Организация работы коммерческого банка с пластиковыми картами

СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОПЕРАЦИЙ С ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ

1.1 История возникновения банковских пластиковых карт, их виды и особенности

1.2 Правовое регулирование отношений в сфере выпуска и обращения банковских карт и основные операции банков с пластиковыми картами

1.3 Преимущества использования банковских пластиковых карт

2. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ НА ПРИМЕРЕ АКБ «БТА-СЫЗРАНЬ» (ОАО)

1.4 Краткая экономико-организационная характеристика АКБ «БТА-Сызрань» (ОАО)

1.5 Анализ эффективности операций с пластиковыми картами в АКБ «БТА-Сызрань» (ОАО)

3. СУЩЕСТВУЮЩИЕ ПРОБЛЕМЫ И НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОПЕРАЦИЙ С ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

3.1 Международный опыт организации работы коммерческих банков с пластиковыми картами

3.2 Существующие проблемы в организации работы АКБ «БТА-Сызрань» (ОАО) с пластиковыми картами

3.3 Направления совершенствования операций с пластиковыми картами в АКБ «БТА-Сызрань» (ОАО) ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Совершенствование деятельности банков в современных условиях делает актуальной проблему повышения конкурентоспособности банковских услуг, улучшения качества банковского обслуживания, расширения набора предоставляемых банковских продуктов и услуг. Так основной целью развития российских банков, согласно Стратегии развития банковского сектора, на среднесрочную перспективу является активное участие в модернизации экономики на основе существенного повышения уровня и качества банковских услуг, предоставляемых организациям и населению, при обеспечении его системной устойчивости. Достижение этой цели является необходимым условием развития российской экономики и повышения ее конкурентоспособности на международной арене за счет диверсификации и перехода на инновационный путь развития.

Одним из таких продуктов является банковская пластиковая карта. Следуя общероссийской традиции, мы воспринимаем пластиковую карту, прежде всего как кошелек, но отнюдь не как удобное средство расчетов. Долгое время локомотивом рынка «пластиковых» карт в России были «зарплатные проекты», реализуемые коммерческими банками совместно с организациями и предприятиями. По разным оценкам таких карт в нашей стране 90% от их общего числа. В последнее время ситуация стала меняться. Сейчас рынок прирастает за счёт активной реализации банками кредитных карт среди населения. На смену высокорискованным потребительским экспресс-кредитам, которые заёмщик может получить прямо в магазине, приходят «револьверные» (с возобновляемой кредитной линией) карты. Ещё один показатель того, что рынок банковских карт стал не только массовым, но и качественно развивается — это появление кредитных карт в premium-сегменте (MasterCard World Signia и Visa Infinite с минимальным кредитным лимитом от 20 тысяч долларов США).

Быстрое распространение банковских карт, их превращение в массовый инструмент расчетов, неуклонный рост популярности среди широких групп населения были обусловлены удобством и безопасностью их использования, что служит наглядным свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным категориям участников системы. [15, C.120]

Основная цель развития «пластикового» бизнеса — увеличение числа держателей пластиковых карт — как юридических, так и физических лиц, а также развитие эквайринговой сети банка. Расширение инфраструктуры обслуживания и предоставление новых услуг клиентам — основные стратегические направления развития банком «пластикового» бизнеса. Как правило, близость пунктов обслуживания к предприятию является определяющим фактором при выборе клиентом банка (при прочих равных условиях). Одним из основных направлений стратегии развития «пластикового» бизнеса в банке является внедрение принципиально новых форм услуг, дающих возможность клиенту удаленно работать со своим картсчетом.

Однако, с увеличениями объёма рынка пластиковых карт (на данный момент в России выпущено более 60 миллионов карт) растёт и рынок мошеннических операций, связанных с банковскими картами. Завладеть чужой персональной финансовой информацией, как выясняется, не так уж сложно. И это существенно влияет на развитие «пластикового» бизнеса в России. Данный бизнес мог бы расти и более быстрыми темпами, но развитию торгового эквайринга Деятельность кредитной организации, включающая в себя осуществление расчетов с предприятиями торговли (услуг) по операциям, совершаемые с использование банковских карт, и осуществление операций по выдаче наличных денежных средств держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации. препятствует низкая финансовая грамотность населения, особенно в регионах, и низкая заинтересованность торговых предприятий в продвижении услуг. Для увеличения темпов роста эквайринга требуется активное развитие крупных торговых сетей, развитие дисконтных программ и появление социальных карт. 16, C. 43]

Развитие операций с пластиковыми картами в России, безусловно, выгодно отразится на всей банковской системе, и откроет новые перспективы финансового обслуживания клиентов и расширит возможности получения банковской прибыли.

