Рейтинговая система оценки надежности банка САМЕL

Рейтинг — это метод сравнительной оценки обобщенной оценки деятельности нескольких банков. Эта система используется в США и лежит в основе многих систем оценок надзорных органов. Критерии оценки надежности КБ: достаточность капитала, качество активов, доходность, ликвидность, менеджмент.

Оценка достаточности капитала, основные показатели:

1) Коэффициент достаточности основного капитала:

К1= капитал основной / активы, взвешенные с учетом риска * 100%.

2) Коэффициент достаточности основного капитала и дополнительного капитала:

К1=капитал совокупный (т.е. основной + дополнительный) / активы, взвешенные с учетом риска * 100%.

Оценка качества активов — все активы, обладающие риском, подразделяют на 5 групп:

• 1) хорошие (защищенные чистой стоимостью или высоким качеством обеспечения (залогом, гарантией));
• 2) особо упомянутые — защищены в данный момент, но имеют потенциальные слабости;
• 3) нестандартные активы — вызывающие опасения (недостаточно защищенные текущей стоимостью и представленным обеспечением);
• 4) сомнительные — с высокой возможностью потерь;
• 5) убыточные — имеющие очень низкую вероятность возврата.

Основной показатель, определяющий.

качество активов = абсолютная величина риска СР / (капитал К + резервы для покрытия кредитных потерь РПКП) * 100.

Коэффициент прибыльности (характеризует эффективность деятельности):

Кпр = Чистая прибыль (после уплаты налогов) / Средний размер активов * 100%.

Ликвидность — непременное условие надежности банка. Набор показателей, позволяющих осуществить оценку:

• 1) степень постоянства депозитов,
• 2) степень надежности фондов,
• 3) способность активов быстро обмениваться на наличность,
• 4) доступность денежных рынков,
• 5) соответствие достигнутых показателей внутренней политике по соблюдению ликвидности,
• 6) содержание, объем и антиципированное использование крупных соглашений на будущую дату.

Оценка доступности для КБ внешних источников, показатель внешних заимствований:

Ссуды, полученные от др. банков, включая ЦБ / Сумма привлеченных ресурсов * 100.

Пятибалльная оценка ликвидности:

Рейтинг 1 (сильный) — высокий уровень ликвидности, есть доступ к межбанковским ресурсам.

Рейтинг 2 (удовлетворительный) — снижающаяся ликвидность и увеличиваются заемными средствами, показатели ликвидности на более высоком уровне, чем в среднем по одной группе банков.

Рейтинг 3 (посредственный) — объем ликвидных активов недостаточен, уровень заемных средств достиг или превысил оптимальные пропорции.

Рейтинг 4 (критический) — ликвидность значительно ниже норм, объем ликвидных средств незначителен.

Рейтинг 5 (неудовлетворительный) — ликвидность банка критична, в дальнейшем он не сможет осуществлять операции, требуется принятие незамедлительных мер или оказание финансовой помощи.

Менеджмент банка оценивается в последнюю очередь. Учитывают факторы: компетентность, способность к лидерству, соблюдение правил ведения банковской деятельности, адекватность внутренней политики банка уровню контроля за операциями и рисками, реагирование на рекомендации аудиторов и надзорных органов и т. д.