Кредитные операции коммерческих банков РФ на современном этапе

Освещение основных проблем в области кредитования начнем с анализа кредитных рисков банковского сектора РФ. Уровень кредитного риска российских банков согласно их отчетности остается в целом умеренным. Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме выданных кредитов в 2008 году сохранился на уровне предыдущего года — 1,3%. При росте кредитов и прочих размещенных средств на 51,1% объем просроченной ссудной задолженности вырос на 52,0% и на 1.01.2009 составил 184,1 млрд. рублей.

Основной причиной нарастания кредитного риска банковского сектора являлись опережающие темпы роста просроченной задолженности по кредитам физическим лицам (в 1,9 раза) по сравнению с ростом объемов данных кредитов (в 1,6 раза). В то же время темпы прироста просроченной задолженности снизились в 2008 году по сравнению с 2007 годом.

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле в 2008 году выросла только у крупных частных банков (с 1,4 до 1,6%). Наибольший удельный вес просроченной задолженности в общем объеме ссудной задолженности имели крупные частные банки и средние и малые банки Московского региона (по 1,6%).

Уровень просроченной задолженности у подавляющего большинства кредитных организаций из числа имеющих в кредитном портфеле просроченную задолженность не превышал 4% (см. рисунок 3.1). Количество таких кредитных организаций увеличилось с 743 на 1.01.2008 до 769 на 1.01.2009, их удельный вес в активах банковского сектора составил 92,7% на 1.01.2009 (по сравнению с 92,0% на 1.01.2008). Количество кредитных организаций, у которых уровень просроченной задолженности в кредитном портфеле составляет не более 1%, возросло с 441 до 468, а число кредитных организаций с уровнем просроченной задолженности от 1 до 4% практически не изменилось (302 на 1.01.2008, 301 на 1.01.2009).

В 2008 году сократилось (с 45 до 27) число кредитных организаций, имеющих высокий уровень (свыше 8%) просроченной задолженности в кредитном портфеле. Доля этих банков в активах банковского сектора на 1.01.2009 составила 1,6%. Вместе с тем у большинства из них сумма фактического резерва на возможные потери по ссудам и стоимости обеспечения покрывала величину просроченной задолженности.

Уровень кредитного риска российских банков продолжает определяться в первую очередь качеством кредитов нефинансовым организациям, на долю которых на 1.01.2009 приходится 63,4% от общего объема выданных кредитов. В кредитах нефинансовым организациям удельный вес просроченной задолженности на 1.01.2009 снизился до 0,9% против 1,1% на начало 2008 года. По рублевым кредитам этот показатель сократился с 1,3% на 1.01.2008 до 1,1% на 1.01.2009, а по кредитам в иностранной валюте — с 0,6 до 0,5% соответственно.

В разрезе видов деятельности предприятий-ссудозаемщиков (см. рисунок 3.2) по итогам 2008 года наиболее высокие показатели доли просроченной задолженности сложились у организаций оптовой и розничной торговли, организаций по ремонту автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования — 1,4 против 1,6% на конец 2007 года, по обрабатывающим производствам — соответственно 1,2 и 1,7%, организациям по добыче полезных ископаемых — 0,8 против 0,9%.

Рис. 2.2 Удельный вес просроченной задолженности в задолженности по кредитам в разрезе видов деятельности ссудозаемщиков на 1.01.2009 (%)

Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме кредитов физическим лицам за 2008 год увеличился с 2,6 до 3,1%. При этом удельный вес просроченной задолженности по рублевым кредитам физическим лицам увеличился с 2,9% на 1.01.2008 до 3,4% на 1.01.2009, а по кредитам в иностранной валюте — с 1,2 до 1,4% соответственно.

