Организация банковской системы в Республике Беларусь

В современных условиях банк является реальной производительной силой, чья деятельность напрямую связана с экономикой, обеспечением непрерывности и ускорением производства. По состоянию банков судят в целом об экономическом развитии государства. Банковская система, адекватная уровню развития экономики и соответствующая ее особенностям, занимает важное место в обеспечении финансовой безопасности любой страны. На банковскую систему падает основная нагрузка по денежно-кредитному обслуживанию хозяйственного оборота. Банки, собирая временно неиспользуемые денежные средства, распределяют их между регионами и отраслями, предприятиями и населением, питают экономику дополнительными капиталами, создавая базу для приумножения богатства общества.

В выполнении задач повышения эффективности функционирования организаций и предприятий Республики Беларусь весомый вклад вносит банковская система республики. Кредит, инвестирование, равно как и иные формы движения финансов дают обществу стимул для развития, порождают целую систему отношений особого порядка, целью которых является положительный экономический и социальный эффект. Так, повышение эффективности функционирования банковской системы и ее устойчивости является на сегодняшний день стратегической целью Национального банка Республики Беларусь. При этом устойчивая банковская система как фактор и составляющая поступательного подъема экономики является залогом успешного развития всех секторов и отраслей народного хозяйства Беларуси.

Предметом данной работы является банковская система, через которую в значительной мере осуществляется удовлетворение экономических интересов всех участников производственного процесса путем проведения единой политики в эмиссионной деятельности, в области кредитования, проведения денежных расчетов, инвестирования и других операций.

Основной целью работы является изучение сущности банковской системы, особенностей организации и функционирования банковского сектора на современном этапе развития Республики Беларусь.

Достижение данной цели осуществлялось посредством реализации таких задач, как определение роли и места центрального банка страны в структуре банковской системы, рассмотрение основных операций, осуществляемых коммерческими банками, а также анализ состояния банковского сектора Беларуси, его проблем и перспектив развития. В процессе рассмотрения банковской деятельности в нашей стране уделялось внимание правовым и экономическим основам функционирования банка, законам, регулирующим деятельность белорусской банковской системы.

В первом разделе работы излагаются основные типы построения банковской системы и особенности каждого из них, а также описывается сущность центрального банка как важнейшего элемента банковской системы любого государства, раскрываются его задачи и функции, представлена характеристика коммерческих банков и операций, формирующих их деятельность.

Второй раздел посвящен состоянию банковской системы Республики Беларусь на современном этапе развития, отражены ее достижения, а также выявлены основные проблемы и недостатки функционирования.

В третьем разделе работы представлены основные перспективы развития банковского сектора, рассмотрены мероприятия, реализация которых позволит обеспечить более устойчивое функционирование банковской системы Беларуси.

В качестве информационной базы использовались данные официальной статистики Беларуси, аналитико-статистические обзоры, учебники и учебные пособия белорусских и российских авторов, таких как Г. И. Кравцова, О. И. Лаврушин, В. И. Тарасов и др. Применялись материалы периодических изданий, в том числе «Банковский вестник», «Бюллетень банковской статистики» и др.

1. Общие основы функционирования банковской системы

банковский система построение

1.1 Сущность и модели построения банковской системы

Структура кредитной системы и организация кредитного дела должны способствовать наиболее полному удовлетворению потребностей в кредитно-денежном обслуживании всей экономики и ее звеньев. При этом с позиций институционального анализа денежно-кредитная система всегда характеризуется как совокупность специальных организаций и учреждений, которые организуют движение денег и ссудного капитала, т. е. как национальная банковская система.

Национальная банковская система — совокупность кредитных институтов, специальных организаций и компаний, создающих средства платежа, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющих их в распоряжение хозяйствующих субъектов в соответствии с установленными правилами.

Практикой сформировано несколько типов банковских систем:

· централизованная или распределительная (одноуровневая);

· рыночная (двухуровневая).

В рамках одноуровневой банковской системы все кредитные учреждения, включая центральный банк, находятся на одной иерархической ступени, выполняя аналогичные функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентов. Подобный принцип построения характерен в основном как для стран со слабо развитыми экономическими структурами, так и для стран с тоталитарными или командно-административными режимами управления. Так, после кредитной реформы 1930;1932 гг. Госбанк СССР стал фактически монополистом банковского дела страны в качестве единого центра краткосрочного и долгосрочного кредитования, эмиссионного, расчетного и кассового центра народного хозяйства.

В условиях одноуровневой банковской системы мероприятия по денежно-кредитному регулированию и ограничению количества платежных средств в экономике сводятся к жестким ограничениям операций с наличностью и централизованному перераспределению через банковскую систему безналичных денежных средств предприятий, организаций и банков в рамках единого государственного ссудного фонда страны. Функций по управлению деятельностью банков как таковых не существует, поскольку все кредитно-финансовые операции концентрируются практически в одном банке с единым центром управления [12, с. 247].

Таким образом, при одноуровневой банковской системе закрепляется государственная собственность на банки и монополия на банковскую деятельность. При этом по обязательствам банков отвечает государство. Кредитные, эмиссионные и иные операции сосредоточены в одном банке, между банками преобладают горизонтальные связи, наблюдается универсализация операций банков и их функций. Осуществляется прямой контроль за банками, жесткое регулирование их деятельности по вертикали с помощью инструкций. Происходит закрепление за банками клиентуры.