Мы выбрали тему выпускной квалификационной работы, связанную организацией работы банка с пластиковыми картами, так как считаем, что пластиковому бизнесу в России ещё есть куда стремиться и развиваться. Пластиковые карты стали неотъемлемой и важной частью финансовой системы развитых стран и мирового экономического сообщества что, в конечном итоге, приведёт к тому, что безналичный оборот вытеснит наличный вовсе. К тому же преимущества, связанные с внедрением пластиковых карт на российском рынке очевидны. Для клиентов, возможность иметь при себе только карту, а не крупную сумму денег, сопряженного с риском потери или грабежа, а так же льготы при получении услуг в предприятиях торговли и сервиса, уменьшение затрат на конвертацию. Для предприятий, это уменьшение расходов на инкассацию, транспортировку и обналичивание средств и упрощение расчетов с покупателями, а так же реклама предприятия. Интерес государства к внедрению расчетов по пластиковым картам тоже очевиден: колоссально снижаются затраты на инкассацию денежных знаков, эмиссию и регенерацию банкнот и монет, упрощается учет движение денег и взимание налогов, снижение криминогенности в стране. Мы считаем так же, что рынок пластиковых карт очень интересная и перспективная отрасль в современной экономике. Она будет востребована и актуальна долгие годы, пока человечество не изобретёт что-то более модернизированное и усовершенствованное, что, в свою очередь, даст повод науке и технологии шагнуть на новый этап развития денежного оборота и всей денежно-кредитной системе во всём мире.

По-нашему мнению, Россия живёт в мировом сообществе, где широко используются системы расчетов пластиковыми картами и оставаться в стороне от общего процесса, при расширении культурных, политических и экономических связей с другими странами практически невозможно и невыгодно. Разнообразие услуг, принципов и методов обслуживания клиентов, кажется, способно удовлетворить запросы самого взыскательного и самого скромного в средствах пользователя. Несмотря на явные преимущества, пластиковые карты не стали основным платежным инструментом в России, так как для российского пользователя банковская карта представляет собой скорее больше не платежный инструмент, а средство снятия наличных денег.

Недоверие россиян к пластиковым картам объясняется рядом причин, которые и предопределили проблемы, существующие на рынке пластиковых карт в нашей стране. Во-первых, финансовый кризис 1998 года в значительной степени подорвал доверие к банкам. Во-вторых, хотя количество пластиковых карт в стране быстро растет, их применение сдерживается недостатком электронных терминалов по приему платежей. В-третьих, незначительная доля безналичных платежей в общей массе операций частных лиц и, как следствие отсутствие практики открытия банковских счетов для расчетов. И наконец, важной проблемой, особенно для развития кредитных карт является неразвитая приемная сеть, которая позволяет использовать карточку, лишь эпизодически. Фактически для держателя дебетовой карточки — это ограничение доступа к средствам на счете, их частичное замораживание, создающее не только неудобства, но и, возможно, финансовые затруднения. При использование кредитной карты данная ситуация приводит к редким покупкам по карточке. 15, C. 67]

Несмотря на это, карточки являются гибким автоматизированным инструментом и поэтому способны существенно увеличить производительность труда банковских работников, обслуживающих население. Стимулом к использованию пластиковых карт в России будет сочетание нескольких условий: механизм расчетов по карте должен быть не менее удобен, чем с использованием наличных денежных средств, для этого необходимо улучшить качество связи терминала с банковским процессинговым центром, что повысит скорость расчетов. Пользование картами должно быть доступным, то есть минимальным по стоимости и выгодным клиенту. Немаловажным условием является увеличение количества РОS-терминалов, которое откроет новые перспективы перед держателями карт и приведет к росту комиссионных доходов банков.

Вместе с тем полноценное использование безналичных расчетов в России невозможно реализовать только усилиями банковского сообщества. Для полноценного развития рынка пластиковых карт необходимы повышение реальных доходов населения на базе роста экономики, вывод ее значительной части из «тени». Поэтому для реализации этой задачи нужна единая сбалансированная политика, как государства, так и банковского сектора. Мы, в свою очередь, попытаемся рассмотреть организацию пластикового бизнеса и выявить проблемы и перспективы в пределах банка АКБ «БТА-Сызрань», который можно сделать примером для других банков в методике развития пластикового бизнеса.

Цель нашей выпускной квалификационной работы состоит в том, чтобы рассмотреть и оценить возможности и перспективы АКБ «БТА-Сызрань» для расширения спектра и качества предлагаемых пластиковых продуктов, а так же ознакомиться с динамикой развития пластикового бизнеса в данном банке. Так как на наш взгляд, пластиковый бизнес в данном банке ещё не полностью раскрылся и не охватил все возможности, которые дают операции с пластиковыми картами.

