Организация кредитования физических и юридических лиц на примере ЦБУ № 419 г. Свислочь

Дипломная работа Организация кредитования физических и юридических лиц на примере ЦБУ № 419 г. Свислочь

1. Теоретические аспекты кредитной политики банка и процесса кредитования

1.1Теория и практика кредитования

1.2 Особенности кредитования физических и юридических лиц

1.3Организация кредитов, предоставляемых физическим и юридическим лицам

2. Анализ кредитной политики и процесса кредитования физических и юридических лиц в ЦБУ № 419 г. Свислочь

2.1Оценка особенностей кредитной политики и порядка предоставления кредитов физическим и юридическим лицам в ЦБУ № 419 г. Свислочь

2.2Анализ динамики и структуры кредитного портфеля физических и юридических лиц в ЦБУ № 419 г. Свислочь и его эффективность

3. Проблемы и развития кредитной политики ОАО «АСБ Беларусбанк»

3.1 Проблемы развития кредитной политики в современных условиях

3.2 Основные направления по совершенствованию кредитной политики Заключение Список использованных источников Приложение А. Виды и условия выдачи кредитов населению ЦБУ № 419 г. Свислочь (кредиты на потребительские нужды) Приложение Б. Виды и условия выдачи кредитов населению ЦБУ № 419 г. Свислочь (кредиты на финансирование недвижимости) политика банка кредитование физическое лицо

Среди прочих банковских услуг кредитование сегодня по праву может считаться наиболее актуальной.

Разумеется, назвать эту сферу новой было бы большим преувеличением — в странах с развитыми рыночными отношениями кредитование давно стало нормой, а заемные банковские средства составляют почти половину реального сектора экономики. Не отстает и потребительский рынок: жить в долг привыкли многие обитатели американских и западноевропейских мегаполисов, причем порой погашение кредита, выданного одним банком, идет за счет средств, полученных в другом.

Нам до таких отношений пока еще далеко, однако в нашей стране год от года объем выданных кредитов становится больше, а доля кредитного портфеля в общих активах банков растет.

В современном мире кредит — это активный и весьма важный эффективный «участник» народно-хозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость. Но при определенных обстоятельствах он может играть и отрицательную роль — скрывать перепроизводство товаров, истинное положение должников, способствовать обострению экономических и социальных противоречий.

Деятельность банка в области кредитования — это один из самых главных отличительных признаков коммерческого банка, который дается в понятии банка, а такой показатель как уровень организации кредитного процесса едва ли не лучший показатель, характеризующий работу любого банка в целом и качества его менеджмента в частности.

Все это говорит об исключительной важности налаживания четких и эффективных механизмов кредитного процесса, как для самих банков, так и для экономики в целом. Между тем такие механизмы в большинстве отечественных банков пока отсутствуют, что, кстати, наряду с другими причинами оказало существенное негативное влияние на масштабы разрушений банковского сектора страны за последние годы. Создание указанных механизмов можно рассматривать как одну из важнейших задач, стоящих перед всей банковской системой Беларуси.

С изменением экономической обстановки в стране в конце 80 годов — начале 90 годов (спад производства, нарушение экономических связей с бывшими союзными республиками, увеличение дисбаланса между платежеспособным спросом и предложением, нарастание темпов инфляции) произошло сокращение использования потребительского кредита в целом и товарного кредита в частности. Одновременно с распадом СССР применение «шоковых» методов рыночных преобразований вызвали острейшие социально-экономические проблемы, которые привели к снижению жизненного уровня, изменению структуры потребления населения Беларуси.

Реформирование банковской системы в конце 80 годов прошлого века, последующее развитие коммерческих банков, появление новых финансово-кредитных институтов потребовало исследования их влияния на формирование рынка потребительского кредита в Республике Беларусь.

Кредитование населения и бизнес проектов относится к традиционным видам банковских услуг. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности. Он выражает экономические отношения между банками и заемщиками.

Развитие потребительского кредитования на рыночной основе способно вывести страну не только из инвестиционного, но и из инфляционного кризиса, отвлекая средства из текущего оборота во внутреннее накопление. Развитие потребительского кредитования может оказать положительное влияние на преодоление социальной нестабильности, которая обычно сопровождает экономический кризис. Одной из важнейших предпосылок достижения социальной стабильности является удовлетворение потребностей населения в жилье, в товарах длительного пользования, в средствах на неотложные нужды и т. п. Человек, имеющий собственный дом или квартиру, психологически более устойчив, он имеет возможность создать семью, растить детей. Обеспечение хорошими жилищно-бытовыми условиями ведет к улучшению здоровья граждан, увеличению продолжительности жизни, что, в свою очередь, повышает трудоспособность населения. Все это положительно сказывается на экономическом развитии страны и объективно требует использования потребительского кредитования как мощного стимулятора стабилизации и роста современной российской экономики. Кроме социальной и экономической роли, потребительское кредитование имеет большое значение непосредственно для функционирования, повышения стабильности и эффективности банковской системы страны.

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку:

во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости, а неудачам в

кредитовании сопутствует их разорение и банкротство;

во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования экономики страны;

в-третьих, это деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.