В условиях рыночной экономики преимущество отдается двухуровневой банковской системе, которая включает в себя верхний и нижний уровни. Верхний уровень — это центральный банк, непосредственно кредитованием не занимающийся и являющийся центром денежно-кредитного регулирования. Нижний уровень банковской системы — это коммерческие банки, работающие на принципах рыночной экономики, самостоятельно мобилизующие и использующие кредитные ресурсы.

В отличие от одноуровневой двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками по вертикали и по горизонтали. Взаимоотношения по вертикали — это отношения подчинения между центральным банком как руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями. Взаимоотношения по горизонтали — это отношения равноправного партнерства между различными низовыми звеньями.

Таким образом, для двухуровневой банковской системы характерно: преобладание различных форм собственности на банки, отсутствие государственной монополии, разграничение ответственности между банками и государством по обязательствам, применяются экономические методы надзора за деятельностью банков, существует децентрализация операций по различным банкам, клиентам обеспечивается свобода выбора банка.

Следует отметить, что нет четкой позиции относительно места в банковской структуре специализированных кредитно-финансовых институтов (ломбарды, лизинговые и факторинговые компании и др.). Одни источники выделяют их в отдельный — третий уровень, рассматривая, таким образом, банковскую систему как трехуровневую; другие — представляют их как структурный элемент второго уровня двухуровневой системы; третьи — выносят за рамки банковской и относят к парабанковской (околобанковской) системе.

1.2 Центральный банк страны, его функции и задачи

Центральный банк является основным элементом современной банковской системы любого развитого государства. Он выступает проводником официальной денежно-кредитной политики, которая вместе с бюджетно-налоговой и ценовой политикой, фактически составляет основу всего государственного регулирования экономики.

В современных условиях главной задачей любого центрального банка является обеспечение устойчивости национальной денежной единицы внутри страны и на мировом рынке, ее покупательной способности, минимизации инфляции для создания благоприятных условий экономического роста, организация функционирования платежной системы и надзор за нею.

Решая главную задачу, центральный банк выполняет соответствующие функции, среди которых:

· осуществление эмиссии денег и поддержание стабильности денежного обращения;

· валютное регулирование, хранение и учет национальных золотовалютных резервов;

· регулирование кредитных отношений и выполнение роли кредитора последней инстанции для банков при осуществлении их рефинансирования;

· кредитование государства, поддержка ресурсами его экономических программ, выполнение роли финансового агента и экономического советника;

· надзор за кредитными учреждениями, валютными и кредитными рынками, в целом за кредитной системой, обеспечивая должный уровень ее надежности и устойчивости;

· осуществление государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, выдача им лицензий;

· осуществление контроля за обеспечением безопасности и защиты информации в банковской системе и др.

К числу дополнительных функций относится проведение аналитических исследований и ведение статистической базы данных. Важное значение имеет нормотворческая деятельность центральных банков. Центральный банк представляет государство в международных организациях по вопросам денежно-кредитной политики, валютного регулирования и иным вопросам, находящимся в его компетенции. Для выполнения своих функций центральный банк может открывать представительства в других государствах.

Коммерческие операции центральных банков законодательно ограничены и подчиняются целям и задачам государственной денежно-кредитной политики; они не должны подрывать конкуренцию в сфере кредитных отношений. Как правило, центральный банк не имеет права заниматься торговой и промышленной деятельностью, операциями с недвижимостью, приобретать доли (акции) хозяйствующих субъектов [6, с. 353].

Важнейшей функцией центрального банка является денежно-кредитное регулирование. При этом помимо административных методов (установление прямых ограничений на деятельность коммерческих банков, проведение инспекций и ревизий, издание инструкций, сбор и обобщение отчетности и т. д.), центральный банк располагает и экономическим инструментарием для регулирования банковской сферы. Наиболее важными из них являются:

минимальные обязательные резервы;

операции на открытом рынке ценных бумаг;

ставка рефинансирования (учетная ставка).

Обязательные резервы представляют собой норму отчислений в процентах от объема привлеченных банком вкладов физических и юридических лиц, внесенных в центральный банк, как правило, на беспроцентный резервный счет.

Помимо того, что наличие определенного объема ресурсов в центральном банке служит гарантией платежеспособности коммерческого банка, основная функция подобного резервирования заключается в том, что, изменяя процент резерва, центральный банк влияет на сумму свободных денежных средств коммерческих банков, которые те могут направить в кредитные операции. В период бума для его «охлаждения» центральный банк повышает норму резерва, а в период кризиса — наоборот.

При использовании данного инструмента денежно-кредитной политики следует учитывать, что даже небольшие изменения норм обязательных резервов вызывают значительные сдвиги в объеме резервов, масштабе и структуре кредитных операций. Частые и значительные изменения резервных норм могут привести к нарушению денежно-финансового равновесия экономики. Поэтому они осуществляются во время инфляции, спада производства, когда необходимы сильнодействующие средства. Следует отметить также, что в развитых странах к изменению резервных норм как способу регулирования денежной массы прибегают все реже.

Операции на открытом рынке — это операции центрального банка по купле-продаже правительственных ценных бумаг по рыночному или заранее объявленному курсу с совершением позднее обратной сделки. Основным условием их применения является наличие в стране достаточно развитого фондового рынка.

В период высокой конъюнктуры, когда коммерческие банки особенно активно занимаются кредитованием, центральный банк предлагает им купить ценные бумаги по выгодным для них ставкам, чтобы сократить их кредитные возможности. Наоборот, в период спада центральный банк может заниматься выкупом этих облигаций на выгодных условиях, что приводит к увеличению денежного предложения [12, с. 297].

