История развития и правовое положение микрокредитных организаций

Микрофинансирование возникло в 70-х годах 20 в. как метод предоставления кредита тем, кто иным образом не мог его получить. Микрофинансирование используется в узком значении — это предоставление микрокредитов широкому кругу неформальных микропредпринимателей или малообеспеченным слоям населения с использованием методологии, разработанной социально ориентированными неправительственными организациями в 80-х годах 20-го века. 4].

Формальные финансовые услуги, предназначенные для малоимущих, далеко не новая форма кредитования. Так, начиная с 1950 годов, многие программы развития предоставляли субсидированные кредиты на поддержку экономически слабых регионов. Тогда правительства и доноры были сфокусированы на предоставлении субсидированных сельскохозяйственных кредитов мелким фермерам, с целью увеличения их продуктивности и доходов.

Примененная «субсидированная» схема не была успешной, потому что полученные средства не всегда достигали бедных слоев населения, а концентрировались в руках состоятельных фермеров. Уровень возврата был низким, и сельские банки были на грани банкротства. Несовершенная программа субсидированных кредитов претерпела изменения и была переориентирована на социальное развитие микропредприятий развивающихся стран.

Данная программа нашла свое применение как альтернативный вариант предоставления кредитов малоимущему населению. Начиная с 1970 годов, экспериментальные, программы успешно применялись в Бангладеш, Бразилии и других развивающихся странах. Программы предполагали предоставление небольших займов группам малоимущих женщин с целью инвестирования средств в микропредприятия. Такой вид микропредпредпринимательского займа был основан на кредитовании солидарно-ответственных групп, где члены гарантировали уплату по займу каждым заемщиком.

В 1980;90 гг. программы микрокредитования были усовершенствованы: разработана соответствующая методология и, наконец, развеялось устоявшееся сомнение о «кредитовании малоимущих». Во-первых, было показано, что неимущие люди, и особенно малообеспеченные женщины, выплачивают свои кредиты. Во-вторых, малоимущие желают и в состоянии выплачивать проценты, что позволяет микрофинансовым организациям покрывать свои расходы. В-третьих, вышеописанные причины: высокий уровень погашения и процент, покрывающий расходы — позволяют микрофинансовым организациям выйти на самоокупаемый уровень и охватить большое количество клиентов. 5].

В 2006 году экономисту из Бангладеш Мохаммеду Юнусу была присуждена Нобелевская премия мира и созданному им Gramen bank. Премия присуждена за усилия по созданию основ для социально экономического развития.

М. Юнус разработал концепцию микрокредитования, суть которой состоит в том, что под низкий процент выдаются небольшие кредиты без залога для развития малого, как правило семейного. Свой первый микрокредит он выдал женщине, которая изготавливала мебель из бамбука, сумма составила 27 долларов. Через некоторое время он смог доказать банкирам что бедняки также могут быть кредитоспособными заемщиками.

В 1976 году им был организован банк, который специализировался на предоставлении микрокредитов бедным соотечественникам, к присуждению премии им было выдано более 4 миллионов кредитов на сумму более 5 миллиардом долларов, сумма займа колеблются от 100 до 10 000 долларов.

Идея экономиста встретила поддержку и понимания во многих станах мира, в том числе и в Казахстане Основные элементы систем микрокредитования.

Основные принципы микрокредитования включают в себя следующее:

• — первое — это масштабное распространение программы,
• — второе — достижение финансовой устойчивости микрофинансовых организаций.

Это позволяет методологии микрокредитования быть уникальной среди развитых финансовых институтов. Так как основным преимуществом микрофинансовых услуг является то, что они предоставляются на короткий период времени и ориентированы на длительные отношения.

