Введение. 
Способы обеспечения кредитных обязательств. 
Проблемы их исполнения

Кредит представляет собой совокупность экономических отношений, связанных с перераспределением на условиях возвратности временно свободных денежных, материальных, природных, трудовых ресурсов разных собственников и хозяйствующих субъектов — предприятий, государства, населения. кредитование краткосрочный заемщик банковский В России банковский кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду.

Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и управления нормы прибыли.

Возможность кредитных отношений предопределяется колебаниями общего объема потребности предприятий в материальных и денежных ресурсах в ходе кругооборота средств, образованием временно свободных ресурсов у одних с одновременным возникновением дополнительной потребности в них у других.

Причиной таких колебаний являются сезонность производства, реализации, заготовок, хранения, переработки, транспортировки продукции, снабжения предприятий, а так же нарушения нормального хода кругооборота, в том числе вследствие задержек на отдельных его стадиях (неплатежи, досрочные поставки производственных запасов, задержки с отгрузкой готовой продукции, остановки производства из-за забастовок и выхода из строя оборудования и др.). дополнительная потребность в денежных ресурсах может возникать вследствие технического перевооружения, а так же у товаропроизводителей с длительным производственным циклом, например, в судостроении.

В свою очередь у других предприятий накапливаются денежные средства для осуществления капиталовложений в будущем, предстоящих сезонных закупок сырья, материалов, энергоносителей. Являясь временно свободными, они могут быть использованы в качестве кредитных ресурсов. Кроме того, вследствие разной продолжительности кругооборота средств предприятий разных отраслей, наблюдается разновременность авансирования и высвобождения из оборота денежных средств, что создает возможность их кредитного перераспределения.

Отношения собственности на средства производства и предметы потребления, обуславливая распределение ресурсов между хозяйствующими субъектами, ограничивая тем самым их производственное и личное потребление, являются причиной возникновения противоречия между ограниченными, относительно стабильными размерами объекта собственности каждого отдельного хозяйствующего субъекта и изменчивым, подвижным характером необходимой потребности в процессе производственного потребления.

Это противоречие проявляется как противоречие между фактическим наличием товарно-материальных ценностей и денежных средств у предприятий и необходимой потребностью в них в данном периоде. Именно это ведет к необходимости кредита, посредством которого преодолевается ограниченность ресурсов каждого отдельного субъекта и обосновывается такое использование всей совокупности ресурсов отдельных собственников для организации общественного производства, как бы собственником являлось всё общество в целом.

Кредитование коммерческими банками юридических лицсубъектов хозяйствованияносит более обширных характер, чем кредитования физических лиц. Кредитование населения направленно на удовлетворение личных нужд и потребностей заемщика, тогда как кредитование предприятий приводит к развитию бизнеса, укреплению положения хозяйствующих субъектов на рынке товаров, а следовательно, ведёт к улучшению общеэкономической обстановки в стране.

Кредитование бизнеса является одним из важнейших направлений денежно-кредитной политики любой страны. Операции кредитования юридических лиц занимают наибольший удельный вес во все совокупности банковский операций.

Помимо положительной роли кредита как для предприятий, так и для банков, эта сфера деятельности банков как никакая другая подвержена рискам. Кредитный риск появляется из-за возможности невыплаты должником процентов, основной суммы долга или его части.

Кредитный риск банка может проявляться в таких формах, как полный не возврат ссуды и процентов за пользование кредитом, частичный не возврат ссуды, прямой убыток, упущенная выгода. Результат отклонения стоимости портфеля активов от ожидаемой до банкротства.

В условия нестабильного законодательства, политической и экономической ситуации, банкам необходимо постоянно контролировать состояние ссудной задолженности. Необходимо на протяжении всего срока ссуды наблюдать за финансовым состоянием заемщиков, принимать меры по возврату просроченной ссудной задолженности.

Еще на начальном этапе работы с предполагаемым заемщиком службам банков необходимо учитывать вероятность не возврата ссуды и в связи с этим осуществлять мероприятия по предотвращению этой ситуации. В качестве таких мероприятий могут выступать анализ финансового состоянии заемщика, его кредитоспособности и платежеспособности; выбор такого обеспечения ссуды, что бы оно не только покрывало сумму кредита и процентов, но и было ликвидным и легко востребованным и легко реализуемым в случае не возврата ссуды; текущий контроль за возвратностью ссуды; установление такой кредитной ставки, чтобы она обеспечивала покрытие текущих затрат на кредитование и получение прибыли.

Цель настоящей дипломной работы является определение проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки при кредитовании юридических лиц, и выявлении путей их решения.

В соответствии с целью были поставлены следующие задачи:

• 1. рассмотреть необходимость и сущность банковского кредита в современных условиях;
• 2. проанализировать практику кредитования юридических лиц на примере филиала ФАКБ «Региобанк» Комсомольский.
• 3. предложить пути улучшения кредитной деятельности, способы снижения банковских рисков, связанных с кредитованием юридических лиц, и обеспечение возвратности кредитов.

Методологической и методической основой написания дипломной работы послужили законодательство Российской Федерации, в том числе банковское; нормативные акты Центрального банка Российской Федерации; внутрибанковская информация ФАКБ «Региобанк» монографические исследования по вопросам организации банковского дела, в частности организации кредитования; данные годовых отчетов ФАКБ «Региобанк» Комсомольский.

В ходе исследования были использованы такие общенаучные приемы, как анализ и синтез, сводка и группировка, построение динамических рядов и другие.