Впервые этот инструмент начал применяться в США в 20-х годах ХХ века. В настоящее время операции на открытом рынке считаются ключевым средством контроля денежного предложения. Это объясняется тем, что они гибки и точны, легко обратимы. Такие операции имеют высокую оперативность. Тем не менее, эффективность данных мероприятий снижается, если коммерческие банки в структуре своих активов имеют незначительный пакет ценных бумаг или не проявляют особого интереса к подобным операциям (низкая доходность, недоверие правительству и т. д.).

Ставка рефинансирования — это ставка, взимаемая центральным банком по кредитам, предоставляемым коммерческим банкам.

Применение этого инструмента базируется на том, что коммерческие банки могут увеличивать свои кредитные ресурсы путем привлечения средств центрального банка. Повышение учетной ставки делает рефинансирование, осуществляемое центральным банком, менее привлекательным и при прочих равных условиях приводит к снижению кредитной активности. Снижение ставки рефинансирования увеличивает спрос коммерческих банков на ссуды центрального. Предоставляя денежные средства коммерческим банкам, центральный увеличивает на соответствующую сумму резервы банков-заемщиков, расширяя денежную базу. Эти резервы являются избыточными и банки могут использовать их для выдачи ссуд.

Этот инструмент монетарной политики — самый старый. В США он применяется с 1913 г. В то же время с точки зрения действенности изменения учетной ставки проигрывают по сравнению с операциями на открытом рынке и резервной политикой. Дело в том, что количество кредитных ресурсов коммерческих банков, получаемых путем займов у центральных банков, обычно очень невелико. Кроме того, эффективность мероприятий, связанных с манипулированием учетной ставкой, может быть снижена из-за того, что в современных условиях функционирует рынок межбанковских кредитов, где складывается своя норма ссудного процента. Еще одной причиной может послужить внутренняя противоречивость денежных мероприятий. Например, стимулирование инвестиций в период экономического кризиса требует понижения процентной ставки, а рост инфляции и ухудшение состояния платежного баланса страны — ее повышения.

1.3 Понятие коммерческого банка, его основные операции

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы, поэтому и банк стал называться коммерческим. В настоящее время термин «коммерческий» утратил первоначальный смысл в названии банка. Он обозначает «деловой» характер банка, обслуживание всех субъектов хозяйствования, независимо от рода их деятельности [22, с. 301].

Банк — особая форма предпринимательской деятельности, связанная с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением. Устройство банка дает ему возможность функционировать как специфическому предприятию, что обусловлено сущностью банковского капитала, отделившегося от промышленного и торгового капитала, существующего в заемной форме и находящегося в постоянном движении.

Основными принципами функционирования коммерческого банка выступают: экономическая самостоятельность, принятие на себя всей ответственности за коммерческие и прочие риски хозяйствования; строгое и последовательное соблюдение доведенных правил денежно-кредитного обращения.

Кроме того, регулирование деятельности банка может осуществляться только косвенными экономическими методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов и распоряжений относительно направлений и условий размещения и привлечения ресурсов.

Банковские операции условно можно разделить на 3 группы:

· пассивные (привлечение средств);

· активные (размещение средств);

· комиссионно-посреднические;

Операции по мобилизации свободных денежных средств, а также по формированию собственного капитала банка принято называть пассивными. Они представляют собой привлечение различных видов вкладов в рамках депозитных операций, использование межбанковского кредита, эмиссию ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов) и др. Если собственный капитал коммерческого банка (уставный капитал, резервный и страховые фонды, прочие фоны и резервы, созданные за счет прибыли, фонды переоценки, нераспределенная прибыль прошлых лет и прибыль текущего года) является лишь отправной точкой для создания банка и частью его действующего капитала, то позаимствованные денежные средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой деятельности банка. Доля заемных и привлеченных средств коммерческих банков в современных условиях составляет около 75−80% от ресурсной базы для большинства банков.

Все привлеченные банками в результате осуществления пассивных операций денежные средства выступают ресурсами банка для проведения активных операций. В большинстве случаев активные операции коммерческих банков связаны с выдачей кредитов, которые представляют собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности.

Классификация банковских кредитов может быть осуществлена по различным признакам:

· по срокам выдачи — краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты;

· видам заемщиков — кредиты, выдаваемые юридическим и физическим лицам;

· по отраслям народного хозяйства — кредитные вложения в промышленность, сельское хозяйство, торговлю, снабжение и сбыт, транспорт, связь, строительство;

· по целевому назначению (объектам) — кредиты на создание и увеличение оборотных и внеоборотных (долгосрочных) активов; потребительские нужды населения: приобретение, реконструкция и строительство жилье, оздоровление и др.;

· по характеру обеспеченности — обеспеченные и необеспеченные или бланковые кредиты;

· по размерам — мелкие (микрокредиты), средние, крупные кредиты;

· по валюте — в национальной и иностранной валюте.

Комиссионно-посреднические операции — операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных. К ним относятся расчетно-кассовое обслуживание, трастовые (доверительные) операции, операции с иностранной валютой, информационно-консультационные услуги, выдача гарантий и поручительств, хранение ценностей и др. [13, с. 333].