По оценке Всемирного Банка, в настоящее время в мире действует более 7000 организаций в сфере микрофинансирования, обслуживающих около 16 миллионов людей в 56 странах мира. В настоящее время ситуация в мировой индустрии микрофинансирования меняется — в данном секторе стали использовать разнообразные методологии, диапазон финансовых услуг расширяется за счет сберегательных депозитов, страхования, перевода средств. Займы могут предоставляться как на групповой, так и на индивидуальной основе, а суммы и сроки погашения кредитов становятся все более гибкими и приспособленными к нуждам клиентов. Реагируя на возникающие потребности, микрофинансовые учреждения разрабатывают новые продукты. А в целом микрофинансирование перестает быть системой предоставления кредитных ресурсов малоимущим за счет донорских средств. Оно становится реальным инструментом финансового посредничества. Нововведения затронули не только программы кредитования. Новшества в области сбережений — это и использование мобильного персонала, ежедневно собирающего вклады у торговцев, и установка в сельских местностях банкоматов, распознающих отпечатки пальцев, что дает неграмотным клиентам доступ к своим счетам. Стратегии по обеспечению эффективной деятельности микропредприятий совершенствуются, и микрофинансирование в большей степени, чем когда-либо демонстрирует свою способность выводить из бедности огромное число людей. 6].

Объектом системы микрокредитования являются микрокредиты в денежной форме.

Законодательно принципы микрокредитования закреплены в законе «О микрокредитных организациях» от 6 марта 2006 года.

Согласно его микрокредит это — деньги, предоставляемые микрокредитной организацией заемщику в размере и порядке, определенных настоящим Законом, на условиях платности, срочности и возвратности.

Микрокредитная организация вправе:

• 1) предоставлять микрокредиты с обеспечением либо без обеспечения, в том числе принимать в залог под предоставленный микрокредит имущество, в порядке и на условиях, установленных законодательством Республики Казахстан;
• 2) запрашивать у заемщика сведения, необходимые для исполнения обязательств по договору о предоставлении микрокредита;
• 3) осуществлять иные права в соответствии с законодательством Республики Казахстан и договором о предоставлении микрокредита.

Микрокредитная организация обязана:

• 1) в случае изменения места нахождения либо изменения наименования известить заемщиков об этом путем опубликования соответствующей информации в двух печатных изданиях, на государственном и русском языках, по месту нахождения микрокредитной организации и ее заемщиков либо путем письменного уведомления каждого заемщика, не позднее тридцати календарных дней с даты таких изменений;
• 2) разместить копию правил предоставления микрокредитов в месте, доступном для обозрения и ознакомления с ней;
• 3) проинформировать заемщика до получения им микрокредита о его затратах, связанных с получением и обслуживанием микрокредита;
• 4) проинформировать заемщика о его правах и обязанностях, связанных с получением микрокредита;
• 5) соблюдать иные требования, установленные законодательством Республики Казахстан.

Микрокредитная организация обеспечивает тайну предоставления микрокредита, включающую в себя сведения о заемщиках, размерах микрокредитов, об иных условиях договора о предоставлении микрокредита, относящихся к заемщику, и об операциях микрокредитной организации (за исключением правил предоставления микрокредитов). Не относятся к тайне предоставления микрокредита сведения о заключенных договорах о предоставлении микрокредитов микрокредитной организацией, находящейся в процессе ликвидации. 7].

Лица, виновные в нарушении законодательства Республики Казахстан о микрокредитных организациях, несут ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан.

Принятый, 6 марта 2003 года, Закон Республики Казахстан «О микрокредитных организациях» устанавливает, что в стране будет действовать трехуровневая система кредитования: банки, кредитные товарищества и микрокредитные организации. Этот закон необходим прежде всего малому и среднему бизнесу, особенно в сельской местности. Ведь именно он задыхается без дешевых и доступных кредитов.

На сегодня малый бизнес остро нуждается в деятельности микрокредитных организаций, с появлением которых связана надежда на доступность и удешевление микрокредитов предоставляемых малому бизнесу.