Актуальность темы

дипломной работы обусловлена тем, что сектор банковского кредитования физических и юридических лиц является, пожалуй, наиболее динамично развивающимся сегментом финансового рынка. Кредиты с каждым днем становятся все доступнее: снижаются ставки, расширяется линейка предлагаемых продуктов, упрощается процедура оформления и т. д.

В связи с этим, следует отметить, что немаловажную роль в формировании эффективной кредитной политики по кредитованию физических и юридических лиц в нашей стране играет изучение практического опыта кредитования в зарубежных странах. Наиболее перспективным направлением во всем мире признается использование банковских пластиковых карточек и торговли через Интернет, в основном посредством кредита. Внедрение новых форм кредитования позволит расширить спектр оказываемых услуг населению и облегчить процесс потребления материальных благ.

Также актуальность темы дипломной работы обусловлена увеличением объема кредитования населения, в том числе и на потребительские нужды тем, что стране необходимо к концу 2012 г. выйти на показатель роста ВВП в 5,5%, что потребует увеличения потребления товаров, работ, услуг не только зарубежными потребителями, но и населением Республики Беларусь, а для этого необходимо создавать все условия для увеличения спроса на все виды потребительских кредитов.

Основная цель дипломной работы провести анализ кредитной политики по кредитованию физических и юридических лиц и на основе проведенного анализа определить основные направления по совершенствованию кредитной политики.

В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:

— изучить особенности кредитной политики банка;

— рассмотреть основные виды кредитования физических и юридических лиц;

— охарактеризовать особенности нормативно-правового регулирования кредитования в Республике Беларусь;

— исследовать особенности кредитной политики и порядка предоставления кредитов физическим и юридическим лицам в ОАО «АСБ Беларусбанк»;

— определить основные направления по совершенствованию кредитования физических и юридических лиц.

Предметом исследования в дипломной работе является организация кредитования физических и юридических лиц на примере ЦБУ № 419 г. Свислочь.

Объектом исследования в дипломной работе выступают кредитные операции коммерческого банка.

Методы исследования: группировки, сравнительного анализа, графического, экспертных оценок.

В ходе написания данной дипломной работы были использованы учебники, учебные пособия, учебно-методические пособия как отечественных, так и зарубежных авторов, законодательные акты Республики Беларусь и нормативно-правовые акты Национального банка, ОАО «АСБ Беларусбанка», а также использован статистический материал.

При проведении анализа в дипломной работе была использована финансовая отчетность ЦБУ № 419 г. Свислочь.

1. Теоретические аспекты кредитной политики банка и процесса кредитования

1.1 Теория и практика кредитования

Кредит является одной из важнейших экономических категорий, не выяснив сущность которой, нельзя всерьез заниматься анализом рыночных отношений.

Общеэкономической причиной существования кредита и кредитных отношений являются товарно-денежные отношения. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они лишь опосредствуют этот процесс в той или иной форме. Объективной основой функционирования кредита выступает движение стоимости в сфере товарного обмена. При этом возможность возникновения кредитных отношений непосредственно связано с товарным обменом, обусловленным экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников (юридически самостоятельных лиц).

Наряду с объективной основой существуют специфические причины возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны с необходимостью обеспечения непрерывности смены форм стоимости валового национального продукта в процессе его движения. Это движение стоимости в воспроизводственном процессе воплощается прежде всего в кругообороте и обороте производственных фондов и фондов обращения государственных предприятий, акционерных обществ, частных фирм и предпринимателей. В силу общественного разделения труда каждому субъекту хозяйствования присущ свой, индивидуальный характер кругооборота и оборота производственных фондов. Так, например, на предприятиях пищевой промышленности кругооборот фондов совершается быстро, за короткое время происходит смена одной формы собственности другой. В то же время на предприятиях тяжелого машиностроения кругооборот фондов совершается за более длительный промежуток времени. В результате первые в меньшей мере, чем вторые испытывают потребность в оборотных средствах, а часто располагают и свободными денежными ресурсами [32, c.25].

Аналогичные процессы прилива и отлива характерны для движения денежных средств акционерных обществ, частных фирм, предпринимателей.

Временно свободными могут быть денежные средства населения, государства, бюджетных организаций, собственные средства кредитных учреждений. В то же время и у них на определенном этапе может возникать потребность в дополнительных денежных ресурсах [21, c.169].

Эти противоречия между временно свободными ресурсами у одних субъектов хозяйствования и потребностью в них у других таких же субъектов разрешаются с помощью кредита и кредитных отношений.

