Пассивные операции коммерческих банков

Пассивные операции — это операции, связанные с формированием ресурсов коммерческого банка.

Ресурсы коммерческого банка — это его собственный капитал и привлечённые на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, которые используются банком для осуществления активных операций.

Таким образом, по способу образования ресурсы банка можно разделить на две основные группы — собственный капитал и привлеченные средства.

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности и служащие подстраховкой на случай непредвиденных расходов.

Термин «капитал» в буквальном смысле слова означает главное имущество. Собственный капитал банка по общему определению — это имущество банка, свободное от обязательств, собственное имущество (средства) банков.

Собственный капитал банка представляет особую форму банковских ресурсов:

он носит постоянный безвозвратный характер;

имеет правовую основу;

обладает функциональной определённостью;

является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка.

Несмотря на незначительную долю в ресурсах банка (в среднем 17%), его собственный капитал выполняет следующие жизненно важные функции: а) защитную; б) оперативную; в) регулирующую.

Защитная функция. Благодаря постоянному характеру собственный капитал выступает в качестве главного средства защиты интересов вкладчиков и кредиторов. В случае ликвидации банка именно собственные средства направляются на возмещение им потерь. В банковской практике собственный капитал рассматривается как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам.

Одновременно собственный капитал служит для защиты самого банка от банкротства. Имея безвозвратный характер, он позволяет банку осуществлять операции, несмотря на возникновение непредвиденных убытков.

На начальном этапе деятельности банка собственные средства направляются на приобретение (аренду) банковских помещений, техники, оборудования, программного обеспечения. В период роста банка (расширение банковских услуг, повышение их качества, привлечение новых клиентов, внедрение передовых технологий и др.) собственный капитал служит финансовой базой и средством защиты от риска, связанного с организационным ростом.

Регулирующая функция. Величина собственного капитала определяет величину банковских активов и объем практически всех пассивных операций. Данная функция связана, с одной стороны, с заинтересованностью общества в устойчивом функционировании банковской системы, а с другой — с нормами экономического поведения, позволяющими контролировать деятельность банка.

Собственный капитал представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Однако не все элементы собственного капитала в одинаковой степени обладают такими защитными свойствами. Многие из них имеют свои особенности, которые оказывают влияние на способность элемента возмещать непредвиденные расходы. Это обстоятельство обусловило необходимость выделения в структуре собственного капитал банка двух составляющих — основного капитала и дополнительного капитала.

К источникам, входящим в состав основного капитала относятся средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые банк может при любых обстоятельствах беспрепятственно использовать для покрытия непредвиденных убытков. Эти элементы отражаются в публикуемых банком отчётах, составляют основу, на которой базируются многие оценки качества работы банка, влияют на его доходность и степень конкурентоспособности.

В составе источников основного капитала банка в соответствии с положением Банка России от 10.02.2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» выделяются:

• — уставный капитал акционерного коммерческого банка в части обыкновенных акций;
• — уставный капитал коммерческого банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью;
• — резервный фонд, сформированный за счёт прибыли прошлых лет и текущего года;
• — эмиссионный доход банка, созданного в форме акционерного общества;
• — эмиссионный доход банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью;
• — нераспределённая прибыль.

В состав дополнительного капитала с определёнными ограничениями включают средства, которые носят менее постоянный характер и могут только при известных обстоятельствах быть использованы. Источниками дополнительного капитала являются:

• — прирост стоимости имущества за счёт переоценки;
• — резервный фонд, сформированный из прибыли текущего года;
• — субординированный кредит (депозит, заём, облигационный заём);
• — привилегированные акции.

Любой коммерческий банк должен иметь собственный капитал такой величины, чтобы быть в состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих клиентов в заёмных средствах и своевременно выполнять все взятые на себя обязательства. Поэтому вопрос о достаточности собственного капитала является для коммерческих банков одним из актуальных.

В соответствии с инструкцией Банка России № 110-И «Об обязательных нормативах банков» установлен норматив достаточности капитала определяемый как отношение собственного капитала банка к суммарному объёму активов, взвешенных с учётом риска; его минимальное значение устанавливается в зависимости от размера собственного капитала банка. С 1 января 2000 г. значение данного норматива было установлено для банков с капиталом, эквивалентным 5 млн евро и выше, в размере 10%, а с капиталом менее 5 млн евро — 11%.

Основную часть ресурсной базы коммерческих банков составляют привлечённые средства.

Депозиты — это денежные средства, переданные их собственником в банк для хранения на определённых условиях. Депозиты составляют основную долю привлечённых банком средств и являются основным источником осуществления активных операций.