Задачи, которые мы поставили перед собой при написании этой данной работы следующие:

1. изучить историю развития пластиковых карт;

2. рассмотреть понятие и основные операции с пластиковыми картами;

3. выделить преимущества пластиковых карт;

4. ознакомиться с краткой характеристикой АКБ «БТА-Сызрань» (ОАО);

5. рассмотреть международный опыт организации работы банка с пластиковыми картами;

6. разработать рекомендации по повышению эффективности пластикового бизнеса в исследуемом банке.

Объектом исследования в работе является АКБ «БТА-Сызрань» (ОАО).

Предметом исследования выпускной квалификационной работы является банковские пластиковые карты, как одно из направлений деятельности банка.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Во введении раскрыта актуальность проблемы, определены предмет и объект исследования, сформулированы его цель и задачи.

В первой главе раскрываются теоретические аспекты банковских пластиковых карт, их преимущества, основные операции и нормативное регулирование.

Во второй главе затронуты вопросы, связанные с анализом эффективности пластикового бизнеса в АКБ «БТА-Сызрань», а так же описана история банка, и его позиционирование на рынке Татарстана на 1 января 2012 года.

Третья глава посвящена совершенствованию операций с пластиковыми картами в АКБ «БТА-Сызрань», а так же раскрыты проблемы и перспективы развития данного направления в исследуемом банке, рассмотрен международный опыт.

В заключении подведены основные итоги исследования, а также сделаны выводы и представлены рекомендации по совершенствованию пластикового бизнеса в АКБ «БТА-Сызрань».

Информационной базой исследования являются официальные данные Госкомстата России, официальные статистические данные по Республики Татарстан, научные работы и монографии отечественных и зарубежных ученых-экономистов, опубликованные в ведущих экономических журналах и газетах и отдельные статьи из сети Интернет, посвященные рассматриваемой проблеме, внутренняя информация АКБ «БТА-Сызрань» (ОАО), а также нормативные и правовые акты РФ, органов исполнительной и законодательной власти.

профсоюз защита трудовой право

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОПЕРАЦИЙ С ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ

1.1 История возникновения банковских пластиковых карт, их виды и особенности Постоянное и динамичное развитие науки и техники, задает темп к совершенствованию остальных механизмов и процессов. Повсеместное внедрение ЭВМ, планомерное развитие банковской системы и автоматизации банковских операций, способствовали возникновению новых способов расчетов с применением электронных денег Электронные деньги — система денежных расчетов, производимых посредством использования электронной техники., которые, в свою очередь, позволили осуществлять новые методы погашения долга. Такая система способствовала переходу на качественно новую ступень эволюции денежного обращения, характеризующуюся появлением пластиковых карт.

Пластиковая карта — это обобщающий термин, обозначающий все виды карточек, различающихся по назначению, по набору оказываемых с их помощью услуг, по своим техническим возможностям и организациям. По выбору оказываемых услуг пластиковая карта может служить пропуском, водительским удостоверением, проездным документом и просто эффективным средством безналичных платежей. 36, C.65] В системе безналичных расчетов они составляют особый класс способов платежа, которые могут обладать качествами как дебетовых, так и кредитных инструментов. Так же карта представляет собой агрегированный финансовый инструмент, собравший практически все основные компоненты традиционных розничных финансовых услуг: расчетные, сберегательные, валютообменные и кредитные.

Первое теоретическое упоминание об использовании карт как платёжное средство появилось в Англии и относиться к концу 19 В. Идею кредитных карт выдвинул Джеймс Беллами в книге «Глядя назад» (Looking backwards, 1880). На практике первыми в этой области оказались Соединенные Штаты Америки, кредитная карта была выпущена в 1914 г. фирмой General Реtrolеum Corporation of California (ныне Mobil Oil). Выпущенные этой компанией карты использовались при оплате торговых операций по нефтепродуктам. В этом качестве они быстро завоевали популярность. Владелец карты получал значительные удобства в обслуживании и скидки при покупке товара. Фирма-эмитент получала постоянных клиентов, привязывая своей программой лояльности покупателей, и стабильные доходы, мотивирую клиентов на покупки. Эти карточки были картонными, данные на них были либо написаны, либо выдавлены. [28, C.66]

С увеличением числа пользователей встал вопрос об учете и регистрации продаж по каждой эмитированной карте, что способствовало появлению процесса эмбоссирования карт Эмбоммирование — механическое выдавливание на пластиковой карточке её номера, данных клиента, срока действия либо логотипа компании. Первые карты с эмбоссированием изготавливались из металла, но затем они были вытеснены более практичными пластиковыми картами. Это в определенной степени автоматизировало процесс обслуживания этих карт, т. к. наличие вытесненных символов позволило делать оттиски с карт и переносить персональную информацию с карты на заранее отпечатанные чеки (слипы). Эти карты не были платежным средством. Это были так называемые «клубные карты», которые подтверждали принадлежность пользователя к той или иной системе учреждений сферы обслуживания. Данные карты имели строго ограниченное распространение, как по видам услуг, так и географически. «Клубные» карты до сих пор широко используются как за рубежом, так и в России.