Выполняя предписанные им функции, банки играют важную роль в современной экономике. Они обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и передают (на условиях возвратности) денежный капитал из сфер накопления в сферы использования. Благодаря банкам действует механизм распределения и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут быть мобилизованы большие капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения инноваций, расширения и перестройки производств, строительства жилья и др. Банки посредством кредитования оказывают существенное влияние на структурные сдвиги в экономике, содействуют концентрации капитала в наиболее доходных отраслях и сферах деятельности. Выпуская кредитные орудия обращения (векселя, чеки, дебетовые и кредитные карточки, сертификаты и др.) вместо наличных денег, банки способствуют экономии общественных издержек обращения, содействуя ускорению оборота денег, ускоренным расчетам. Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства, так как инструментарии этой политики проводятся через банки. Денежно-кредитная политика осуществляется непосредственно через центральный банк и воздействует на его отношения с коммерческими банками и остальными звеньями кредитной системы. Банки опосредствуют воздействие этой политики на другие сферы национальной экономики.

2. Состояние банковской системы Республики Беларусь на современном этапе развития

2.1 Общая характеристика банковской системы Беларуси

Образование и становление банковской системы Республики Беларусь началось с момента обретения страной статуса суверенного государства. В декабре 1990 года были приняты Законы РБ «О Национальном банке Республики Беларусь» и «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь». Все учреждения банков СССР на территории Беларуси были объявлены ее собственностью. На базе Белорусского республиканского госбанка СССР был создан Национальный банк Республики Беларусь. Специализированные государственные банки преобразованы в акционерные коммерческие: Белагропромбанк, Белвнешэкономбанк, Белбизнесбанк, Белпромстройбанк, а также Сберегательный банк. На рубеже 80−90-х гг. стали создаваться на акционерной и паевой основе коммерческие банки. Среди них Беларусбанк, Приорбанк, Бресткомбанк, Комплексбанк и другие.

Банковская система Республики Беларусь состоит из 2 уровней:

· первый уровень образует Национальный банк РБ, выполняющий функции центрального банка страны;

· второй уровень составляют коммерческие банки (в форме акционерных обществ и унитарных предприятий, в том числе с участием государства и иностранного капитала) и небанковские кредитно-финансовые организации [1, с. 28].

Органом управления Национального банка является Правление Национального банка — коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Национального банка и осуществляющий руководство и управление им.

Национальный банк подотчетен Президенту РБ, что означает:

· утверждение Президентом РБ Устава Национального банка, изменений и дополнений, вносимых в него;

· назначение Президентом РБ с согласия Совета Республики Национального собрания РБ на должность Председателя и членов Правления Национального банка, освобождение их от должности с уведомлением Совета Республики Национального собрания РБ;

· определение Президентом РБ аудиторской организации для проведения аудиторской проверки Национального банка;

· утверждение Президентом РБ годового отчета Национального банка с учетом аудиторского заключения и распределения прибыли Национального банка.

В целях осуществления контроля за деятельностью коммерческих банков Национальный банк устанавливает экономические нормативы, среди которых: минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка (сумма, эквивалентная 5 млн евро); предельный размер неденежной части уставного фонда (20% уставного фонда в первые два года после государственной регистрации и 10% в последующие годы); минимальный размер собственных средств для действующего банка; нормативы ликвидности; нормативы достаточности капитала; максимальный размер риска на одного клиента; максимальный размер крупных рисков; норматив валютного риска и др.

С учетом слабости и неразвитости небанковских организаций основными представителями второго уровня банковской системы Республики Беларусь являются коммерческие банки.

Организация деятельности банковской системы Республики Беларусь строится на обязательных принципах:

· банковская деятельность (или выполнение отдельных операций) возможна исключительно на основании лицензии;

· коммерческие банки независимы в своей деятельности, недопустимо вмешательство в их работу со стороны государственных органов;

· вкладчики (физические лица) пользуются свободой выбора банка, им обеспечивается возврат денежных средств;

· клиентам гарантируется банковская тайна по операциям, счетам и вкладам (депозитам). Законом определен перечень юридических лиц, которым могут быть выданы сведения в случаях, оговоренных законодательными актами;

· банк работает в пределах реально имеющихся ресурсов, обеспечивая количественное соответствие между пассивными и активными операциями, добиваясь соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов (прежде всего по срокам тех и других);

· взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на договорных началах как обычные рыночные отношения, исходя из критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Все аспекты банковской деятельности Республики Беларусь подпадают под действие специальных и общих законодательных актов. Банковское законодательство РБ — система нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов банковских правоотношений.

К актам банковского законодательства РБ относятся: законодательные акты (Конституция РБ, Гражданский кодекс РБ, Банковский кодекс, законы РБ, декреты и указы Президента РБ); распоряжения Президента РБ, которые носят нормативный характер; постановления Правительства РБ; нормативные правовые акты, принимаемые (издаваемые) Национальным банком совместно с Правительством РБ или по его поручению — совместно с республиканскими органами государственного управления.

По состоянию на 16 декабря 2011 г. в Беларуси действовал 31 банк. Количество банков с иностранным участием в уставном капитале — 26, из них — со 100%-м иностранным участием — 9, с иностранным участием свыше 50% - 14. Доля государства в совокупном уставном фонде банковского сектора составила 73,6%, иностранного капитала 24,2%, вкладов резидентов негосударственной формы собственности — 2,2%. Крупнейшими кредиторами банковского сектора Республики Беларусь являются Россия (41,3%), Германия (22,5%) и Австрия (8,2%).

Таким образом, несмотря на значительное количество банков с иностранными собственниками, ключевую роль в банковской системе страны играют государственные банки. При этом доля трех крупнейших банков с государственным капиталом — ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк» и ОАО «Белинвестбанк» в совокупных активах составляет более 71%, а в совокупном капитале — более 67%.