В зависимости от категории вкладчиков депозиты бывают: а) депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков); б) депозиты физических лиц.

В зависимости от срока изъятия депозиты бывают: а) до востребования; б) срочные.

Депозиты до востребования — это денежные средства, внесённые в банк, которые в любой момент могут быть изъяты их владельцем без предварительного уведомления банка. Они хранятся на различных счетах до востребования, которые открывают для проведения расчётов, совершения платежей и получения денежных средств.

Депозиты до востребования юридических лиц — это средства на расчётных и текущих счетах предприятий и организаций, счетах по хранению различных фондов, а также на чековых и карточных счетах, открываемых владельцам корпоративных пластиковых карт. К таким депозитам также относят средства других банков на корреспондентских счетах, открытых в данном банке. Открытие счетов сопровождается заключением договора банковского счёта между банком и его клиентами-вкладчиками.

Депозиты до востребования физических лиц — это средства на чековых и карточных счетах физических лиц, при открытии которых заключают договор банковского счёта, и вклады до востребования, открытие которых сопровождается открытием вкладчику счета до востребования, оформленного договором банковского вклада и сберегательной книжкой.

Депозиты до востребования считаются подвижным ресурсом банка. Владельцы счетов могут в любой момент изъять средства. В связи с этим банки выплачивают владельцам счетов самый низкий процент или вообще ничего не платят. Однако, несмотря на мобильность, депозиты до востребования считаются стабильным ресурсом. Поэтому банки заинтересованы в клиентах, постоянно имеющих на счетах денежные средства, и стремятся их привлечь путём предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышения качества обслуживания.

Срочные депозиты — это денежные средства, зачисляемые на открытые клиентам депозитные счета на оговорённый срок. Проценты, начисляемые банком по срочным депозитам, значительно выше, чем по депозитам до востребования и зависят от срока и размера вклада. Не исключается возможность досрочного изъятия клиентом срочного депозита. Однако при этом вкладчик лишается предусмотренных процентов. Как правило, проценты снижают до размера процентов, уплачиваемых по депозитам до востребования.

При внесении в банк срочного депозита вкладчику открывают срочный счёт и оформляют договор срочного вклада, в котором детально оговаривают порядок и условия возврата вклада и выплаты процентов, регламентируют права и обязанности сторон. Срочные депозиты физических лиц, помимо договора срочного вклада удостоверяют ещё и сберегательной книжкой.

Промежуточными между срочными вкладами и вкладами до востребования являются сберегательные вклады населения. Такие вклады открывают на определённый срок, но он обычно является условным, т. е. по его истечении начисление процентов не прекращают, поскольку договор банковского вклада автоматически продляется на тех же условиях. Но что важно, эти вклады предполагают возможность дополнительных взносов и нередко — частичного изъятия средств в установленном порядке.

Коммерческие банки заинтересованы в увеличении доли срочных депозитов и сберегательных вкладов в общем объёме привлекаемых средств, поскольку из-за низкой мобильности они являются наиболее устойчивой ресурсной базой, способной обеспечить осуществление долгосрочных активных банковских операций. При этом банками широко используется разнообразная процентная политика, повышающая заинтересованность клиентов в таком размещении своих денежных средств.

Разновидностью депозитов являются ценные бумаги. Коммерческие банки имеют возможность привлекать ресурсы путём выпуска и размещения собственных долговых обязательств, к которым относятся банковские сертификаты, векселя и облигации.

Банковский сертификат — это ценная бумага, удостоверяющая внесение в банк срочного вклада и дающая вкладчику право по истечении установленного срока получить обратно сумму вклада и проценты по нему. Юридическим лицам выдают депозитный сертификат, а физическим лицам — сберегательный.

Для всех коммерческих банков, действующих на территории России, установлен единый порядок выпуска и оформления депозитных и сберегательных сертификатов. Банки имеют право выпускать сертификаты только после регистрации условий их выпуска и обращения в Центральном банке РФ.

Оформление внесения срочных вкладов сертификатами и для банка, и для вкладчика имеет ряд преимуществ перед внесением вкладов на срочные счета. Для вкладчиков это удобно тем, что благодаря вторичному рынку сертификат можно досрочно продать другому лицу дороже номинала, т. е. получить некоторый доход за время хранения, тогда как досрочное изъятие срочного депозита означает для вкладчика его полную потерю. Для банков сертификаты выгодны тем, что при досрочном получении вкладчиком своих средств (путём перепродажи сертификата другому лицу) ресурсы банка не затрачиваются и не уменьшаются.

Внесение в банк вклада может быть оформлено путём покупки его простого векселя.