Появление на рынке кредитных услуг микрокредитных организаций имеет ряд преимуществ по сравнению с деятельностью банков, а именно:[8]

• — возможность создания микрокредитных организаций во всех регионах страны, включая сельскую местность, с соблюдением обычных процедур, предусмотренных для регистрации того же ТОО;
• — эти организации не подлежат лицензированию и надзору со стороны Национального Банка, поскольку их деятельность выведена за рамки банковской деятельности;
• — вопрос об использовании залогового обеспечения, по выдаваемым микрокредитам определяется просто — по взаимной договоренности сторон. По банкам, как известно, в этой части существует множество требований со стороны надзорного органа;
• — упрощена процедура оформления выдачи микрокредитов, что позволяет обеспечить оперативное обслуживание клиентов и сократить административные расходы микрокредитных организаций.

Законом Республики Казахстан «О микрокредитных организациях» определены следующие основные термины:

• — микрокредит — деньги, предоставляемые микрокредитной организацией заемщику в размере и порядке, определенных настоящим Законом, на условиях платности, срочности и возвратности;
• — микрокредитная организация — юридическое лицо, осуществляющее деятельность по предоставлению микрокредитов в порядке, определенном законом;
• — целевой микрокредит — микрокредит, выданный на условиях его использования заемщиком на определенные цели в соответствии с заключенным договором о предоставлении микрокредита;
• — кредитное досье — документы и сведения, формируемые микрокредитной организацией на каждого заемщика, предоставленные в соответствии с заключенным договором о предоставлении микрокредита;
• — заемщик — физическое или юридическое лицо, являющееся субъектом малого предпринимательства в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Микрокредитная организация должна составить конкуренцию крупным кредитным организациям в обслуживании предпринимателей при небольших заимствованиях.

Закон запрещает микрокредитным организациям привлекать вклады населения и депозиты юридических лиц. Поэтому неплатежеспособность одной или части микрокредитных организаций не должна серьезно сказаться на состоянии работы других. Проверка достоверности и полноты сведений, представляемых заемщиком входит в задачи самой микрокредитной организации, работающей на свой страх и риск, как и все предприниматели. Для предпринимателей решивших организовать микрокредитную организацию будет очень легко и просто применять настоящий закон, это связано с тем, что он не обременен дополнительной регламентацией на подзаконном уровне, что очень важно, с учетом предполагаемой массовости микрокредитования. 8].

Эксперты считают, что во многих странах мира, где хорошо развит малый и средний бизнес, подспорьем ему стала именно активная деятельность микрокредитных организаций.

Одновременно с этим, целью принятия настоящего закона является снижение объема теневого финансового посредничества, присутствующего в республике и странах СНГ. С большей долей вероятности можно предположить, что основным источником средств предпринимателей является финансовое посредничество в теневом секторе экономики. При этом стоимость скрытых займов значительно превышает расходы предпринимателей по банковским займам. В то же время, теневое посредничество не спешит легализоваться. Этому не способствует в первую очередь действующий режим налогообложения данных организаций, а также жесткие требования банковского законодательства. 8].

Перед тем как создать микрокредитную организацию Вам необходимо определиться для каких целей она будет служить: для извлечения прибыли (коммерческая) или же в целях оказания помощи субъектам малого предпринимательства и стимулирования их развития (некоммерческая).

Таблица 2 Отличительные признаки хозяйственных товариществ.

К коммерческим микрокредитным организациям относятся хозяйственные товарищества которые могут создаваться в форме полного товарищества, коммандитного товарищества, товарищества с ограниченной ответственностью и товарищества с дополнительной ответственностью. Главные отличия между перечисленными товариществами заключаются в статусе участников и характере ответственности их по долгам самого товарищества (таблица 2). В связи с тем, что минимальный размер уставного капитала микрокредитной организации определен Законом и равняется 1000 минимальным расчетным показателям (размер 1 МРП на 2010 год = 1314 тенге), то различия в минимальных размерах уставного капитала товариществ мы упускаем.

В настоящее время, наиболее приемлемой формой (самой распространенной в Республике Казахстан) хозяйственных товариществ является — товарищество с ограниченной ответственностью.