Объем заработанной банковским сектором прибыли (до вычета налогов) в 2010 г. составил 2103,4 млрд руб., что на 44,8% превышает аналогичный показатель 2009 г. Рентабельность активов в 2010 г. возросла с 1,96 до 2,14%, рентабельность капитала — с 11,93 до 14,64% [19, с. 10].

Доходы коммерческих банков в Беларуси формируются из:

· процентные доходы — 64,04%

· комиссионные доходы — 24,25%

· доход по операциям с иностранной валютой — 3,29%

· доход по операциям с ценными бумагами — 0,18%

· доход в форме дивидендов -0,04%

· прочие доходы — 8,2%.

2.2 Анализ состояния банковского сектора на современном этапе

Последние годы характеризовались достаточно устойчивым развитием банковской системы, динамичным развитием рынка розничных банковских услуг, важность развития которых для банковской системы и государства в целом заключается в том, что операции с участием физических лиц обеспечивают стабильный и достаточно высокий уровень доходов для банков.

Наиболее востребованной из услуг со стороны населения является размещение средств в депозиты. Так, объем привлеченных денежных средств населения за 2003;2009 гг. увеличился в 12,8 раз (см. табл. 2.1). Следует отметить, что если в период с 2003 по 2007 гг. наблюдалась тенденция роста удельного веса депозитов в национальной валюте в общем объеме привлеченных ресурсов (2003 г. — 47%, 2004 г. — 50%, 2005 г. — 60%, 2006 г. — 66%, 2007 г. — 68%), то с 2008 г. их доля уменьшалась (2008 г. — 64%, 2009 г. — 58%, 2010 г. — 44%).

Таблица 2.1. Депозиты физических лиц в банковской системе Республики Беларусь, млрд. руб.

Если на 1 января 2007 г. в среднем на 1 жителя республики приходилось 820 тыс. руб. сбережений, размещенных в банковских вкладах, облигациях и сберегательных сертификатах, что было эквивалентно 384,6 долл. США, то на 1 июня 2009 г. — 1672 тыс. руб. В долларовом эквиваленте это составило 601 долл. США.

Следующий блок предоставляемых банками услуг населению — кредитование. Период до конца 2008 г. характеризуется активизацией процесса кредитования. На 1 ноября 2008 г. почти половина задолженности физических лиц по кредитам банков (46,7%) была представлена потребительскими кредитами. Остальную часть задолженности составляли кредиты, выданные физическим лицам на финансирование недвижимости (в основном жилья). Если на 1 января 2002 г. на одного жителя Беларуси приходилось 1,85 тыс. руб. (1,17 долл. США) задолженности по потребительским кредитам, на 1 января 2005 г. — 66,43 тыс. руб. (30,6 долл. США), то на 1 января 2008 г. — 358,83 тыс. руб. (166,9 долл. США).

На сегодняшний день одну из ведущих позиций в развитии розничного сектора банковских услуг занимает рынок пластиковых карточек.

На 1 октября 2011 г. 24 банка Республики Беларусь эмитируют банковские пластиковые карточки внутренних, международных и внутренних частных платежных систем. Количество банковских пластиковых карточек, находящихся в обращении по состоянию на 1 октября 2011 года составило 9,799 млн. Для сравнения на начало 2001 года число карточек равнялось 83,6 тыс. штук, на 1 октября 2007 г. — 4,5 млн. шт.

В Республике Беларусь установлено 3239 банкоматов, 3095 инфокиосков, 23 168 организаций торговли (сервиса) оснащены 36 806 платежными терминалами.

За 9 месяцев 2011 года на территории Республики Беларусь осуществлено 421 156 484 операции с использованием банковских пластиковых карточек в белорусских рублях на сумму 60 820 387 млн. рублей.

Общее количество операций в иностранной валюте за 9 месяцев 2011 года составило 1 568 971 операцию на сумму 618 111,7 тыс. долларов США. Удельный вес безналичных операций в белорусских рублях в общем количестве операций с использованием банковских пластиковых карточек составил 55,4%, а в иностранной валюте — 21,5% [27]

Помимо вышеперечисленных банковских услуг населению оказываются страховые услуги, услуги по валютно-обменным операциям, услуги по денежным переводам и расчетам, кассовые услуги.

В последние годы активно проводилась работа и с юридическими лицами. Общий объем привлеченных ресурсов увеличился за 2003;2009 гг. в 8 раз с 1690,2 млрд руб. до 13 732,4 млрд руб. (см. табл. 2.2.). При этом более высокими темпами росли депозиты частного сектора.

Таблица 2.2. Депозиты юридических лиц в банковской системе Республики Беларусь, млрд. руб.

Кредитование юридических лиц является одной из главных операций, обеспечивающих доходность и стабильность существования банков. Средства субъектов хозяйствования, составившие в 2010 г. 57 787 млрд руб. (58,7% в общей сумме активов), являются первым по значимости ресурсом белорусских банков. На втором месте находятся требования к физическим лицам, доля которых в активах коммерческих банков составила 19% или 18 719,9 млрд руб. На третьем месте средства нерезидентов — 4,3% (4343,9 млрд руб.) [3, с. 149].

Лидирующие позиции по объему выданных кредитов занимают системообразующие банки (Беларусбанк, Белагропромбанк, Белинвестбанк), а также Приорбанк, Белвнешэкономбанк, БПС-Банк, Белгазпромбанк и Банк ВТБ (Беларусь). На их долю приходится 93% всех выданных кредитов экономике. При этом первое место по объему выданных кредитов юридическим лицам занимает Белагропромбанк; на рынке кредитования населения первое место занимает Беларусбанк.