Вексель банка — это ценная бумага, содержащая безусловное обязательство векселедателя (банка) уплатить определённую сумму векселедержателю в указанный срок в конкретном месте. Вексель появляется в обращении на основе внесённого вклада. В отличие от сертификата вексель можно широко использовать в качестве платёжного средства, многократно передавая от одного векселедержателя к другому с помощью индоссамента.

Преимущество привлечения ресурсов путём выпуска векселей для банка заключается в следующем:

• — простота эмиссии, поскольку необходимость регистрации выпуска векселей отсутствует;
• — решение о досрочном погашении векселей и условия погашения принимается банком самостоятельно.

Для привлечения денежных средств коммерческие банки могут также выпускать собственные облигации.

Облигация банка — это долговая ценная бумага, свидетельствующая о предоставлении её держателем денежных средств банку на определённый срок и дающая право по истечении этого срока получить обратно предоставленные денежные средства с каким-либо доходом.

Осуществлять выпуск облигаций банку значительно сложнее, нежели выпускать сертификаты или векселя. Во-первых, банк может приступить к выпуску облигаций только после полной оплаты уставного капитала. Во-вторых, банк должен подготовить проспект эмиссии, зарегистрировать его и сам выпуск облигаций в Центральном банке РФ. Только после этих действий банк получает право размещения своих облигаций, которое должно быть закончено по истечении одного года с момента начала эмиссии.

Выпуск облигаций почти не практикуется банками РФ, учитывая сложность оформления и необходимость выплаты гарантированного дохода владельцам этих ценных бумаг.

Для пополнения своей ресурсной базы коммерческие банки прибегают также к таким источникам привлечения ресурсов, как получение кредитов от других банков на межбанковском рынке и кредитов Центрального банка РФ.

Межбанковские кредиты решают проблему незадействованных ресурсов у одних банков и нехватку их у других. Для банков-кредиторов предоставление кредитов другим банкам является выгодным размещением средств с высокой степенью гарантии возврата. Для банков-заёмщиков получение кредитов от других банков — наиболее оперативный способ пополнения ресурсов. Кроме того, банки-заёмщики не включают полученные кредиты в базу по расчёту обязательных резервов. Межбанковские кредиты, как правило, являются краткосрочными (часто несколькодневными) и направлены на поддержание банковской ликвидности.

Выделяют следующие схемы межбанковского кредитования:

• — получение кредита от другого банка в форме овердрафта по корреспондентскому счёту «НОСТРО»;
• — получение кредита от другого банка в форме покупки у него кредитных ресурсов на межбанковском рынке.

Согласно первой схеме банк-респондент, открывший в банке-корреспонденте свой счет «НОСТРО», может заключить с ним договор, по условиям которого после того, как средства банка-респондента на этом счёте закончатся, банк-корреспондент будет продолжать осуществлять расчёты банка-респондента своими средствами в пределах установленной суммы.

Согласно второй схеме покупка кредитных ресурсов у другого банка осуществляется напрямую при участии посредника, в качестве которого могут выступать межбанковские объединения и фондовые биржи. Посредники, как правило, распределяют кредитные ресурсы путём проведения аукционов.

Коммерческие банки также могут привлекать кредиты центрального банка, предоставляемые посредством переучёта векселей, на аукционе или по прямой заявке банков на получение кредита. Обычно кредиты центрального банка как кредитора последней инстанции играют важную роль в удовлетворении потребности в ресурсах банков в период финансовых кризисов. В периоды относительной финансовой стабильности для коммерческих банков более предпочтительны кредиты, полученные от других банков, поскольку они, как правило, дешевле, нежели кредиты центрального банка. Однако банки довольно часто прибегают к предоставляемым Центральным банком РФ внутридневным и однодневным расчётным кредитам.

Внутридневный кредит означает, что в течение дня центральный банк производит списание с корреспондентского счёта банка в РКЦ по его платёжным поручениям при отсутствии или недостаточности средств на этом счёте. Предполагается, что такой внутридневный овердрафт будет погашен в течение дня за счёт текущих поступлений на корреспондентский счёт. Если к концу дня дебетовое сальдо остаётся, то непогашённая сумма переоформляется в однодневный расчётный кредит («овернайт»).

Однодневный расчётный кредит — это кредит, предоставляемый коммерческому банку в конце операционного дня для завершения его расчётов. Сумму такого кредита зачисляют на корреспондентский счёт банка и тут же списывают с него в процессе осуществления неисполненных ранее из-за отсутствия средств на счёте сводных платёжных поручений банка. Кредиты «овернайт» предоставляются на один операционный день, не подлежат пролонгации и не могут предоставляться в течение двух дней подряд.

Состав и структура ресурсов коммерческого банка определяют политику проведения активных операций, поскольку величина и сроки требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.