Следует иметь в виду, что особенности индивидуальных кругооборотов средств хозяйствующих субъектов и их взаимосвязь в процессе общественного воспроизводства создают лишь возможность кредитных отношений. Для того чтобы эта возможность была реализована, необходимы еще определенные экономико-правовые условия. Во-первых, предприятия, организации, фирмы, вступающие в кредитные отношения, должны являться собственниками имеющегося у них имущества и этим имуществом отвечать за выполнение взятых на себя обязательств. Физические лица могут стать участниками кредитных отношений, если они дееспособны в правовом отношении и имеют стабильные, гарантированные источники доходов. Во-вторых, обязательным условием кредитной сделки должно быть совпадение экономических интересов двух сторон — кредитора и заемщика. Кредитор должен быть в равной мере заинтересован в выдаче ссуды, как и заемщик — в ее получении. Такое совпадение достигается путем согласования конкретных параметров кредитной сделки: размера ссуды, ее обеспечения, срока кредитования, процентной ставки и др. [21, c.171]. Кредитные отношения предполагают наличия двух сторон сделки — кредитора и заемщика. Кредитор — субъект кредитного отношения, предоставляющий средства во временное пользование. Источником кредита могут быть как собственные средства кредитора, так и заемные [22, c.452].

Развитие отношений обмена и соответственно кредитных отношений привело на определенном этапе к сосредоточению функций кредитора у специальных финансовых институтов — банков. Банкиры олицетворяют собой множество кредиторов, чьи временно свободные денежные средства аккумулируются в банках. Помимо банков, в настоящее время в качестве кредиторов могут выступать предприятии, акционерные общества, частные фирмы, страховые компании, пенсионные и инвестиционные фонды, физические лица, государства [21, c.172].

Заемщик — субъект кредитного отношения, получающий ссуду. Им могут быть юридические и физические лица, испытывающие недостаток собственных средств: фирмы, банки, государства, частные лица [22, c.454].

Экономическая роль и место заемщика в кредитной сделке отличается от роли и места кредитора. Заемщик не является собственником ссуженных ему средств, он реализует лишь право временного пользования ими.

Как отмечено ранее, кредитные отношения возникают по поводу аккумуляции временно свободных экономических ресурсов и необходимости их использования путем предоставления в долг. Реализуются эти отношения в форме кредита [10, c.154].

В условиях рыночной экономики банковский кредит объективно необходим. Потребность в нем обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики.

Действительная потребность в банковском кредите предопределила создание государством такого звена экономических отношений, которое призвано было бы аккумулировать все «свободные деньги мира» и обеспечить их целенаправленное распределение, удовлетворив потребности определенного круга субъектов только для того, чтобы эти деньги вернулись с некоторым приростом, обеспечив функционирование такого звена, которым и выступают банки, объективное существование которых выражается в выполнении роли связующего элемента между теми, кто имеет «лишние» деньги, и теми, кто нуждается в них [10, c.158].

Кредит — это система экономических отношений, связанных с аккумуляцией временно свободных экономических ресурсов, и предоставлением их во временное пользование на условиях возвратности, срочности, платности [21, c.173].

Теория кредита выделяет такие принципы кредитования, как:

— возвратность;

— срочность;

— платность;

— целевой характер;

— обеспеченность кредита [16, c.52].

Принцип возвратности следует понимать как выражение необходимости своевременной обратной передачи эквивалента заемщиком, и поэтому возвратность как принцип организации кредитования присуща всем его формам, а не только чисто денежной или товарной. Возвратность означает исполнение возникшего заемного обязательства.

Особо следует подчеркнуть значение принципа возвратности для организации банковского кредитования. Необходимость строгого соответствия этому принципу обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, государственного и местного бюджетов и различных слоев населения.

Главная особенность таких средств состоит в том, что они также подлежат возврату на условиях, зафиксированных в кредитных договорах. Эта особенность нашла свое отражение в так называемом «золотом правиле» кредитования, которое гласит: величина и сроки предоставляемых кредитов должны соответствовать размерам и срокам его обязательств по депозитам [22, c.406].

Принцип срочности отражает необходимость возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в соглашении сторон. Нарушение указанного в соглашении срока является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке — обращения в суд для получения возмещения в судебном порядке [10, c.254].

Принцип платности означает, что абсолютное большинство кредитных сделок являются возмездными по своему характеру, т. е. предполагает не только передачу по истечении срока определенного эквивалента, но и уплату определенного вознаграждения кредитору в той или иной форме. Денежная

форма этого вознаграждения получила название процента. Кроме денег, по условиям договора возможно получение вознаграждения в виде определенных имущественных прав. Принцип платности отражает необходимость достижения единства интересов кредитора и заемщика. Для кредитора передача временно свободных средств в кредит не означает их омертвления. Наоборот, в условиях кредитнобумажного денежного обращения только благодаря передаче средств заемщику и их последующему производительному исползованию появляется реальная возможность для денежных накоплений у кредитора [32, c.407].

Принцип целевого характера распространяется на большинство видов кредитных сделок. Он выражает необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. В банковской практике этот принцип фиксируется в качестве условия заключаемого кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемого кредита, и реализуется установлением банковского контроля за операциями заемщика по счетам.

Принцип обеспеченности выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в установленных законодательством способах обеспечения исполнения обязательств, таких, как неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток. Для различных кредитов используются различные способы обеспечения или даже их комбинация [32, c.408].

Следует различать понятие кредит и ссуда. Кредит включает в себя не только саму ссуду, но и отношения, связанные с ее оформлением, выдачей и погашением, в то время как ссуда представляет собой лишь конкретную сумму средств, предоставляемых в долг [21, c.180].

