Анализ основных показателей деятельности банка

Экономические нормативы являются классическим примером средства государственного регулирования, основанного на применении экономических закономерностей и направленного на минимизацию различных банковских рисков, а также на устойчивое функционирование банковской системы в целом. Действительно, в основном они имеют экономическое содержание, доступное для понимания только специалистам в этой области.

Сведения о соблюдении экономических нормативов за 2011 год.

Таблица 2.3.

В соответствии с банковским законодательством Кыргызской Республики, международными нормами, и в целях поддержания стабильности денежно-кредитной системы, защиты интересов кредитов банка, снижения рисков по возврату предоставляемых кредитов и поддержания банком достаточности капитала и ликвидности банка ЗАО «KICB» в своей деятельности обязан соблюдать установленные Национальным банком КР экономические нормативы:

• · Максимальный размер риска на одного заемщика (К1)
• · Стандарты адекватности капитала (К2)
• · Норматив ликвидности (К3)
• · Лимит открытой валютной позиции (К4)
• · Норматив максимального размера риска по обязательствам перед физическими лицами (К5)

Максимальный размер риска на одного заемщика (К 1)

Максимальный размер риска на одного заемщика, не связанного с банком, не должен превышать следующие значения:

• — для заемщиков, кроме банков (К 1.1) — 20%,
• — для банков (К 1.3) — 30%.

Максимальный размер риска на одного заемщика, связанного с банком, не должен превышать следующие значения:

• — для заемщиков, кроме банков (К 1.2) — 15%;
• — для банков (К 1.4) — 15%.

Порядок расчета максимального размера риска на одного заемщика, не связанного с банком, определяется в соответствии с Инструкцией «Об ограничениях кредитования».

Порядок расчета максимального размера риска на одного заемщика, связанного с банком, определяется в соответствии с Инструкцией «О требованиях к операциям банков с инсайдерами и аффилированными лицами».

Стандарты адекватности капитала (К 2)

Минимальный размер капитала, устанавливаемый Правлением НБКР:

• · Минимальный размер уставного капитала банков.
• · Минимальный размер капитала (собственных средств) банков.
• · Коэффициенты адекватности капитала, основанные на взвешивании активов и забалансовых обязательств по степени риска:

— коэффициент адекватности суммарного капитала (К 2.1) — не менее 12%.;

• — коэффициент адекватности капитала Первого уровня (К 2.2) — не менее 6%.
• · Левераж (К 2.3) — не менее 8%.
• · Стандарты адекватности капитала и порядок их расчета определяются согласно Инструкции по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики.

Норматив ликвидности (К 3)

Норматив ликвидности необходимо поддерживать на уровне не ниже 30%.

Норматив ликвидности определяется по формуле:

К 3 = ЛА / ОБ,.

где ЛА — ликвидные активы, к которым относятся:

• — наличные денежные средства в кассе банка в национальной и иностранной валюте;
• — средства на корреспондентских счетах в банках;
• — межбанковские депозиты и кредиты со сроком погашения 7 дней;
• — государственные казначейские векселя и другие высоколиквидные ценные бумаги, выпущенные Правительством Кыргызской Республики и НБКР, а также ценные бумаги, выпущенные Правительствами и Центральными банками государств — стран ОЭСР (далее по тексту «высоколиквидные ценные бумаги»). Данные ценные бумаги при подсчете норматива ликвидности учитываются за минусом премии (дисконта) и нереализованной прибыли (убытков);
• — высоколиквидные ценные бумаги, купленные по РЕПО-соглашению.

ОБ — обязательства банка, к которым для расчета норматива ликвидности относятся:

• — депозиты до востребования юридических и физических лиц в национальной и иностранной валюте, а также денежные средства в расчетах;
• — любые другие обязательства, включая векселя и другие ценные бумаги, выпущенные банком, а также забалансовые обязательства, расчеты по которым наступают в течение 30 дней после отчетной даты.

Классифицированные межбанковские размещения при расчете норматива ликвидности не включаются в состав ликвидных активов.

Любые ликвидные активы, являющиеся обеспечением по активам, предоставленным клиентам, исключаются из состава ликвидных активов.

