Сущность и принципы организации безналичных расчетов

В безналичных расчетах обязательно участвуют два (или более) экономических субъекта и банк. Без открытого в банке счета невозможно совершение жирооборота по банковским счетам. Обслуживание платежного оборота банками заключается в отражении соответствующих сумм по активу или пассиву этих счетов. Каждый экономический субъект хранит свои средства в банках. Действующим законодательством предусмотрено, что банки принимают и хранят на счетах денежные средства клиентов, осуществляют по их поручению расчетные, кредитные, кассовые и другие банковские операции.

Юридические лица и граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью, вправе открыть счета в любом банке по месту их регистрации или в банке вне места своей регистрации с согласия этого банка. Юридические лица обязаны хранить свободные денежные средства в банках. Необоснованный отказ банка, уставом которого предусмотрено осуществление соответствующих банковских операций, принять денежные средства клиента на хранение и открыть счет может быть обжалован клиентом в суде.

Между банком и клиентом заключается договор банковского счета, по которому банк обязуется хранить денежные средства на счете клиента, зачислять поступающие на этот счет суммы, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче денег со счета и проводить другие банковские операции, предусмотренные для счета данного вида законодательными актами, банковскими правилами и договором.

Для открытия счета в банк представляются заявление, свидетельство о регистрации, заверенная нотариусом карточка с образцами подписей и печати. Записи по открытым в банке счетам (или отражение операций в электронной памяти машины) представляют собой отражение денежных оборотов экономического субъекта.

Банк может использовать имеющиеся на счете клиента денежные средства, гарантируя их наличие при предъявлении требований к счету. Клиент вправе распоряжаться этими средствами и получить доходы (проценты) по ним. Банк не имеет права определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законодательством или договором, ограничения на его права. Без распоряжения клиента списание средств, находящихся на счете, допускается только по решению суда, арбитражного суда, если иное не предусмотрено законодательством.

Банк гарантирует тайну счетов клиента. Предоставление банком сведений о состоянии счетов и об операциях по ним без согласия клиента не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

Договор банковского счета прекращается по заявлению клиента и по другим основаниям, предусмотренным законодательством. Отсутствие операций по банковскому счету не влечет прекращения договора.

В банковской бухгалтерии поступление денег на счет клиента отражается по кредитной стороне счета, а остаток на данный момент представляет кредитовое сальдо. Расходование средств со счета отражается как дебетовый оборот. Как правило, остатки на расчетных счетах клиентов должны быть кредитовые. Механизм организации безналичных расчетов не должен осуществляться столь автоматически, чтобы в любом случае пополнять недостающие у клиента ресурсы. Безналичный оборот и кредитование банками должны быть организованы таким образом, чтобы не выпускались избыточные для оборота безналичные средства, которые могут при определенных условиях стать факторами роста инфляции. Это значит, что кредит или кредиторская задолженность всех видов не должны возмещать им те средства, которые потеряны вследствие убытков и бесхозяйственности, нарушения принципов коммерческой деятельности. Если предприятие плохо работает и у него не хватает средств на счете в банке, то оно, естественно, не имеет возможности своевременно платить по своим долгам. Банк в таком случае может выдать кредит лишь при соблюдении ряда условий (под гарантию, при отсутствии длительно просроченных ссуд и т. д.).

Кроме расчетных, в банках могут открываться и текущие счета (обычно для филиалов, представительств, отделений и других собственных подразделений предприятий, а также филиалов и представительств кооператива).

Наряду с указанными счетами в банке экономическим субъектам могут быть открыты депозитный счет для хранения в течение определенного времени денежных средств, валютный счет, для операций с иностранной валютой. Для бесперебойности расчетов необходимо соблюдать следующие основные принципы организации безналичных расчетов:

• 1) все организации обязаны хранить свои средства на счетах в банках. В кассах разрешается оставлять лишь небольшие суммы наличных денег в пределах установленных норм;
• 2) подавляющая часть безналичных расчетов должна осуществляться через банки;
• 3) требование платежа должно выставляться либо перед отгрузкой товаров, либо вслед за ней, чтобы не допускалась задержка платежей. Однако при условиях кризиса платежей большинство поставщиков предъявляет требования предоплаты предварительного получения денег перед отпуском товара;
• 4) платежи производятся со счетов клиентов в банке лишь с их согласия. Это важное условие препятствует банку в распоряжении средствами, принадлежащими организациям, открывшим счета в данном банке;
• 5) установлено несколько форм расчетов и видов платежей, которые предприятия могут выбирать по своему усмотрению.