Однако в этот период широкого развития карты не получили из-за кредитных ограничений, введенных федеральным правительством США в период Великой депрессии в 1929 г., а затем из-за последующей за депрессией Второй мировой войны. Но уже после войны наблюдается резкий скачок в их эмиссии, и в настоящее время в мире используется свыше нескольких миллиардов платежных карт. Первые карты, являющиеся полноценным платежным средством, были выпущены в 1950 году компанией «Diners Club». Как средство безналичных расчетов, платежные карточки, принимаемые в оплату за обслуживание в ресторанах, отелях и туристических агентствах. Впоследствии они получили названия карточек туризма и развлечений. Эта была, по существу, первая полномасштабная схема трехстороннего соглашения с участием эмитента карточки, торговых предприятий и держателей карточек. К 1957 г. в США было уже 26 банков-эмитентов, в программах которых участвовало 754 тыс. держателей карточек и около 11 тыс. торговцев. Объем платежей составлял 400 млн долл. в год. [16, C.45]

1 октября 1958 года была выпущена первая карта «American Express». Уже через год эта компания насчитывала 32 000 предприятий и более 475 000 держателей карточек. Такой успех American Express объясняется прежде всего тем, что компания приобрела «Юниверсал Трэвел Кард», выпускавшуюся Ассоциацией американских отелей. Но главной причиной была уже существовавшая разветвленная международная сеть обслуживания дорожных чеков «American Express» и огромные финансовые средства, позволившие кредитовать клиентов. Фактически это можно считать моментом рождения нового инструмента безналичных расчетов.

На первом этапе развития банки рассматривали карточки как дополнительную услугу клиентам и не видели тех огромных потенциальных возможностей, которые открывали карточки в сфере расчетов и кредитования. Первая банковская карта была выпущена в 1951 г. маленьким нью-йоркским банком Long Island, и с тех пор началось бурное развитие этого вида услуг. Первая универсальная карта большого банка Bank of Amerika прошла испытания в г. Фреско, штат Калифорния, в 1956 г. 28, C.67]

В бывшем СССР карты международных платежных систем появились ещё в 1969 г. но это были карты, эмитированные зарубежными компаниями и банками. В Советском Союзе начала создаваться сеть предприятий, принимающих эти карты в качестве платежного средства. Именно в 1969 г. было подписано первое соглашение такого рода с компанией Dinners Club. В 1974 г. на нашем рынке появилась American Express, в 1975 г. — VISA (тогда ещё BankAmeriCard) и Eurocard, а в 1976 г. — японская JCB. С советской стороны все соглашения подписывались ВАО «Интурист» Вао «Интурист» — старейшая российская туристическая компания. Полное наименование — Открытое акционерное общество «Внешнеэкономическое акционерное общество по туризму и инвестициям „Интурист“». Штаб-квартира расположена в Москве, была основана 12 апреля 1929 года., которое и организовывало расчеты по пластиковым картам в валютных магазинах «Березка» и гостиницах.

Первым советским эмитентом международных карт стал Внешэкономбанк, выпустивший в 1989 г. «золотые» карты платежной системы Eurocard. Их было выпущено очень ограниченное количество, и предназначались они для узкого круга лиц. Держателями первых выпущенных карт стали несколько руководителей государства, а также председатель правления Внешэкономбанка. С коммерческой точки зрения, это можно считать не более чем относительно удачным экспериментом в области карточного бизнеса. Первым российским коммерческим банком, выпустившим собственную карту с логотипом VISA, стал «Кредо Банк» (1991). На сегодняшний день свыше 700 российских банков выпускают карты или работают с ними. Сегодня уже созданы и действуют чисто российские межбанковские платежные системы, основанные на банковских картах: это STBCard, UnionCard, «Золотая корона», «Сберкарт», ACCORD. [28, C.67]

Итак, в технологическом аспекте карты прошли в своём развитии несколько стадий. Как уже отмечалось, первые карты изготавливались из картона или металла, а затем их стали выпускать в виде пластиковых карт. Основным аргументом для внедрения пластиковых карт являлось удобство пользователя. С возникновением новых электронных средств регистрации и сбора информации появилась возможность заносить и считывать информацию на карту при помощи магнитного кодирования. Начало применения пластиковых карт с магнитной полосой датируется 1969 г. В комбинации с эмбоссированием такие карты широко используются и до сих пор.