Для некоммерческих микрокредитных организаций Закон определил одну единственную организационно-правовую форму — общественный фонд. Так, некоммерческая микрокредитная организация в форме общественного фонда создается исключительно в целях обеспечения задач, направленных на стимулирование деятельности физических и юридических лиц, являющихся субъектами малого предпринимательства, и оказания им финансовой поддержки.

Для всех микрокредитных организаций, осуществляющих предпринимательскую деятельность по выдаче микрокредитов, предоставлено право осуществлять дополнительные виды деятельности, такие как:

• -привлечение займов (за исключением привлечения денег в виде займа от граждан в качестве предпринимательской деятельности) и грантов от резидентов и нерезидентов Республики Казахстан;[9]
• -размещение временно свободных активов в государственные ценные бумаги, корпоративные ценные бумаги, депозиты банков второго уровня и другими способами, не противоречащими законодательству Республики Казахстан;
• -совершение сделок с залоговым имуществом, полученным в качестве обеспечения микрокредита в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан;
• -участие в уставном капитале других юридических лиц;
• -реализация собственного имущества;
• -оказание консультационных услуг по вопросам, связанным с деятельностью по предоставлению микрокредитов;
• -сдача в аренду собственного имущества;
• -осуществление лизинговой деятельности;
• -обучение на безвозмездной основе.

Микрокредитная организация предоставляет микрокредиты в размере, не превышающем тысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом Республики Казахстан о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, на одного заемщика, но не более двадцати пяти процентов от размера собственного капитала микрокредитной организации на одного заемщика.

Микрокредитной организации запрещено выпускать ценные бумаги и осуществлять деятельность при отсутствии Правил предоставления микрокредитов, утверждаемых высшим органом управления микрокредитной организации (по сути, ее учредителями).

Определившись с видом и организационно-правовой формой микрокредитной организации Вам необходимо будет внимательно изучить следующий раздел, в котором описывается порядок регистрации микрокредитных организаций и документы необходимые для этого.

Подготовка учредительных документов.

Учредительными документами микрокредитной организации являются: Устав — если учредителем выступает одно лицо, и Устав и учредительный договор — если учредителями выступают несколько лиц. Учредительные документы должны содержать данные, предусмотренные действующим законодательством Республики Казахстан, в зависимости от организационно-правовой формы юридического лица. Учредительные документы должны быть составлены на казахском и русском языках в двух экземплярах.

В учредительном договоре стороны (учредители) обязуются создать юридическое лицо, определяют порядок совместной деятельности по его созданию, условия передачи в его собственность своего имущества и участия в его деятельности. Договором определяются также условия и порядок распределения между учредителями чистого дохода, управления деятельностью юридического лица, выхода учредителей из его состава и утверждается его устав, если иное не установлено законодательными актами об отдельных видах юридических лиц. В учредительный договор по согласию учредителей могут быть включены и другие условия.

В уставе определяются: наименование юридического лица, его местонахождение, порядок формирования и компетенция его органов, условия реорганизации и прекращения его деятельности. Полное наименование микрокредитной организации должно в обязательном порядке содержать слова «микрокредитная организация» или производные от них слова.

Если Вы затрудняетесь самостоятельно подготовить учредительные документы или же у Вас нет на то свободного времени, подготовить необходимые для регистрации документы, а возможно и произвести регистрацию во всех государственных органах могут квалифицированные юристы. Стоимость их услуг договорная.

Как только учредительные документы готовы их необходимо будет нотариально заверить. Стоимость нотариальных услуг определяется в соответствии с установленной государственной пошлиной уплачиваемой за нотариальные действия.

Порядок государственной регистрации в государственных органах.

Юридическое лицо считается созданным с момента его государственной регистрации в органах юстиции. Поэтому необходимо будет, в первую очередь, зарегистрировать микрокредитную организацию в Управлении юстиции.

При регистрации юридического лица в органы юстиции подается заявление установленной формы (заявление можно получить непосредственно в органах юстиции), учредительные документы на казахском и русском языках в двух экземплярах и другие документы, согласно утвержденного перечня.