Соблюдение этих пяти принципов позволяет использовать безналичные расчеты в качестве важного инструмента развития рыночной экономики.

банк депозитный кредитование безналичный.

• 1. Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб. пособие. — М., 2004.
• 2. Банки и банковские операции. Под ред. Е. Ф. Жукова М.: «ЮНИТИ» 2003.
• 3. Белоглазова Г. Н. Современные тенденции развития банковского бизнеса. // Вестник ОГУ. № 4, 2002.
• 4. Белоглазова Г. Н. Современный банковский бизнес. Ответы на вызов нового времени. // Проблемы современной экономики. № 1, 2004.
• 5. Беляков А. В. Банковские риски: Проблемы учета, управления и регулирования. М., 2004.
• 6. Бюллетень банковской статистики. М.: Госкомстат РФ, 2004.
• 7.

  Введение

  в банковское дело: Учеб. пособие / Под ред. проф. Г. Асхауэр. М.: БЕК, 2003.

• 8. Деньги и кредит, 2005. — № 1.
• 9. Деньги. Кредит. Банки. Под редакцией О. И. Лаврушина, М., 2005.
• 10. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Е. Ф. Жуков, Л. М. Максимова, А. В. Печникова и др.; Под ред. проф. Е. Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ, 2004.
• 11. Егорова Е. Н., Смулов А. М. Предприятие и банки. М., 2002.
• 12. Захаров В. С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. 2003, № 9.
• 13. Иванов А. Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт М., 2002.
• 14. Колпакова Г. М. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учеб. пособие. — М.: Финансы и статистика, 2004.
• 15. Концепция развития Сбербанка России до 2005 года. — Годовое общее собрание акционеров. — Москва. Июнь 2000? г. // Деньги и кредит. 2001. — № 9.
• 16. Костерина Т. М. Банковское дело. Учебник для студентов высших учебных заведений. М., 2003.
• 17. Кредит доверия к кредитным картам. // Деньги, 21.09.2005.
• 18. Кричевский Н. А. Рынок банковских услуг: некоторые аспекты привлечения корпоративных клиентов // Деньги и кредит. 2000. — № 5.
• 19. Кураков В. М. Банки в современных экономических системах. Чебоксары, 2003.
• 20. Куранов Л. П. и др. Современные банковские системы: Учеб. пособие. М., 2000.
• 21. Куршакова Н. Б. Банковский маркетинг. М., 2003.
• 22. Лилеев Д. Пластиковые деньги // Деловые люди. 1993. № 10.
• 23. Локотцов Ю. И., Мальцев Ю. В., Редько Н. В., Тосунян Г. А., Шкаринова А. Э. Клиринг и межбанковские финансовые операции: основные понятия и финансовые инструменты. М.: «Дело», 2004.
• 24. Лямин Л. В. Электронный банкинг: направления банковского регулирования и надзора // Деньги и кредит. 2004. № 6. С. 5661.
• 25. МакНотон Д. Организация работы в банках. М., 2002.
• 26. Маслаченков Ю. С. Банк — партнер предприятия: расчетно-платежные операции. М., 2002.
• 27. Морозов А. А. Пластиковые карты. — М., 2000.
• 28. Никитина Т. В. Банковский менеджмент. СПб., 2001.
• 29. Одесс В. И., Наумик В. Т. Роль информационных технологий в работе банков // Банковское дело. 2003. — № 6.
• 30. Панова Г. С. Российские банки в зеркале мировых тенденций. Банковские услуги. М., 2002.
• 31. Перлин Ю., Сахаров Д., Товб Ю. Банкомат. Что это такое? // Электронные деньги. 1997.
• 32. Петров А. В. Макроэкономические аспекты интеграции российских банков в мировую финансовую систему. М., 2003.