По состоянию на 1.01.2009 в портфели однородных ссуд было сгруппировано 82% кредитов физическим лицам. При этом доля портфелей с просроченной задолженностью в общем объеме кредитов физическим лицам, сгруппированных в портфели однородных ссуд, составляла 16,4%, в том числе по потребительским кредитам — 14,1%, по ипотечным жилищным кредитам — 17,2%, по автокредитам — 23,2%.

По состоянию на 1.01.2009 в общем объеме ссудной задолженности банковского сектора доля стандартных ссуд составляла 53,2%, доля проблемных ссуд — 1,0%, безнадежных — 1,2% (на 1.01.2008 — 51,6; 1,2 и 1,5% соответственно), что существенно ниже уровня кредитного риска, характерного для формирования предпосылок кризиса «плохих долгов"18 (см. рисунок 2.3).

Рис. 2.3 Качество кредитного портфеля банковского сектора на 1.01.2009 (%)

По состоянию на 1.01.2009 наибольшая доля стандартных ссуд (58,7%) отмечалась у банков, контролируемых государством, доли проблемных и безнадежных ссуд в их кредитном портфеле составляли соответственно 0,8 и 1,3% от общего объема выданных ссуд. Наиболее высокий удельный вес проблемных и безнадежных ссуд характерен для кредитных портфелей средних и малых банков Московского региона (соответственно 2,3 и 1,6% от общего объема выданных ссуд).

По итогам 2008 года с 459 до 437 сократилось количество кредитных организаций, кредитные портфели которых более чем наполовину состояли из стандартных ссуд. Удельный вес таких банков в совокупных активах банковского сектора снизился с 62,9% на 1.01.2008 до 42,1% на 1.01.2009 вследствие выхода из данной группы одного крупного банка. Без учета этого банка удельный вес кредитных организаций с долей стандартных ссуд более 50% в совокупных активах банковского сектора на 1.01.2008 составлял бы 36,9%.

Во всех группах число банков с долей стандартных ссуд свыше 50% составляет более 1/3. На протяжении 2008 года сохранялись высокие значения показателя формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам (РВПС). Практически на все отчетные даты показатель фактически сформированного резерва у подавляющего большинства банков полностью соответствовал минимальной требуемой величине. По состоянию на 1.01.2009 число банков, создавших РВПС в размере не менее 100% от расчетного, скорректированного с учетом фактора обеспечения, составляло 1070, а их удельный вес в активах банковского сектора был равен 99,2% (годом ранее — 1118 и 98,8% соответственно).

В целом сформированный по состоянию на 1.01.2009 РВПС составляет 3,4% от фактической ссудной задолженности, в том числе 35,1% от проблемных ссуд и 86,9% от безнадежных ссуд (на 1.01.2008 эти показатели составляли 4,1; 37,1 и 82,9% соответственно).

Согласно данным отчетности количество кредитных организаций, нарушавших норматив Н6 (максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков), в течение 2008 года снизилось с 309 до 250. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков20, превышающих 5% капитала банка (Н7), в течение 2008 года нарушали 5 кредитных организаций (за 2007 год — 4).

За 2008 год величина крупных кредитных требований (кредитных рисков) по банковскому сектору выросла на 39,0% - до 5661,6 млрд. рублей при увеличении ссудной задолженности в целом — на 51,1%.

Удельный вес крупных кредитов в активах банковского сектора за год снизился с 29,0 до 28,0%. Наибольшим значением показателя доли крупных кредитных рисков в активах характеризовались средние и малые банки Московского региона — 44,6%, а наименьшим — банки, контролируемые государством, — 20,0%.

По состоянию на 1.01.2009 норматив Н9.1 (максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам) рассчитывали 487 кредитных организаций (на 1.01.2008 — 492). При этом за 2008 год нарушение данного норматива (пороговым значением которого является 50%) допустили 6 кредитных организаций (за 2007 год — 5).

Норматив Н10.1, ограничивающий совокупную величину кредитов и займов, предоставленных кредитной организацией своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу, на 1.01.2009 рассчитывали 940 кредитных организаций (на 1.01.2008 — 928). За 2008 год данный норматив нарушили 4 кредитные организации (за 2007 год — 11).