В экономике с развитыми товарно-денежными отношениями кредит выполняет три основные функции:

а) перераспределительную;

Назначение этой функции состоит в том, что посредством кредита происходит перераспределение значительной доли ценностей в обществе — часть денежных ресурсов перераспределяется через финансовую систему и систему ценообразования.

Особенностью перераспределения посредством кредита является то, что оно, во-первых, не ограничивается рамками валового национального продукта, созданного в данном периоде. В процесс перераспределения втягивается все национальное богатство. Во-вторых, с помощью кредита перераспределяются не только денежные, но и товарные ресурсы [46, c.351].

б) стимулирующую;

Ссуда, как известно, подлежит возврату через определенный период времени. Поэтому заемщик заинтересован брать ссуду лишь под те проекты, которые эффективны и смогут обеспечить ему возврат не только самой ссуды, но и процентов по ней [21, c.181].

в) замещения наличных денег кредитными операциями;

Эта функции кредита связана с тем, что основная часть расчетных и кредитных операций осуществляется через банки. Этим создаются условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. В процессе движения кредита создаются кредитные орудия обращения: банкнота, вексель, облигация и т. п., которые заменили в современных денежных системах действительные деньги, т. е. золото [21, c.182].

Кредитный процесс представляет собой достаточно сложный, состоящий из ряда выполняемых в определенном порядке обязательных процедур, экономический процесс, устойчивое функционирование которого достигается путем согласования усилий всех участвующих в нем лиц, т. е. путем его организации [46, c.355].

Организация кредитования — это деятельность по упорядочению всех процессов, связанных с движением кредита, во времени и в пространстве в соответствии с принципами кредитования. Организация кредитования предполагает решение двух взаимосвязанных задач:

— формирование кредитной политики фирмы;

— организацию кредитного процесса и управления им [22, c.457].

Кредитная политика формирует основу для организации процесса

кредитования. Объективная сложность и продолжительность кредитования порождают необходимость его упорядочения, т. е. установления определенной последовательности выполнения отдельных действий и операций на всех стадиях кредитного процесса в соответствии с установленными правилами и процедурами [13, c.160].

Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов:

а) рассмотрение кредитной заявки на получение кредита;

б) оценка кредитного риска и кредитоспособности заемщика;

в) выбор обеспечения кредита;

г) принятие решения о целесообразности выдачи кредита и его условиях;

д) оформление кредитного договора или кредитного обязательства и выдача кредита;

г) контроль за выполнением условий договора и погашением кредита;

е) окончательное погашение кредита [13, c.161];

В соответствии с разработанной кредитной политикой кредитные работники банка осуществляют прием заявок на получение отсрочки платежа. Их основной задачей является сбор разнообразной информации о клиенте финансового и нефинансового характера. Важно не только оценить сегодняшнее финансовое положение клиента, его долю на рынке, но и постараться выяснить, каковы перспективы его бизнеса. Это касается также и заемщика физического лица. Банк интересует не единичное кредитование, а формирование надежной клиентской базы, формирование диверсифицированного кредитного портфеля [17, c.363].

Банковское кредитование представляет собой не разовое предоставление кредита определенному заемщику, а постоянно возобновляемый процесс, который требует специальных усилий и действий, направленных на поддержание его непрерывности. В этом случае следует говорить о целостном управлении кредитным процессом — управлении кредитованием.

Следует различать управление кредитованием в узком и широком смысле. Согласно узкой трактовке этого понятия управление кредитованием — целенаправленное воздействие на процессы, опосредствующие движение кредита, для достижения минимального уровня кредитного риска. Управление кредитованием включает процессы планирования, организации, мотивации, контроля и регулирования.

В широком смысле управление кредитованием представляет собой сознательное регулирование процессов формирования и развития кредитной деятельности компании в интересах роста ее прибыли. Управление кредитованием подчинено решению важнейшей задачи — обеспечения устойчивого развития кредитных операций как основного условия реализации кредитной политики компании [17, c.374]. На практике при обращении за кредитом у каждого субъекта кредитных отношений прослеживаются следующие часто встречающиеся на кредитном рынке Республики Беларусь тенденции:

1. Значительная степень государственного регулирования доступности кредита. Учитывая мировой опыт в целом и отдельных стран в частности (США, Украина);

2. Установление «прозрачных правил игры» или законодательно установленная обязанность кредитодателя письменно знакомить кредитополучателя с условиями кредита, а именно предоставить до подписания договора информацию о полной процентной ставке за пользование кредитом. Данные меры хоть и вызвали ряд дискуссий в компетентных кругах, однако вывели из тени заманчивые кредиты, в которых реальная процентная ставка в два, иногда даже в три, раза выше той, которую декларировали банки первоначально за счёт всевозможных комиссионных и прочих издержек;

3. Значительную роль также сыграла практика ведения кредитной истории по отдельно взятому кредитополучателю. До 2010 года кредитную историю вели практически все банки, однако базы кредитных историй ограничивались стенами отдельного банка. С 2010 года Национальный банк объединил усилия по выявлению «ненадёжных кредитополучателей» и, при соответствующем запросе, любой банк республики может получить необходимую информацию из единой базы кредитных историй и снизить кредитные риски [14, c.182];

