее 6%.

18,5%.

Коэффициент левериджа.

Не менее 8%.

17,6%.

Норматив ликвидности банка.

Не менее 30%.

77,7%.

Статьи.

Процентный доход.

Процентный расход.

— 93 201.

— 115 296.

Чистый процентный доход до формирования резервов под обесценивание процентных активов.

Формирование резерва под обесценение процентных активов.

— 24 902.

— 39 750.

— 24 453.

— 33 829.

Восстановление (формирование) резерва под обеспечение процентных активов.

Чистый процентный доход.

Чистая прибыль (убыток) от операций с ценными бумагами, годными для продажи.

Чистый доход (убыток) по операциям с иностранной валюте.

Доходы по услугам и комиссии полученные.

Расходы по услугам и комиссии уплаченные.

— 3017.

— 5049.

— 3997.

— 4892.

Прочие расходы (доходы), нетто.

Чистые не процентные доходы.

ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ.

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ.

— 74 842.

— 125 434.

— 157 662.

— 201 290.

ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ.

Восстановление (формирование) резерва под обесценивание по прочим операциям процентных активов.

— 89.

— 10 922.

— 728.

ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ.

Расходы по налогу на прибыль.

— 1181.

— 43.

— 4407.

— 8627.

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ.

Прибыль на одну акцию.

0,08.