Заявление подписывается учредителем или уполномоченным учредителем лицом (по доверенности с обязательным ее приложением к заявлению).

Одновременно с учредительными документами в органы юстиции предоставляется документ о внесении на депозит банка уставного капитала, размер которого должен быть не менее 1000 — кратного минимального расчетного показателя.

После представления вышеуказанных документов, регистрирующий орган в срок не более 15 дней (для субъектов малого предпринимательства этот срок сокращен до 3-х дней), с момента подачи заявления, проверяет полноту пакета представленных документов и правильность их составления. После чего, в случае если учредительные документы соответствуют действующему законодательству, а также пакет документов является полным, регистрирующий орган издает приказ о государственной регистрации юридического лица, выдает свидетельство о государственной регистрации юридического лица и один экземпляр учредительных документов.

Следующим государственным органом, где необходимо будет зарегистрировать Ваше юридическое лицо является Управление статистики. При этом учетную регистрацию необходимо пройти в течение 10 дней со дня государственной регистрации в органах юстиции.

Для прохождения учетной регистрации в органах статистики юридическим лицам, необходимо иметь при себе Свидетельство о государственной регистрации и Устав. Срок прохождения учетной регистрации в органах статистики обычно не превышает двух дней. Дополнительно, необходимо обладать информацией о предположительном количестве работников. Подтверждением прохождения учетной регистрации в органах статистики служит статистическая карточка, выдаваемая управлением статистики. 10].

Предупреждение — учетную регистрацию в органах статистики нужно проходить в обязательном порядке, иначе могут наложить административный штраф.

Таким образом, имея Свидетельство о государственной регистрации юридического лица и подтвердив намерение осуществлять деятельность в определенных областях экономики оно уже получает статус юридического лица и для того чтобы стать полноправным участником рыночных отношений, вашей организации необходимо присвоить Регистрационный Номер Налогоплательщика (РНН). Государственная регистрация налогоплательщика производится Налоговыми комитетами по месту нахождения юридического лица в соответствии с Приказом министра государственных доходов от 22 февраля 2002 года № 279 «Об утверждении Правил государственной регистрации и регистрационного учета налогоплательщиков Республики Казахстан». При регистрации налогоплательщика в налоговый комитет подается заявление установленного образца и пакет документов, который включает в себя:[10].

• -копию Устава (нотариально заверенная);
• -копию Свидетельства о государственной регистрации юридического лица (нотариально заверенная);
• -копию статистической карточки (нотариально заверенная);
• -копию (приказа) решения учредителя или протокола общего собрания учредителей о назначении директора и ответственного работника по расчетам с бюджетом;

Дополнительно при себе необходимо иметь копии удостоверений личности (паспортов), копии РНН учредителей и директора юридического лица.

По истечении 2-х дней Налоговый комитет выдает Свидетельство о государственной регистрации налогоплательщика с одновременным присвоением РНН.

И, наконец, необходимо будет оснастить свое предприятие печатью и банковскими реквизитами.

Как показывает опыт, печать лучше всего заказывать после прохождения государственной регистрации в органах юстиции. Для изготовления печати от клиента потребуют предъявления Свидетельства о государственной регистрации юридического лица и доверенности на получение печати (в случае если печать заказывает уполномоченное вами третье лицо). В настоящее время в Костанайской области действует несколько организаций осуществляющих изготовление печатей и штампов.

Основными документами необходимыми для открытия расчетного и иных счетов в банке являются:

• -нотариально заверенные копии Учредительных документов;
• -нотариально заверенная копия Свидетельства о государственной регистрации юридического лица;
• -копия статистической карточки;
• -копия Свидетельства о государственной регистрации налогоплательщика юридического лица;
• -документ подтверждающий государственную регистрацию налогоплательщика юридического лица;
• -документ с образцами подписей и оттиском печати[11].

В зависимости от требований установленных тем или иным банком от клиента могут потребовать представления дополнительных документов.

После представления всех необходимых документов в банк с клиентом будет заключен договор банковского счета.