4. Отдельное внимание заслуживают кредитополучатели, не проявляющие интерес к размерам платежа по кредиту: их интерес ограничивается лишь размером требуемой суммы. И если аппетит или алчность заёмщика при хрусте купюр понять можно, то вызывают удивление необъяснимый для здравого смысла азарт банковского учреждения, выдающего кредит, по которому платёж превышает 50% от среднего заработка заёмщика. Данные кредиты зачастую становятся предметом гражданско-правовых споров, рассматриваемых в судебном порядке, так как имеют не только проблемный вопрос по значительному ежемесячному долгу, но и представляют трудность в принудительном взыскании с точки зрения гражданско-процессуального законодательства;

5. Нельзя не уделить внимания и кредитованию реального сектора экономики. Данные вид кредитования не только оживляет рост потребительского спроса, но в значительной степени способствует росту ВВП, при грамотном менеджменте позволяет своевременно обновить основные средства производства, закупить новейшие технологии, что в конечном итоге делает продукцию конкурентно способной и востребованной [14, c.186].

Таким образом, кредит — это система экономических отношений, связанных с аккумуляцией временно свободных экономических ресурсов, и предоставлением их во временное пользование на условиях возвратности, срочности, платности. Кредитные отношения предполагают наличия двух сторон сделки — кредитора и заемщика. Кредитор — субъект кредитного отношения, предоставляющий средства во временное пользование. Заемщик — субъект кредитного отношения, получающий ссуду.

Организация кредитования — это деятельность по упорядочению всех процессов, связанных с движением кредита, во времени и в пространстве в соответствии с принципами кредитования.

Теория кредита выделяет такие принципы кредитования, как:

— возвратность;

— срочность;

— платность;

— целевой характер;

— обеспеченность кредита.

Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов:

а) рассмотрение кредитной заявки на получение кредита;

б) оценка кредитного риска и кредитоспособности заемщика;

в) выбор обеспечения кредита;

г) принятие решения о целесообразности выдачи кредита и его условиях;

д) оформление кредитного договора или кредитного обязательства и выдача кредита;

г) контроль за выполнением условий договора и погашением кредита;

е) окончательное погашение кредита;

1.2 Особенности кредитования физических и юридических лиц

Банковский кредит выступает необходимым условием формирования и развития рыночных отношений, потребность в котором обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики [7, c.264].

Экономическая составляющая банковского кредита заключается в стоимостном выражении, которое должно возрастать каждый раз после предоставления кредита заемщику. Для последнего значение имеет не столько его взаимосвязь с конкретным кредитором-банком, сколько стоимостная величина банковского кредита (денежная сумма), которой он может пользоваться с условием ее возврата в некотором увеличенном размере. Кроме этого для заемщика важное значение имеет возможность пользоваться суммой кредита в течение определенного продолжительного отрезка времени, достаточного для ее оборота, с отнесением стоимости, как на возврат суммы кредита, так и на обеспечение дальнейшей своей самостоятельной деятельности [7, c.266].

Поэтому, говоря о банковском кредите, мы имеем в виду форму движения стоимости (суммы денег) от банка к заемщику, которая всегда подлежит возврату в некотором увеличенном размере через определенный промежуток времени [7, c.268]. Кредитную политику можно определить как совокупность мероприятий, направленных на создание условий для эффективного размещения привлеченных средств в кредиты в целях обеспечения стабильного роста прибыли банка. Каждый банк формирует свою кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность [28, c52].

В кредитной политике формулируется общая цель и определяются пути ее достижения:

— приоритетные направления кредитных вложений по отраслевой принадлежности, юридическому статусу;

— приемлемые для банка виды ссуд и ссудных счетов;

— ссуды, от которых банк предпочитает воздерживаться;

— предпочтительный круг заемщиков;

— нежелательные для банка заемщики по различным категориям;

— политика в области предоставления кредитов физическим и юридическим лицам;

— комплекс мер по контролю за качеством кредитного портфеля.

Таким образом, кредитная политика коммерческого банка, являясь основополагающим элементом процесса управления кредитным портфелем, определяет долгосрочные целевые установки банка в данной сфере деятельности, учитывая общую направленность функционирования банка, а также инструменты и процедуры непосредственной работы служащих в процессе управления [28, c55].

Необходимость кредита характеризуется его связью с экономическими процессами, еще не дает полного представления о специфике его внутренних свойств, составляющих сущность кредита и отличающих его от других экономических категорий. Являясь одной из самых развитых товарно-денежных форм, кредит имеет сложную существенную структуру, анализ которой должен включать характеристику всех его свойств, отражать его целостность [6, c.452]. На поверхности экономических явлений кредит выступает как передача во временное пользование материальных ценностей в денежной и товарной форме. При этом кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна независимо от специфики проявления, всегда сохраняет черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кредита [17, c.111].

Кредит как экономическая категория представляет собой систему экономических отношений, складывающихся между кредитодателем и кредитополучателем по поводу привлечения временно свободных денежных средств и их размещение на определенных условиях. Особенностью кредитной сделки является равная степень заинтересованности в ней обеих сторон.