Финансовое состояние предприятий-ссудозаемщиков как фактор кредитного риска:

В целом финансовое положение предприятийзаемщиков всех основных видов экономической деятельности из числа предприятий, участвующих в мониторинге, проводимом Банком России, по итогам за 2008 год было более благоприятным, чем за 2007 год. Вместе с тем удовлетворительное финансовое положение наблюдалось в основном у предприятий промышленного производства и связи, тогда как у предприятий остальных видов экономической деятельности финансовое положение характеризовалось наличием существенных проблем.

Совокупный капитал (итоги баланса) предприятий — участников мониторинга, проводимого Банком России, за 2008 год существенно увеличился, при этом его структура была сбалансирована по срокам привлечения и размещения средств. Предприятия располагали объемом инвестиционных ресурсов (суммарной величиной собственного капитала и долгосрочных обязательств), достаточным для формирования инвестиционных активов (внеоборотных активов).

Уровень самофинансирования предприятий (удельный вес чистых активов в итоге баланса предприятий), который отражает степень обеспеченности предприятий собственным капиталом с учетом накопленного объема обязательств, был достаточно высоким. Однако за 2008 год он несколько снизился и составил к концу периода 64,0%. Уровень долговой нагрузки на собственный капитал (отношение общего объема обязательств к величине собственного капитала предприятий), несмотря на увеличение собственного капитала у предприятий, за 2008 год возрос, однако остался умеренным (по состоянию на конец периода — 0,56 рубля на рубль собственного капитала).

Привлечение долгосрочных ресурсов, в том числе банковских кредитов, позволило предприятиям использовать собственные средства как для обеспечения прироста инвестиционных активов, так и для финансирования текущей деятельности. Объем собственных оборотных средств за 2008 год увеличился на 32,1%. Тем не менее, доля оборотных активов, которые были созданы за счет собственных средств, сократилась за январь-декабрь 2008 года с 43,1 до 42,7%.

За 2008 год просроченная дебиторская задолженность увеличилась, однако в целом рост дебиторской задолженности произошел преимущественно за счет увеличения той части задолженности, срок поступления средств по которой еще не наступил (нормальная дебиторская задолженность). В результате уровень просроченной дебиторской задолженности за анализируемый период снизился с 10,7 до 8,1%. В то же время в 1,76 раза увеличилась краткосрочная нетто-дебиторская позиция предприятий в расчетах, которая отражает отвлечение средств из производства.

Рост выручки от продажи товаров, работ и услуг существенно замедлился. За 2008 год она увеличилась по сравнению с объемом за 2007 год на 18,1%, в то время как за 2007 года прирост по отношению к объему 2005 года составлял 28,6%. По итогам 2008 года у предприятий сформировался чистый приток денежных средств: объем денежных средств у предприятий увеличился на 40,7%.

Несмотря на увеличение объема денежных средств, возможность погашения предприятиями краткосрочных обязательств уменьшилась. По состоянию на конец 2008 года они могли погасить за счет имеющегося запаса денежных средств только 2,7% краткосрочных обязательств по сравнению с 7,2% в начале года. Обеспеченность краткосрочных обязательств предприятий оборотными активами (без учета просроченной дебиторской задолженности) улучшилась. За 2008 год она возросла до 192,2%, в то время как на начало 2008 года она составляла 142,8%.

Рост прибыли предприятий до налогообложения замедлился: за 2008 год она возросла по сравнению с объемом прибыли за 2007 год на 18,8%. В 2007 году ее прирост по отношению к объему прибыли до налогообложения за 2005 год составлял 64,6%. Рентабельность активов предприятий за 2008 год исходя из прибыли до налогообложения составила 13,2% (в 2007 году — 13,5%). Рентабельность собственного капитала составила 20,0% (в 2007 году — 19,6%).