В последние годы в банковской системе республики произошли существенные положительные перемены. С 2008 г. начало функционировать Кредитное бюро как структурное подразделение Национального банка Республики Беларусь. К концу I квартала 2009 г. электронная система кредитных историй охватила все действующие на территории нашей страны банки.

Необходимо выделить, что в целях активизации работы по расширению спектра банковских услуг банки уделяют внимание рекламному сопровождению процесса оказания банковских услуг. Наряду с традиционными способами информирования клиентов о банковских услугах (телевидение, радио, газеты, рекламные буклеты и наружная реклама) применяются мультимедийные средства (Интернет, видеоэкраны, информационные агентства и др.). Большинством банков созданы и функционируют в актуальном режиме с постоянным информационным наполнением веб-сайты в сети Интернет.

Помимо этого, на качественно новом уровне развивается справочно-информационное консультирование по оказываемым банковским услугам. В банках (например, «Приорбанк» «Трастбанк», «БПС-Банк», «Белагропромбанк», «Белинвестбанк») созданы и действуют Call-центры, специализирующиеся на обслуживании клиентов по телефону.

В качестве положительного момента следует отметить, что в Беларуси были приняты меры по предотвращению недобросовестной ценовой конкуренции банков в сфере потребительского кредитования. В частности, Национальный банк Республики Беларусь ввел с 2007 г. в банковскую статистику понятие полной процентной ставки, отражающей помимо выплачиваемых клиентом процентов и комиссионные сборы. Кроме того, был регламентирован состав комиссионных сборов по кредитам. Белорусские банки также были обязаны составлять для клиентов помесячный график платежей, дающих представление о номинальных затратах заемщиков на обслуживание кредитов.

В Беларуси гарантируется полная сохранность сбережений населения (декрет от 4 ноября 2008 года № 22 «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)», Закон Республики Беларусь с учетом изменений и дополнений от 14 июля 2009 № 41−3 «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц»).

В соответствии с данными документами была создана новая система гарантирования вкладов, в основу которой легло создание Агентства по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц. Если банк не сможет возвратить клиенту вклад, это сделает специально созданное для этой цели Агентство независимо от суммы вклада. При этом Агентство обязано возместить не только сам вклад, но и доход по нему, т. е. всю сумму депозита вместе с процентами. Поскольку средства граждан могут быть размещены как в белорусских рублях, так и в валюте, возврат осуществляется в валюте договора. В настоящее время на учете в агентство приняты 26 коммерческих банков, то есть все те, которые могут привлекать вклады от населения.

Агентство аккумулирует взносы банков, из которых и формируется резерв для выплат по вкладам. Для этого каждый банк, который имеет специальное разрешение на прием вкладов населения, должен стать на учет в Агентство.

Согласно действующему в республике законодательству доходы физических лиц от размещения денежных средств в банковских вкладах не облагаются налогами.

Доходы предприятий от начисления процентов по остаткам денежных средств на расчетных счетах фиксируются в бухгалтерском учете в качестве внереализационных доходов и облагаются налогом как на обычную выручку в установленном порядке.

Вместе с тем следует особо отметить, что в 2011 г. экономика Республики Беларусь оказалась в сложной экономической ситуации, в которой нашло отражение сочетание внешних и внутренних факторов.

Негативное воздействие на состояние внешней торговли и внутреннего валютного рынка оказали внешние факторы: значительный рост цен на импортируемые из России энергоносители (с 2006 г. по 2010 г. энергетическое сальдо ухудшилось на 5,2 млрд долл. США, за восемь месяцев 2011 г. — еще на 1,4 млрд долл. США), ажиотажный спрос населения на импортные автомобили в преддверии повышения с 1 июля пошлин в рамках Таможенного союза.

При этом внутренняя экономическая политика до начала 2011 г. была направлена на поддержание экономического роста через механизмы стимулирования внутреннего спроса, в том числе через финансовую поддержку со стороны государства. Она осуществлялась как напрямую через бюджет, так и через квазибюджетное финансирование — кредитование банковской системой государственных программ и мероприятий по льготным процентным ставкам.

С одной стороны, проводимая экономическая политика позволила решить самые острые социально-экономические проблемы. С другой — стимулирование роста привело к снижению внешней и внутренней устойчивости экономики. Дефицит счета текущих операций за I квартал 2011 г. составил 3,5 млрд долл. США, или 25,4% к ВВП. При этом устойчивым для экономического развития и финансового обслуживания считается дефицит текущего счета 3−5% к ВВП [2, с. 5].

Приток иностранного капитала был недостаточным для покрытия сложившегося дефицита текущего счета. Всего за I квартал 2011 г. на чистой основе было привлечено 1,8 млрд долл. США.

Нарастание внешнеторгового дефицита при ограниченных поступлениях внешнего финансирования обусловило превышение спроса на валюту над предложением, для компенсации которого Национальный банк был вынужден тратить золотовалютные резервы. За январь-март 2011 г. их уровень (в международном определении) сократился на 25,2%, или на 1,3 млрд долл. США.