• · Депозиты, принятые банком и являющиеся обеспечением по активам, предоставленным клиентам, не включаются в состав обязательств банка, если банк имеет необходимые процедуры и систему контроля, гарантирующие, что залог не будет изъят до наступления срока возврата кредита.
• · В целях уменьшения риска ликвидности, руководство банка должно осуществлять ежедневное управление активами и обязательствами. Банк должен соблюдать норматив ликвидности в течение отчетного периода (один месяц) на основе средненедельных данных. В течение отчетного периода банк должен рассчитывать значения средненедельных ликвидных активов и краткосрочных обязательств банка (при подсчете средненедельных значений в расчет включаются только рабочие дни) на отчетные даты. Средние показатели подсчитываются по методу расчета среднеарифметических данных.
• · Банк должен разработать политику управления риском ликвидности, которая должна включать, как минимум, следующее:
• — ежедневное измерение и мониторинг притока и оттока средств, а также еженедельный мониторинг разрывов в сроках погашения активов и обязательств банка для контроля ежедневной потребности в ликвидности и обеспечения выполнения обязательств;
• — прогнозирование необходимой ликвидности;
• — структуру и оценку устойчивости депозитной базы и других заемных средств;
• — стоимость ресурсов;
• — способность заимствовать на денежном рынке;
• — качество активов;
• — исполнение забалансовых обязательств;
• — планирование на случаи кризиса ликвидности;
• — управление ликвидностью в иностранных валютах;
• — внутренний контроль за управлением риском ликвидности;
• — необходимую управленческую отчетность.

Лимит открытой валютной позиции (K 4)

Лимит открытой валютной позиции (K 4) не должен превышать следующие значения:

• — для лимита длинной/короткой открытой валютной балансовой/забалансовой позиции по каждой валюте (К 4.1) — не более 15% от чистого суммарного капитала банка;
• — для суммарной величины длинных открытых валютных позиций (К 4.2) — не более 20% от чистого суммарного капитала банка
• — для суммарной величины коротких открытых валютных позиций (К 4.3) — не более 20% от чистого суммарного капитала банка.

Расчет лимитов открытой валютной позиции производится согласно Инструкции о порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции коммерческими банками на территории Кыргызской Республики.

Норматив максимального размера риска по обязательствам перед физическими лицами (К 5).

Норматив максимального размера риска по срочным депозитам физических лиц и прочим обязательствам перед физическими лицами (К 5.1) рассчитывается по формуле:

К 5.1 = ЧСК / СДФЛ * 100%,.

где ЧСК — чистый суммарный капитал банка;

СДФЛ — сумма срочных депозитов и прочих обязательств перед физическими лицами, включая векселя, сберегательные (депозитные) сертификаты, облигации, чеки и др.

Норматив максимального размера риска по депозитам до востребования физических лиц (К 5.2) рассчитывается по формуле:

К 5.2 = ЧСК / ДВФЛ * 100%,.

где ЧСК — чистый суммарный капитал банка;

ДВФЛ — сумма депозитов до востребования физических лиц.

Данные нормативы, а также их значения, могут устанавливаться индивидуально для конкретного банка по решению Комитета по надзору НБКР. банк электронный карта риск Данные нормативы не распространяются на Государственный банк развития Кыргызской Республики.

Банк должен соблюдать норматив максимального размера риска по срочным депозитам и прочим обязательствам перед физическими лицами (К 5.1) на ежедневной основе, а норматив максимального размера риска по депозитам до востребования физических лиц (К 5.2) — в течение отчетного периода (один месяц) на основе средненедельных данных. В течение отчетного периода банк должен рассчитывать средненедельные значения депозитов до востребования физических лиц, при подсчете которых в расчет включаются только рабочие дни. Средние показатели подсчитываются по методу расчета среднеарифметических данных.

Ежедневно до 9.00 ч. банки должны представлять в НБКР отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по срочным депозитам и прочим обязательствам перед физическими лицами (К 5.1) по состоянию на конец последнего операционного дня согласно Приложению 1.

Данный отчет представляется в Управление внешнего надзора на бумажном носителе, заверенный подписью руководителя банка.

Ликвидность является одним из ключевых понятий в банковской деятельности, фактически составляя основу характеристик надежности и устойчивости банковских учреждений. Не относясь к основным прямым целям банковской деятельности, например таким, как получение прибыли, организация инвестиций в те или иные отрасли экономики, организация и развитие системы расчетов, проблемы управления ликвидностью занимают весьма почетное место в банковской деятельности, так как именно поддержание надлежащего уровня ликвидности банка позволяет ему все время оставаться платежеспособным, создавая тем самым непременные условия для достижения основных целей банковской деятельности и устойчивого развития национальной экономики.

Таблица 2.4.

Сведения о соблюдении экономических нормативов за 2012 год.

Из данной таблицы можно сказать, что все нормативы соблюдены. Банк является ликвидным и платежеспособным. По сравнению с 2011 г. были не большие изменения в отклонении от установленного норматива. Это показывает, что банк ведет свою деятельность успешно.

Таблица 2.5.

Сведения о соблюдении экономических нормативов за 2013 год.

В 2013 г. видно по таблице, что все показатели соответствуют установленному нормативу. Это говорит о том, что банк справляется своими обязанностями. За все три года, которые я рассматривала в данном отчете показывают, что банк соблюдает все установленные нормативы. Это является свидетельством, что банк ведет успешную деятельность.