Раскрывая сущностные свойства кредита, его обычно определяют как экономические отношения между кредитором и кредитополучателем по поводу возвратного движения стоимости. Обособление кредитных отношений в отдельный вид происходит на основе особенностей субъектов и объекта этих отношений [2, c.368].

Субъектами кредитных отношений выступают дееспособные, правоспособные физические и юридические лица, вступающие в отношения по поводу временного заимствования стоимости в денежной и товарной форме. Однако данные субъекты в процессе воспроизводства одновременно являются участниками множества других отношений, возникающих по поводу движения различного рода стоимостей. Специфика кредитного отношения заключается в том, что его субъекты выступают кредитодателями и кредитополучателями и в качестве таковых обладают характерными чертами [17, c.365]. Кредитодатель — это субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость во временное пользование. Источником для выдачи кредита могут быть как собственные средства кредитора, так и заемные. Развитие отношений обмена и соответственно кредитных отношений привело на определенном этапе к сосредоточению кредиторских функций в деятельности специальных финансовых институтов — банков. Банкиры персонифицируют собой множество кредиторов, чьи временно свободные денежные средства аккумулируются банком. Банки могут предоставлять в кредит наряду с собственными и привлеченными, также эмитированные средства. Однако владение временно свободными ресурсами не является обязательным признаком кредитора.

Он может ссудить стоимость, которая участвует в воспроизводственном процессе [17, c.112].

Кредитополучатель — субъект кредитного отношения, получающий кредит. Кредитополучателями выступают физические и юридические лица, испытывающие недостаток собственных средств [16, c.175].

Для населения кредит ускоряет получение определенных благ (товаров, услуг), которые они могли бы приобрести только в будущем при условии накопления необходимой суммы денежных средств, необходимых для покупки данных товарно-материальных ценностей. Выдача кредита населению с одной стороны увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, с другой стороны, ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует созданию основных фондов [52, c.65].

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы складывались на этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в кредитном законодательстве:

— возвратность кредита;

— срочность кредита;

— платность кредита;

— обеспеченность кредита;

— целевой характер кредита [17, c.114].

Потребительский кредит дает:

1. Возможность получить те вещи, которых без использования кредита пришлось бы очень долго ждать или которые были бы просто не доступны;

2. Гибкость: делать покупки в удобное время на распродажах при снижении цен и совершать выгодные сделки, даже если в этот момент мы не располагаем нужной суммой наличных;

3. Безопасность: когда мы делаем покупки или путешествуем, кредитные карточки и расходные счета являются более удобным и надёжным средством оплаты по сравнению с наличными деньгами;

4. Помощь: кредит позволяет оплачивать непредвиденные срочные расходы (ремонт автомобиля после аварии) [12, c.9].

Потребительский кредит имеет и свои недостатки, которые стоит учесть:

1. Иногда кредитные и расходные счета создают у нас иллюзию богатства и приводят к чрезмерным тратам и впоследствии по мере роста долгов часто возникают трудности с ежемесячными платежами;

2. Как правило, покупки в кредит обходятся дороже, чем при оплате наличными. Это происходит потому, что при покупке в кредит цена товара часто несколько выше, чем при оплате наличными, и к ней еще надо добавить процент за пользование кредитом;

3. Люди, пользующиеся кредитом, часто игнорируют распродажи, так как они могут купить все, что хотят в любое время, совершая тем самым неэкономные покупки [12, c.12].

Что же такое потребительский кредит? По сути своей — это особая форма кредита, предоставляемая его получателям в виде отсрочки платежа за покупаемые ими потребительские товары и бытовые услуги. При потребительском кредите заемщиками являются физические лица — население, а кредитодателями — предприятия торговли и сферы услуг, банки, специальные кредитные учреждения. Торговые предприятия предоставляют потребительский кредит в виде товаров, проданных в рассрочку, а банки (в частности, специализированные банки потребительского кредита) — в виде краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования. Потребительские товары длительного пользования (легковые автомобили, мебель, холодильники, телевизоры) являются главным объектом потребительского кредита, который стимулирует платежеспособный спрос населения на эти товары [12, c.9].

Потребительский кредит играет большую роль в обеспечении сокращения издержек обращения, связанных с обращением товаров и металлических денег. Благодаря тому, что потребительский кредит ускоряет реализацию товаров, сокращаются издержки, связанные с их упаковкой и хранением. Экономия же на издержках обращения металлических денег достигается:

— развитием системы безналичных расчётов. На основе развития кредитов и банков создаются возможности производства платежей без участия наличных денег путём перевода денежных средств со счёта должника на счёт кредитора;

— увеличением скорости обращения денег [47, c.77].

С помощью кредита свободные денежные капиталы и сбережения помещаются их владельцами в банки, а последние путём предоставления ссуд пускают их в оборот. Оборот денег ускоряется также тем, что покупка товаров в кредит исключает необходимость предварительного накопления денег, а долг может оплачиваться немедленно после получения дохода [15, c.526].