Следует отметить, что изначально в зарубежной классификации универсальные карточки разделялись на карточки для «путешествий и развлечений» (Travel and Entertainment — Т&Е) и чисто банковские. Первые выпускались компаниями Diners Club, American Express, Карт Бланш и предназначались главным образом для оплаты гостиниц, ресторанов, то есть преимущественно для путешествующих бизнесменов. Карточки же, вы пускаемые банками, имели более «потребительский» характер и предназначались для «обычных клиентов». К настоящему времени эти различия в значительной степени исчезли, и такое разделение является весьма условным. 15, C.76]

На сегодняшний день существует много оснований для классификации карт, но, для начала, ознакомимся с определениями банковской пластиковой карты. Самое первое определение платежной карты было дано в п. 5.3 «Типовых правил эксплуатации контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением», утвержденных письмом Минфина РФ от 30.08.93 N 104. Под ней понимался пластиковый прямоугольник со специальной магнитной полосой, в памяти которой хранится необходимая для расчетов информация. Несмотря на то, что в Правилах все карты объединялись под названием «кредитных», в них довольно подробно описывалась сама процедура списания со счета клиента средств, необходимых для оплаты товаров, работ или услуг. Однако такое определение платежной карты скорее давало представление о ее технических характеристиках, нежели раскрывало суть этого средства расчетов. 13] Позже, в п. 2.2.5 «Методических рекомендаций по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли», утвержденных письмом Комитета по торговле РФ от 10.07.96 N 1−794/32−5, которым устанавливался порядок продажи товаров в кредит, более подробно рассказывалось о том, как могут осуществляться расчеты за товар с помощью банковских карт. Нужно заметить, что и в этом документе карточки именовались кредитными. В п. 2.2.5 Рекомендаций было сказано, что при осуществлении расчетов с использованием кредитных карт покупатель предварительно заключает с кредитной организацией договор на обслуживание и получает от нее пластиковую карту, которую использует при покупках. Помимо этого, эмитенты платежных карт заключают договоры с торговыми организациями, где стороны договариваются о продаже владельцам карточек товаров. 14]

С принятием Банком России Положения «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 09.04.98 N 23-П определение банковской карты наконец-то получило нормативную регламентацию. В первой части Положения, где закреплены основные термины и определения, используемые на карточном рынке и при помощи которых раскрывается суть конкретных операции, осуществляемых с применением банковских карт, дается и определение банковской карты. Под ней понимается средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента, т. е. физического или юридического лица, заключившего с кредитной организацией-эмитентом банковской карты договор, предусматривающий осуществление операций с ее использованием. Это определение платежной карты наиболее верно и емко отражает сущность рассматриваемого средства расчетов, и акцентирует внимание на ее экономическом содержании, а не на технических особенностях. 8]

В экономической литературе существуют различные подходы к пониманию понятия пластиковых карт. По мнению некоторых авторов, пластиковая банковская карточка — это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских банкоматах.

Согласно ЦБР от 24 декабря 2004 г. N 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт. 9]

Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией — эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией — эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией — эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации — эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

По данным ЦБ РФ на 1 января 2012 года количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями составляет 200 170 карт, причем данный показатель находится в постоянной положительной динамике. 40] (Рис. 1.1.1.)

Рисунок 1.1.1. Количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями по данным ЦБ РФ на 1 января 2012 года.

Причем если рассматривать количество банковских карт по типам выпущенных карт наибольшую популярность среди населения имеют расчетные (дебетовые карты), на 1.01.2012г. их выпущено 147 872 штук, так как они используются в рамках зарплатных проектов почти повсеместно, кстати, теперь большинство банков практикуют продвигать овердрафт Овердрафт (англ. overdraft — «сверх плана» — форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счету клиента банка, в результате чего образуется дебетовое сальдо) в рамках зарплатных проектов. На втором месте по популярности стоят предоплаченные карты, их насчитывается 37 272 штук по данным на 1.01.2012г. Расчетные карты с «овердрафтом» на третьем месте с объёмом эмиссии в количестве 25 833. кредитные карты не особо популярны среди населения России их насчитывается 15 026 штук. (Таблица 1.1.1.)

Таблица 1.1.1.

Количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями, по типам карт по данным ЦБ РФ за 2008;2011 года (тыс. ед.).

Если представить данные таблицы в виде диаграммы, на которой отчетливо видно кокой тип карт наиболее распространен среди населения России, можно заметить что на расчетные карты без «овердрафта» приходится чуть больше 60% в общей объёме эмитированных карт. на кредитные карты приходится всего 7,5%, на предоплаченные 18,6%. (Рис. 1.1.2.)

Рисунок 1.1.2. Структура банковских карт, эмитированных кредитными организациями, по типам карт по данным ЦБ РФ на 1.01.2012г.

С развитием международных платежных систем появились разные виды предлагаемых пластиковых карточек, которые различаются по-своему назначению, функциональным и техническим характеристикам. Существует множество признаков, по которым можно классифицировать карточки международных платежных систем. 28, C.72]

1. По материалу, из которого они изготовлены:

Ш бумажные (картонные);

Ш пластиковые;

Ш металлические.