С целью сохранения золотовалютных резервов на уровне, обеспечивающем выполнение внешних обязательств государства, Национальный банк в марте 2011 г. прекратил проведение валютных интервенций. При этом в экономике сформировалась множественность обменных курсов, отмечалось ослабление теневого курса и развитие инфляционных процессов. Снизилось доверие к банковской системе: с конца марта наблюдался отток срочных рублевых и валютных депозитов населения из банков. Выросли риски для иностранных инвесторов, что ограничило возможности привлечения внешних ресурсов с целью финансирования белорусской экономики.

Так, усиление инфляционных процессов (за 10 месяцев 2011 г. инфляция составила 88,7%), девальвация национальной валюты (20 октября белорусский рубль официально подешевел сразу на 52%, а с начала года он обесценился на 189%), неустойчивая ситуация на валютном рынке отрицательно сказались на развитии банковской системы.

По данным Национального банка, после девальвации рубля у 12 из 24 банков, имеющих лицензию на привлечение средств населения, величина нормативного капитала оказалась ниже норматива. Международное рейтинговое агентство Standard & Poor’s перевело республику и ее банковский сектор на низшую, 10-ю ступень шкалы оценки страновых и отраслевых рисков банковского сектора.

Одной из актуальных проблем является существенный рост процентных ставок по кредитам, возникший из-за роста инфляции.

В 2011 г. ставка рефинансирования менялась в сторону увеличения 12 раз. Если на 16.03.2011 ставка рефинансирования составляла 12%, то на 14.10.2011 уже 35%. Очередное повышение ставки рефинансирования 11.11.2011 г. на 5% до 40% годовых, а затем 12.12.2011 г. еще на 5%, до 45% негативно отразилось на условиях выдачи кредитов клиентам белорусских банков. Произошло автоматическое изменение до 5% ставок по кредитным договорам, в которых базой для начисления процентов является ставка рефинансирования. В настоящее время белорусские банки в основном предоставляют кредиты по ставке 51−60%, которые в начале текущего года предоставлялись под 16−17% годовых. При этом ставки по экспресс-кредитам, которые выдаются в течение нескольких часов и без справок и поручителей, в некоторых банках Беларуси достигли 100% и выше. Многие банки приостановили выдачу кредитов на жилье.

Повышение ставок по кредитам сверх уровня инфляции является условием безубыточной работы банковских учреждений и выполнением рекомендаций международных финансовых организаций. Однако негативные процессы в экономике в текущем году подвергают банки значительному риску невозврата кредитов, поскольку их все труднее обслуживать. Так, с учетом снижения уровня доходов население испытывает существенные трудности с обслуживанием кредитной задолженности. В связи с ростом ставок по кредитам у отечественных предприятий возникла проблема не только с реализацией долгосрочных инвестиционных проектов, но и с простым пополнением оборотных средств. Так что с учетом снижения платежеспособности населения, ухудшения финансового состояния предприятий (сумма чистого убытка за январь-сентябрь 2011 г. составила 1,9 трлн. руб., что в 2 раза выше, чем за январь-сентябрь 2010 г.) прогнозы экспертов относительно падения спроса на кредиты вполне обоснованны.

Рост процентных ставок по кредитам привел к тому, что в октябре 2011 г. темпы увеличения кредитной задолженности населения перед коммерческими банками Беларуси упали до минимального уровня с января 2010 г. Данный показатель вырос всего на 0,3 триллиона рублей и на начало ноября составил 28,5 млрд руб. По данным Национального банка, на начало ноября 2010 года прирост по этому показателю составлял 0,9 триллионов рублей. Таким образом, можно говорить о том, что активность выдачи кредитов населению сократилась примерно в три раза.

Кроме того, снизились и объемы кредитования частных организаций Беларуси. За октябрь 2011 г. прирост кредитной задолженности данного сектора составил 0,7 триллионов рублей, в то время как в аналогичный показатель прошлого года составил 1,2 триллиона. Таким образом, темпы прироста кредитной задолженности частных предприятий сократились за год почти в два раза. В текущем году увеличились темпы кредитования только государственных предприятий: с роста на 0,5 триллионов в прошлом году до 0,7 триллионов — в этом.

Высокие процентные ставки подвергают банки кредитному риску — растет проблемная задолженность по кредитам. На 1 октября 2011 г. объем проблемной задолженности белорусов по рублевым кредитам составил 92,9 млрд. рублей, увеличившись в 2,6 раза с начала года. Проблемная валютная задолженность населения на 1 октября составила 20,6 млн. долларов, что на 5,1% меньше по сравнению с началом года. При этом сокращение валютной задолженности населения перед банками объясняется запретом кредитования физических лиц в иностранной валюте, который введен в 2009 году.

Увеличение проблемной задолженности вынуждает банки создавать под потенциальные потери специальные резервы. Это в свою очередь ведет к снижению прибыльности банков, поскольку создание резервов становится причиной вывода из оборота денежных средства, которые «замораживаются».

Следует отметить, что несмотря на довольно высокие ставки по депозитам в белорусских рублях, население не спешит вкладывать деньги в банки: за ноябрь 2011 г. объем депозитов в рублях вырос только на 4,3% или на 362 млрд руб. При том что в некоторых банках ставки по депозитам превысили уровень в 4−5% в месяц, прирост рублевых вкладов находится на уровне процентов по ним.

Несколько лучше картина выглядит с валютными вкладами. За ноябрь 2011 г. рост в процентном соотношении составил 3,8%, что примерно в пять раз больше среднемесячной ставки по вкладам в валюте. Объем валютных депозитов за ноябрь увеличился на 146 млн долл. и по состоянию на начало декабря составил 4007,6 млн долл.

