Банковские операции с векселями

Вексель — документ, составленный по установленной законом форме и содержащий безусловное абстрактное денежное обязательство. Простой вексель представляет собой ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока определённую сумму денег векселедержателю. Переводной вексель содержит письменный приказ векселедателя, адресованный плательщику, об уплате указанной в векселе суммы денег третьему лицудержателю векселя.

В России банковские операции с векселями регулирует Федеральный закон «о переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ. Вексель — универсальный кредитно-расчётный инструмент. Он выполняет пять функций: кредитную, расчётную, обеспечения долга, вложения денег, инструмента рефинансирования и проведения центральными банками денежно-кредитной политики.

В современных условиях основной экономической функцией векселя является кредитная, используемая для оформления кредитных отношений между поставщиком и покупателем, экспортёром и импортёром, кредитором и заёмщиком. Приняв форму отсрочки платежа, по истечении определённого срока он превращается в средство платежа.

К вексельному кредитованию относится любая форма кредитования, где используются векселя. Форм вексельного кредитования достаточно много.

Учёт векселей — самая распространённая операция банков с векселями — представляет собой форму кредитования векселедержателя, при которой банк покупает вексель до наступления срока платежа.

Банк становится векселедержателем. Банки принимают к учёту только надёжно обеспеченные векселя. Это значит, что в векселе должны присутствовать лица с надёжной, с точки зрения банка, платёжеспособностью, с которых может быть взыскан долг в случае неплатежа.

Вексельное-кредитные операции в банке, в какой бы форме они ни осуществлялись, начинаются с получения клиентом вексельного кредита. Кредиты в форме учёта векселей и в форме специального ссудного счета под обеспечение открываются раздельно. Вексельные кредиты делятся на постоянные и единовременные. Кредиты по учёту векселей могут быть предъявительскими и векселедательскими. Первые открываются для учёта передаваемых клиентами банку векселей. Организации, обладающие большим количеством векселей, используют межбанковские кредиты. Векселедательские кредиты предоставляются клиентам, которые выдают под этот кредит векселя на оплату товарно-материальных ценностей, работ и услуг, оказываемых другим организациям, предприятиям и лицам. Последние предоставляют такие векселя в банк, пересылает их для учёта в банк векселедателя за счёт открытого ему векселедателем кредита.

К принимаемым в обеспечение векселям предъявляются те же требования, что и к учитываемым. Ссуды оформляются без установления срока или до наступления срока погашения векселей, принимаемых в обеспечение.

Векселя предоставляются в обеспечение в таком же порядке что и при учёте, но расчётов по ним не производится. Требования банка к векселям, оценка и проверка правильности проставления передаточной надписи на имя банка, хранение векселей и прочая работа с ними проводится таким же образом, как и по учёту векселей на срок. Погашение ссуды может осуществляется путём перечисления средств по распоряжению клиента с его расчётного счета, или путём зачитывания платежей, поступающих по векселям, находящимся в обеспечении кредита, от векселедателей.

Коммерческий банк при необходимости может передать вексель центральному банку страны (переучесть вексель). В этом случае уже центральный банк удержит часть стоимости векселя, которая будет определяться величиной ставки переучёта Банка России. Она обычно несколько ниже учётных ставок коммерческих банков, которые могут различаться в зависимости от времени, оставшегося до срока оплаты обязательства, степени надёжности, обеспеченности учитываемого векселя.

В целях стимулирования банковского кредитования экспортных отраслей промышленности и притока в страну иностранной валюты Банк России организует проведение операций переучёта векселей, выданных экспортёрами на имя Учётного банка. Ставка переучёта Банка России — это процентная ставка, на основании которой рассчитывается сумма (цена) договора по переучёту векселей. Банк России при этом устанавливает лимит переучёта на Учётный банк и лимит на отдельный экспортный контракт.

Согласно Положению от 30.12.98 № 65-П заключается Генеральное соглашение о переучёте векселей — договор между банком России и Учётным банком, регламентирующий проведение операций по переучёту векселей и операций с переучтёнными векселями. В Положении от 30.12.98 № 65-П подробно рассмотрена технология организации операций по переучёту векселей и операций с переучтёнными векселями, порядок документооборота. Особое внимание уделено перечню обязательных требований, выполнение которых необходимо для получения статуса Учётного банка, а также к векселям, являющимся объектами переучётных операций.

Реализация данного Положения Банка России, начиная с января 1999 года, дало возможность кредитной поддержки предприятий-экспортёров, более чёткого контроля экспортных операций и своевременного поступления экспортной валютной выручки. В целом данный вид кредитования в реальный сектор экономики отражает требования программы реструктуризации банковской системы Российской Федерации.