2. C точки зрения механизма расчетов, карты делят на:

Ш двусторонние системы, которые возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, где держатели карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т. д.);

Ш Многосторонние системы, которые предоставляют держателям карт возможность покупать товары в кредит у различных предприятий торговли и сервиса, которые признают эти карты в качестве платежного средства. Многосторонние системы возглавляют национальные ассоциации банковских карт, а так же компании, выпускающие карты для туризма и развлечений. 28, C.73]

3. По виду проводимых расчетов, карты делят на:

Ш кредитные;

Ш дебетовые.

4. По характеру использования банковские пластиковые карты классифицируются на:

Ш индивидуальные карты, выдаваемая отдельным клиентам банка, может быть «стандартной» или «золотой»; последняя выдается лицам с высокой кредитоспособностью и предусматривает множество льгот для пользователей;

Ш семейные карты, выдаются нескольких членов семьи и «привязаны» к счету лица заключившего договор, дополнительные карты;

Ш корпоративные карты, выдается организации (фирме), которая на основе этой карты может выдать индивидуальные карты избранным лицам (руководителям или ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, «привязанные» к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету имеет организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карт. 41]

5. По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент (в международных платежных системах это называется видами карт или продуктами):

Ш обычная карточка, предназначена для рядового клиента. Это «Classic Visa» и «Mass (Standard) Eurocard/MasterCard».;

Ш серебряная карточка, называется бизнес-картой (Business Card) и предназначена не для частных лиц, а для сотрудников организаций (компаний), уполномоченных расходовать в тех или иных пределах средства своей компании;

Ш золотая карточка, предназначена для наиболее состоятельных, богатых клиентов с высокой кредитоспособностью, предусматривающая множество льгот для пользователей;

Ш электронная карточка, может быть использована только в банкоматах для получения наличных денег и в электронных терминалах: «Electron Visa», «Cirrus/Maestro». Они действуют в пределах остатка на счете, по ним, как правило, держателю карты кредит не предоставляется, и поэтому они могут быть выданы любому клиенту независимо от уровня его обеспеченности или кредитной истории. 28, C.74]

6. По способу записи информации на карту:

Ш графическая запись;

Ш эмбоссирование;

Ш штрих-кодирование;

Ш кодировка на магнитной полосе;

Ш чип;

Ш лазерная запись (оптические карты).

Запись информации на карточку с помощью штрих-кодирования применялась до изобретения магнитной полосы и в платежных системах распространения не получило.

Изобретение в конце 60-х годов автоматических аппаратов выдачи наличных денег совершили революцию и в карточном бизнесе. Для того, чтобы таким аппаратом могли пользоваться держатели карточек, на обратную сторону карточки стали наклеивать полоску из магнитной пленки. 15, C. 78]

Магнитные карты на обратной стороне имеют магнитную полосу. Информация, содержащаяся на магнитной полосе, совпадает с записями на лицевой стороне карты: имя, номер счета держателя карты и дата окончания действия карты, только находится в закодированном виде. Магнитная запись является одним из самых распространенных на сегодняшний день способов нанесения информации на пластиковые карты. Но в нынешнее время стало ясно, что магнитная полоса уже не обеспечивает необходимого уровня защиты информации от мошенничества и подделок. Магнитная электронная картаэто магнитная карта, которая применяется только в банкоматах и платежных терминалах (пример таких как — VISA ELECTRON, CIRRUS/MAESTRO). 24, C.55]

Карты памяти имеют встроенную микросхему. Их часто ошибочно называют смарт-картами, хотя само их название говорит о том, что микросхема карты содержит только запоминающее устройство. Объём памяти обычной карты составляет приблизительно 256 байтов, но существуют карты с объёмом памяти от 32 байт до 8 килобайт (1 килобайт = 1024 байт). Уровень защиты этих карт не очень высок. Это карты не пополняемые, т. е. однократного использования.

Карточки с чипом также очень часто называются смарт-картами. Внешне смарт-карты похожи на карты памяти, однако их микросхема содержит «логику» (микропроцессор), что и делает эти карты интеллектуальными. Эти пластиковые карты со встроенными в них микросхемами для хранения информации называют ещё чип-картами. Название «смарт-карта» (в переводе smart — «интеллектуальная», «разумная») связано с возможностью выполнять весьма сложные операции по обработке информации. В действительности смарт-карты представляет собой небольшой компьютер, способный выполнять расчеты подобно персональному компьютеру. Несмотря на очевидные преимущества, чиповые карточки до сих пор имели ограниченное применение. Причина простая — такая карточка на порядок дороже, чем карточка с магнитной полосой. Лишь в последние годы, когда ущерб от мошенничества с магнитными картами в международных платежных системах стал высоким и продолжает расти, было принято решение о постепенном переходе на чиповые карты. Смарт-карты дороже карт памяти и их стоимость определяется стоимостью микросхемы, которая прямо зависит от размера имеющейся памяти. 28, C.77]

Карты оптической памяти были изобретены в 1981 году Дж. Дрекслером была изобретена оптическая карточка. Запись и считывание информации с такой карточки производится специальной аппаратурой с использованием лазера (отсюда и другое название — лазерная карта). Основное преимущество таких карточек — возможность хранения больших объемов информации. Такие карточки уже используются для карманных «историй болезни», но в банковских технологиях распространения пока не получили вследствие высокой стоимости как самих карточек, так и считывающего оборудования. Такие карточки имеют большую ёмкость, чем карты памяти, но данные на них могут быть записаны только один раз. В таких карточках используется WORM-технология (однократная запись — многократное чтение). Данная технология подобна той, которая используется в CD-дисках.