Еще отчетливее тенденция к уменьшению объема вкладов наблюдается у субъектов хозяйствования, величина депозитов в рублях которых в ноябре снизилась даже в абсолютном выражении — на 667,4 млрд руб. (до 8717 млрд руб. на 1 декабря 2011 года).

Уменьшилась также и сумма валютных депозитов, размещенных в белорусских банках. Величина данных депозитов снизилась за ноябрь 2011 г. на 291,1 млн долл. (до 3096 млн долл.).

Изъятие юридическими лицами средств из банковской системы привело к снижению в ноябре как рублевой денежной массы в целом, так и депозитов в иностранной валюте. Первая сократилась на 89,1 млрд руб. — до 38,29 трлн. руб., а вторые снизились на 517 млрд руб. — до 61,09 трлн. руб.

Растущий дефицит бюджета, многолетнее отрицательное сальдо торгового баланса, эмиссия белорусского рубля на фоне директивного повышения зарплат, рост цен на энергоресурсы привели к тому, что валютный рынок республики Беларусь в 2011 году оказался в состоянии кризиса.

В результате дефицита валюты на внутреннем рынке возникла множественность обменных курсов, сформировался черный валютный рынок, частично или полностью была парализована работа импортеров. Отсутствие единых курсов иностранных валют вынуждало предприятия сферы торговли формировать цену товаров с учетом рисков девальвации и дальнейшего ухудшения финансовой ситуации.

С 15 апреля 2011 года Национальный банк отказался от продажи драгоценных металлов за белорусские рубли. С этой даты драгметаллы реализовывались только за валюту, обратный выкуп производился в белорусских рублях. Такой порядок привел к практически полному свертыванию розничных продаж драгметаллов, в частности золотых мерных слитков, объем продаж которых в начале года составлял 200−300 кг в месяц.

В целях стабилизации работы на валютном рынке 20 октября 2011 г. была проведена унификация обменных курсов. Сегодня стоимость белорусского рубля определяется исходя из соотношения спроса и предложения. Была отменена привязка к корзине валют, введенная Национальным банком 2 января 2009 г.

Национальный банк Беларуси принял решение о возобновлении с 9 ноября продажи драгметаллов в слитках за белорусские рубли. С 9 ноября белорусские банки перешли на авторизованную (по предъявлению паспорта) продажу инвалюты физическим лицам.

Таким образом, после десятилетия успешного развития банковская система Республики Беларусь столкнулась с существенными трудностями, причинами которых стали как внешние, так и внутренние факторы. В связи с этим дальнейшее развитие банковского сектора страны во многом зависит от успешности реализации мер, направленных на повышение его устойчивости и эффективности, общей макроэкономической ситуации как внутри страны, так и на внешнем рынке.

3. Пути совершенствования банковской системы Республики Беларусь

Сегодня в общественном сознании банковская сфера поставлена вровень с такими важнейшими институтами, как государство и безопасность, рынок и макроэкономическая стабильность. Сильная национальная банковская система в состоянии выступить как надежный инструмент экономической политики государства, слабая — наоборот, в состоянии многократно усилить образовавшиеся негативные процессы. Но следует признавать и обратное воздействие состояния реального сектора экономики на банковский сектор. Банковская система неотвратимо приобретает те же оттенки, которые характерны для всей экономической системы.

Для повышения устойчивости функционирования банковской системы Беларуси необходимо решить целый комплекс вопросов макроэкономического характера. В первую очередь это достижение макроэкономической стабилизации, при которой уровень инфляции (и обменного курса национальных денег) будет предсказуем на достаточно длительном отрезке времени. Сегодня банки находятся под постоянной угрозой сокращения объемов сбережений домашних хозяйств и потери своей ресурсной базы. Это вынуждает их в свою очередь еще более ответственно относиться к проблеме диверсификации активов и выдаче кредитов реальному сектору. Низкий уровень инфляции позволит Национальному банку понизить ставку рефинансирования и все остальные процентные ставки (прежде всего, по привлечению денежных средств от домашних хозяйств), а также уменьшить до минимума норму обязательного резервирования и тем самым дать дополнительные средства на рынок банковских кредитов.

Существует необходимость в создании и развитии системы финансовых институтов рыночной инфраструктуры. Основная инфраструктура по развитию в Беларуси фондового рынка была создана еще в середине 1990;х годов. В стране функционирует Белорусская валютно-фондовая биржа. За развитие фондового рынка в Беларуси отвечают такие государственные органы власти, как Национальный банк Республики Беларусь, Комитет по Ценным бумагам Республики Беларусь, Республиканский Центральный Депозитарий по Ценным бумагам Республики Беларусь. В стране создана информационно-аналитическая система, освещающая итоги обращения выпущенных в стране ценных бумаг, информацию о деятельности эмитентов и участников рынка ценных бумаг, новости фондового и финансового рынков Республики Беларусь. Вместе с тем в Беларуси институты денежно-кредитной системы недостаточно развиты. До настоящего времени нет таких институтов, как пенсионные, всевозможные взаимные и паевые фонды, кредитные союзы, отсутствуют правовые основы для создания инвестиционных и венчурных фондов.

Одной из основных причин неразвитости в стране фондового рынка является то, что Беларусь остается одной из немногих постсоциалистических стран, где еще не была проведена полноценная приватизация государственной собственности. Доля госсектора в структуре экономики страны составляет около 70%. Приватизация является необходимым условием того, что профессиональные участники рынка ценных бумаг Беларуси получат возможность зарабатывать на национальном фондовом рынке.