По мере того, как с развитием капитализма развивается кредит и банки, металлические деньги все больше замещаются кредитными деньгами, обеспечивая всему классу капиталистов огромную экономию на издержках обращения денег. Начиная с первой мировой войны, в большинстве капиталистических стран, а с периода мирового экономического кризиса 1929 — 1933 гг. во всех странах металлические деньги перестали выполнять функции средств обращения и платежа. С этого времени металлические деньги внутри страны полностью заменены кредитными деньгами и кредитными операциями [47, c.78].

В итоге, нужно сказать, что потребительский кредит очень хорошо стимулирует эффективность труда. Получая заработную плату, недостаточную для покупки за наличный расчет ряда товаров, в частности предметов длительного пользования, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Впоследствии, деньги за эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый, взявший в кредит, старается продержаться на своём рабочем месте, как можно дольше, т. е. на более долгий промежуток времени. Только так он может быть уверенным в своих силах выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами, как честное и добросовестное лицо, для дальнейших связей. И ведь действительно, потребительский кредит может оказаться «долговой ямой» так как, лишаясь заработка в результате безработицы или по еще какой-либо причине, может возникнуть такая ситуация, что люди не смогут погашать свою задолженность. Важно так же заметить, что потребительский кредит уменьшает текучесть кадров посредством того, что вынуждает людей, как можно крепче держаться за своё рабочее место. Уменьшение текучести кадров благоприятно влияет на экономику страны. Потребительский кредит является очень сильным фактором подъёма народного благосостояния [22, c.539].

Следует учесть, что «потребительский кредит, временно форсируя рост производства, и создавая видимость высокой конъюнктуры, в конечном счете, может способствовать выходу производства за рамки платёжеспособного спроса населения, нарастания перепроизводства и обострению экономических кризисов» [46, c.298].

Кредитование юридических лиц осуществляется следующими способами:

— единовременным предоставлением денежных средств;

— открытием кредитной линии (в том числе возобновляемой);

— овердрафтным кредитованием.

Кредитование при единовременном предоставлении денежных средств производится разовым перечислением денежных средств на счет кредитополучателя на основании платежного поручения банка либо на счета третьих лиц на основании платежных инструкций кредитополучателя, оформленных в установленном порядке и содержащих разрешительную подпись руководителя банка или лица, уполномоченного им [50, c.357].

Основанием для оплаты за счет кредитных средств является кредитный кредитный договор и иные документы, представленные в подтверждение кредитуемой сделки.

Кредитование путем открытия кредитной линии производиться в соответствии с условиями кредитного договора частями (траншами), перечислением денежных средств на счет кредитополучателя на основании платежного поручения банка либо на счета третьих лиц на основании платежных инструкций кредитополучателя, оформленных в установленном порядке и содержащих разрешительную подпись руководителя банка или лица, уполномоченного им [50, c.359].

При осуществлении кредитования путем открытия кредитной линии использование кредитополучателем денежных средств осуществляется в течение обусловленного срока в пределах установленного лимита выдачи и лимита задолженности [26, c.217].

Лимит выдачи и лимит задолженности рассчитываются индивидуально для каждого кредитополучателя, исходя из его потребности в кредитных ресурсах на указанную цель, и определяются финансовым состоянием юридического лица, оборотами по текущему (расчетному) счету и суммой предлагаемого обеспечения по кредиту.

Финансово-устойчивым юридическим лицам, за исключением индивидуальных предпринимателей, работающих рентабельно, обеспечивающим покрытие свыше 90% оборотных активов собственными средствами в течение трех и более последних месяцев, а также имеющим долговременные деловые связи с банком, при отсутствии задолженности по ранее полученным кредитам в оборотные активы и процентов за пользование ими, может предоставляться кредит в белорусских рублях с единого дебетово-кредитового текущего (расчетного) счета [26, c.219].

Овердрафтное кредитование юридического лица осуществляется в белорусских рублях путем предоставления денежных средств для оплаты расчетных документов сверх суммы остатка на текущем (расчетном) счете в пределах установленного лимита овердрафта.

На цели, связанные с созданием и движением внеоборотных активов, овердрафтное кредитование не осуществляется [50, c.364].

Предоставление микрокредитов на развитие вновь созданным субъектам малого предпринимательства производиться в отношении заявителей, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в банке, либо заявителей, осуществляющих предпринимательскую деятельность без открытия текущих (расчетных) счетов, под поручительство некоммерческих организаций либо другое высоколиквидное обеспечение, с предоставлением помимо документов, подтверждающих правоспособность заявителя, пакета других документов [26, c.68,].

Как известно, кредит возникает в сфере обмена, где кредитор и кредитополучатель вступают в отношения по поводу возвратного движения кредита. С помощью кредита происходит перераспределение ценностей. Вместе с тем кредитные отношения опосредствуют не все перераспределительные процессы в обществе. Значительная часть денежных ресурсов перераспределяется, например, через финансовую систему и систему ценообразования. Однако перераспределительной функции кредита присущи черты, отличающие ее от перераспределительных функций других экономических категорий и характеризующие специфику именно кредитного перераспределения [4, c.68].