7. По территориальной принадлежности банковские пластиковые карты классифицируются на:

Ш международные, действующие в большинстве стран;

Ш национальные, действующие в пределах какого-либо государства;

Ш локальные, используемые на части территории государства;

Ш карты, действующие в одном конкретном учреждении.

На сегодняшний день, всё многообразие представленных карт международных платежных систем предоставляет возможность выбрать оптимальный вариант, который будет наилучшим образом соответствовать целям, которые преследуются при приобретении карточки. 16, C.66]

Таким образом, с момента возникновения первой пластиковой карты прошло больше полвека. За это время банки, в условиях конкуренции, стали наделять карты новыми функциональными возможностями, стремясь удовлетворить максимально широкую целевую аудиторию. Поэтому предложения на рынке банковских пластиковых карт достаточно разнообразны, но всё же на сравнимы с зарубежными банками, которые на ступень выше стоят в развитие банковского пластикового бизнеса. В мире существует много видов пластиковых карт, каждые из которых имеют свои особенности, и цели назначения. Это способствует тому, что каждый человек может выбрать себе пластиковую карту по потребностям. По нашему мнению, пластиковая карта — это удобный, компактный, электронный кошелек каждого современного человека. С помощью пластиковой карты вы можете не только в любое время снимать наличные, но и осуществлять коммунальные платежи, оплачивать товары и услуги, пополнять вклады и погашать кредит. Пластиковые карты принимаются к оплате в тысячах торговых точек. Кроме того, пластиковые карты — это самый простой и безопасный способ перемещения денежных средств.

1.2 Правовое регулирование отношений в сфере выпуска и обращения банковских карт и основные операции банков с пластиковыми картами Интерес граждан РФ к использованию банковских карт с каждым днем растет. В сфере денежного обращения банковские карты являются одним из средств организации безналичных расчетов. Банковские карты получили свое развитие в связи с тем, что отпадает необходимость иметь при себе соответствующие суммы денег. Кроме того, осуществление платежей с использованием банковских карт позволяет держателю карты миновать посещение банка и избежать определенных формальностей, связанных со снятием наличных денежных средств с банковского счета. Особенно она незаменима для совершения платежей за рубежом, так как позволяет избежать проблем, возникающих с различной валютой, а также процедурой ввоза-вывоза наличных денежных средств. Нельзя отрицать стремительное развитие банковских технологий в сфере безналичных расчетов. 28, C.10]

В соответствии с целым рядом документов программного характера (Основными направлениями денежно-кредитной политики, Стратегией развития платежной системы, Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации) одним из важнейших направлений является сокращение наличного денежного оборота и внедрение инструментов безналичных расчетов, базирующихся на современных банковских технологиях, включая платежные карты. Нормативное регулирование безналичных расчетов, осуществляемых по операциям с использованием подобных инструментов, является одной из задач Банка России, выполняемых в качестве регулятора отношений в сфере платежных систем и расчетов. Так в статье 3 ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ, целями деятельности Банка России являются:

— защита и обеспечение устойчивости рубля;

— развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

— обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. 2]

Говоря о правовой основе регулирования отношений в сфере выпуска и обращения банковских карт, отметим, что интенсивное развитие рынка банковских услуг происходит на фоне существенного отставания темпов разработки и принятия законодательных актов, регулирующих процесс их обращения.

Конституционной основой выпуска и обращения банковских карт, а также проведение расчетов с их использованием являются положения ст. 8 и 34 Конституции РФ, гарантирующие свободу любой не запрещенной законом экономической деятельности. Гражданское законодательство допускает осуществление безналичных расчетов в любых формах, установленных в соответствии с законом, банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. На практике расчёты с использованием банковских карт в РФ осуществляются, как правило, на основе соглашений между участниками расчетов и локальных актов (правил платежных систем и инструкций, разрабатываемых самими участниками расчетов). 16, C.69]

Единственным специальным нормативно-правовым актом, устанавливающим общие принципы регулирования названных отношений, является подзаконный акт — Положение Центрального Банка РФ «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», утвержденное ЦБ РФ 24.12.04 года, № 266-П. оно вступило в силу с 10 апреля 2005 года и пришло на смену другому нормативному акту ЦБ — Положению «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт» (утверждено ЦБ РФ 9 апреля 1998 г., № 23-П, в настоящий момент признано утратившим силу).

