Соответственно, чем больше маржа, тем выше обеспеченность кредита. Как правило, максимальная сумма кредита составляет 90−95% обеспечения ссуд.
Законодательством предусмотрено разнообразие видов залога, в том числе с оставлением заложенного имущества залогодержателю (заклад). Применение заклада повышает надежность, но сопряжено с дополнительными проблемами для банка, связанными с необходимостью обеспечения соответствующих условий для хранения предметов залога.
Еще одним способом защиты от риска является страхование. Страхование осуществляется на добровольной основе в двух формах:
— страхование ответственности заемщика за непогашение кредитов;
— страхование риска непогашения кредита.
Однако, для банковской практики России эта форма обеспечения оказалась ненадежной из-за несовершенства законодательства, оставлявшего много лазеек для недобросовестных страховых фирм, банкротства страховых компаний и т. д.
Уступкой (цессией) называется документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита. По существу она означает выдачу кредита под дебиторскую задолженность заемщика. Большое значение для банка приобретает платежеспособность партнеров заемщика, качество дебиторской задолженности, репутация дебиторов. Тем не менее, в российской практике договор цессии пока не получил широкого применения, из-за общей экономической нестабильности и кризисом неплатежей.
Еще одной формой обеспечения возвратности кредита являются гарантии и поручительства. В случае применения в качестве обеспечения гарантии и поручительства для банка возникает дополнительная возможность удовлетворения требований к должнику за счет третьих лиц.
В России широко применяется предоставление гарантии одним банком другому при выдаче последним кредита клиенту первого банка. Гарантом может выступать также финансово устойчивое предприятие. В российской практике существенной разницы между поручительством и гарантией не существует. Гарантия — это форма обеспечения обязательств юридических лиц по погашению кредита перед банком. Под поручительством понимается обеспечение обязательств физических лиц.
Гарантия (или поручительство) — это договор, заключаемый между банком и гарантом, путем выдачи последним гарантийного письма и принятия этого письма к исполнению банком. При непогашении в срок заемщиком задолженности по ссуде она в бесспорном порядке обращается на гаранта.
Важным условием при использовании гарантии и поручительства как форм обеспечения возвратности кредита является предварительная проверка надежности и платежеспособности самого гаранта (поручителя). В целом большинство банкиров придерживается того мнения, что гарантия — это обеспечение, которое легко принять, но трудно оспорить в судебном порядке.
Области использования разнообразных форм обеспечения возврата кредитных средств, учитывая степень эффективности этих форм, зависит от существующей в стране экономической ситуации, которая складывается под влиянием многих факторов (в том числе финансового состояния заемщика, качества имеющегося у него обеспечения кредита).
Заемщик по согласованию с банком может использовать одну или одновременно несколько форм. Выбранный вариант обеспечения фиксируется в кредитном договоре, к которому, как правило, прилагается соответствующий документ (договор залога, договор поручительства, гарантийное письмо и др.).
Конкретная практика выбора того или иного способа защиты кредитора от риска невозврата кредита зависит от конкретного банка и разработанных в нем «ноу-хау». Предприятия могут делиться на три группы с различной степенью риска несвоевременного возврата кредита: I — безукоризненное финансовое состояние; II — удовлетворительное финансовое состояние; III — неудовлетворительное финансовое состояние. По наличию и качеству обеспечения все предприятия делятся на 4 группы риска: I — безукоризненное обеспечение; II — достаточная, но неблагоприятная структура обеспечения; Ш — труднооцениваемое обеспечение; IV — недостаток обеспечения.
Степень риска несвоевременного возврата кредита изменяется в зависимости от принадлежности предприятий к той или иной группе с учетом приведенных критериев.
Следовательно возникает необходимость в использовании той или иной формы обеспечения возврата кредита. О рейтинге предприятий по степени риска дает представление таблица 2.
Таблица 2
Рейтинг предприятий по степени риска невозврата кредита Обеспечение возврата Финансовое положение безукоризненное удовлетворит неудовлетвор Безукоризненное обеспечение I I I Достаточная структура обеспечения I II III Труднооцениваемое обеспечение I III IV Недостаточное обеспечение I IV V В отношении предприятий, соответствующих 1-му классу рейтинга основной формой обеспечения возвратности кредита целесообразно считать выручку от реализации. Для этого класса предприятий механизм возврата кредита как правило строится на доверии. Кредитование предприятий с неудовлетворительным финансовым состоянием, но отнесенных к 1-му классу вследствие наличия безупречного обеспечения целесообразно осуществлять под залог соответствующих ценностей. Для предприятий 2-го класса целесообразно использовать залог материальных ценностей с учетом оценки качества обеспечения. Для предприятий 3-го класса характерно применение как залога ценностей, так и гарантий. Предприятия 4-го класса следует кредитовать либо под гарантию финансово устойчивой организации, либо заключив договор страхования. 5-ый класс предприятий — предприятия с высокой степенью риска. Иногда банк идет на выдачу кредита предприятиям 5-го класса на условиях поручительства (гарантии).
Заключение
В деятельности коммерческого банка, как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства юридических и физических лиц и размещает их на возвратной основе, можно выделить пассивные и активные операции.
Суть пассивных операций состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других коммерческих банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.
К собственным средствам банков относят:
— уставный капитал,
— резервный фонд,
— специальные фонды,
— страховые резервы,
— добавочный капитал,
— нераспределенная в течение года прибыль.
Основную долю привлеченных ресурсов коммерческого банка составляют депозиты, то есть денежные средства, которые физические и юридические лица вносят в банк и которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.
Что касается, форм обеспечения возвратности кредитов, то к ним можно отнести:
— договор залога;
— гарантии, поручительства;
— договор о страховании ответственности за непогашение кредита;
— соглашение о цессии в пользу банка требований к третьему лицу.
Определение форм обеспечения возврата кредита представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа.
Список использованной литературы О банках и банковской деятельности. Федеральный закон от 02.
12.1990 № 395−1// Справочная правовая система «Консультант+»
Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — Изд. 5-е, перераб. и доп. — М.: Финансы и статистка, 2006. — 592 с.
Банковское дело: Учебник. — Издание второе, перераб. и доп. / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистка, 2004. — 672 с.
Волошина К. С. Российский рынок кредитования и кризис на мировых финансовых рынках// Банковское кредитование, 2008. — № 1.
Зурова В. Б. Кредитные продукты для малого и среднего бизнеса// Банковское кредитование, 2008. — № 3.
Кисурина Л. Г. Кредиты и займы// Экономико-правовой бюллетень, 2008. — № 4.
Соломин С.К. К вопросу соотношения категорий «принципы банковского кредита» и «условия банковского кредитования"// Банковское право, 2009. — № 1.
Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Е. Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004. — с.
155.
Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Г. Коробовой. — М.: «Юрист», 2002. с. 214