Известно, что основная часть расчетов и предоставлений кредита осуществляется через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает в кредитные отношения с ним и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным предоставление кредита в безналичном порядке и развитие безналичных расчетов. Последние являются кредитными операциями, так как сроки отгрузки продукции и ее оплаты, как правило, не совпадают. В зависимости от того, что опережает во времени — получение товаров или денег либо поставщик кредитует получателя, либо получатель поставщика [4, c.69].

Капитал в виде средств производства физически не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перемещения капитала из одних отраслей в другие и управления нормой прибыли.

Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих юридических лиц, обслуживания процесса реализации произведенных товаров. Содействие непрерывности воспроизводственного процесса составляет основную цель кредитного перераспределения временно свободных денежных ресурсов экономическими звеньями, которые временно нуждаются в средствах. При этом в результате такого перераспределения происходит ускорение оборота фондов [52, c.46].

Кредит объективно выступает как необходимый источник формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов, т. е. использование кредита наряду с собственными средствами является нормальным моментом в деятельности субъектов хозяйствования. Благодаря кредитным отношениям отпадает необходимость обязательного накопления собственных средств и происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хозяйственный оборот за счет экономии при закупке сырья, материалов и т. п. Таким образом, способствуя непрерывности воспроизводственного процесса, кредит вместе с тем является фактором его ускорения. Кроме того, в качестве фактора ускорения воспроизводственного процесса кредит выступает и в силу своих стимулирующих свойств: необходимость возврата взятых в кредит средств вынуждает кредитополучателя принимать меры к повышению эффективности своего развития [52, c.48].

Большое значение для функционирования рыночной экономики имеет регулирующая роль кредита. В развитом рыночном хозяйстве кредит выступает как инструмент непосредственного регулирования процессов воспроизводства. Формы регулирующего воздействия кредита весьма многообразны. Они проявляются одновременно на макроуровне (через государственную денежно-кредитную политику) и опосредованно на микроуровне (через отношение коммерческого расчета) [16, c.285].

Кредит в определенной мере влияет на формирование структуры общественного воспроизводства на важнейшие пропорции народного хозяйства; соотношения между фондами возмещения, накопления и потребления; соотношение темпов роста подразделений и т. д. Содействуя выравниванию нормы прибыли в различных отраслях, кредит влияет на отраслевую структуру общественного хозяйства, так как временно свободные ресурсы перераспределяются в отрасли, где обеспечивается получение большей прибыли [16, c.288].

Таким образом, кредит как экономическая категория представляет собой систему экономических отношений, складывающихся между кредитодателем и кредитополучателем по поводу привлечения временно свободных денежных средств и их размещение на определенных условиях. Особенностью кредитной сделки является равная степень заинтересованности в ней обеих сторон. Кредитную политику можно определить как совокупность мероприятий, направленных на создание условий для эффективного размещения привлеченных средств в кредиты в целях обеспечения стабильного роста прибыли банка.

В кредитной политике формулируется общая цель и определяются пути ее достижения:

— приоритетные направления кредитных вложений по отраслевой принадлежности, юридическому статусу;

— приемлемые для банка виды ссуд и ссудных счетов;

— ссуды, от которых банк предпочитает воздерживаться;

— предпочтительный круг заемщиков;

— нежелательные для банка заемщики по различным категориям;

— политика в области предоставления кредитов физическим и юридическим лицам;

— комплекс мер по контролю за качеством кредитного портфеля.

Потребительский кредит — это особая форма кредита, предоставляемая его получателям в виде отсрочки платежа за покупаемые ими потребительские товары и бытовые услуги. При потребительском кредите заемщиками являются физические лица — население, а кредитодателями — предприятия торговли и сферы услуг, банки, специальные кредитные учреждения. Торговые предприятия предоставляют потребительский кредит в виде товаров, проданных в рассрочку, а банки — в виде краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования. Потребительские товары длительного пользования (легковые автомобили, мебель, холодильники, телевизоры) являются главным объектом потребительского кредита, который стимулирует платежеспособный спрос населения на эти товары. Кредитование юридических лиц осуществляется следующими способами:

— единовременным предоставлением денежных средств;

— открытием кредитной линии (в том числе возобновляемой);

— овердрафтным кредитованием.

Кредитование при единовременном предоставлении денежных средств производится разовым перечислением денежных средств на счет кредитополучателя на основании платежного поручения банка либо на счета третьих лиц.

Кредитование путем открытия кредитной линии производится в соответствии с условиями кредитного договора частями (траншами), перечислением денежных средств на счет кредитополучателя на основании платежного поручения банка либо на счета третьих лиц.

Овердрафтное кредитование юридического лица осуществляется в белорусских рублях путем предоставления денежных средств для оплаты расчетных документов сверх суммы остатка на текущем (расчетном) счете в пределах установленного лимита овердрафта. Кредит в определенной мере влияет на формирование структуры общественного воспроизводства на важнейшие пропорции народного хозяйства; соотношения между фондами возмещения, накопления и потребления; соотношение темпов роста подразделений и т. д. Содействуя выравниванию нормы прибыли в различных отраслях, кредит влияет на отраслевую структуру общественного хозяйства, так как временно свободные ресурсы перераспределяются в отрасли, где обеспечивается получение большей прибыли.