Основное внимание следует акцентировать на появлении в Положении определений кредитной, расчетной и предоплаченной карт. Долгое время понятия банковской карты отсутствовало в нормативных документах. Чаще всего банки сами давали определения своим продуктам в заключаемых с клиентами договорах. В Положении четко определено, что платежные карты — это инструмент безналичных расчетов, а операции совершаются держателем — физическими лицами, в том числе уполномоченными на это юридическими лицами. [28, C.54] Подзаконный акт регулирует порядок заключения договора эмитента платежных карт с владельцем карточного счета. Конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемых с использованием расчетных карт, кредитных карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, а также начисления и уплаты процентов по указанным денежным средствам могут определяться в договоре с клиентом согласно пункту 1.8 Положения. В Положении № 266-П определено:

Ш эмиссия и эквайринг платежных карт на территории РФ могут осуществляться только кредитными организациями-резидентами;

Ш в целях практической поддержки развития новых инструментов безналичных расчетов в Положении включены нормы, регулирующие расчеты по операциям с использованием платежных карт;

Ш установлены единые требования к документальному оформлению операций, осуществляемых с использованием платежных карт. Унифицированы обязательные реквизиты документа, составляемого при их совершении;

Ш в связи с изменениями норм валютного законодательства в положении № 266-П уточнен перечень операций, совершаемых с использованием платежных, в том числе банковских карт. В частности, расширен предусмотренный Положением № 23-п перечень операций за счет предоставления возможности осуществления физическими и юридическими лицами на территории РФ и за её пределами операций с соблюдением требований валютного законодательства;

Ш требования Положений № 266-П не распространяются на технологические аспекты проведения операций с использованием платежных карт;

Ш из положения № 266-П исключены вопросы бухгалтерского учета операций, совершаемых с использованием платежных карт, а так же требования о присутствии на банковской карте наименования и логотипа эмитента, однозначно его идентифицирующего. Последнее обусловлено тем, что правила платежных систем допускают размещение на карте одновременно логотипа кредитной организации-эмитента и наименования кредитной организации-агента, а так же появлением новых карточных продуктов. Предназначенных для платежей в сети интернет (так называемых виртуальных карт). 9]

При совершении операций с использованием платежной карты кредитная организация обязана идентифицировать её держателя в соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма». [5]

С появлением на розничном рынке всё более сложных по функциональности технических устройств («электронные кассиры», терминалы с функцией приёма наличных денег (cash-in) и т. п.) у кредитных организаций на практике возникают вопросы об отличительных особенностях этих устройств от банкоматов. В Положении № 266-П под банкоматом понимается электронный программно-технический комплекс, предназначенный для совершения без участия уполномоченного работника кредитной организации операций выдачи (приёма) наличных денежных средств, в том числе с использованием платежных карт, и передачи распоряжений кредитной организации о перечислении денежных средств с банковского счета (счета вклада) клиента, а также для составления документов, подтверждающих соответствующие операции.

Согласно главе 1 Положения № 266-П, в обязанность кредитных организаций входит разработка внутреннего документа — внутрибанковских правил и его утверждение органом управления кредитной организации, уполномоченным на это её уставом. Правила должны содержать порядок деятельности кредитной организации, связанной с эмиссией и эквайрингом платежных карт, порядок осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, систему управления рисками, описание документооборота и технологии обработки учетной информации по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, и другие вопросы. Следует отметить, что данные Правила должны включать особенности проведения операций с использованием платежных карт и связанный с ними порядок отражения незавершенных расчетов, а так же предоставления «технического овердрафта» и мер, предпринимаемых кредитной организацией, по его урегулированию и отражению задолженности в бухгалтерском учете. Глава 2 Положения № 266-П включает перечень операций, совершаемых с использованием платежных карт, условия возникновения «технического овердрафта», а также нормы по вопросам незавершенных расчетов. 9]

При определении перечня операций, совершаемых с использованием платежных карт, учитывались сложившаяся банковская практика, специфика расчетов с использованием платежных карт, а так же значительные изменения валютного законодательства, непосредственно затрагивающего операции по платежным картам.

Операции с использованием банковских карт формально не являются банковскими операциями, так как ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», которая содержит исчерпывающий перечень банковских операций, не предусматривает такого вида банковских услуг. Возможно, имеет место выделить операции с банковскими картами в самостоятельную форму безналичных расчетов. Клиент — физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции:

— получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации;

— получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

— оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте — за пределами территории Российской Федерации;

— иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

— иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации. 3]

Клиент — физическое лицо может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт указанные в настоящем пункте операции по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации, и (или) по банковским счетам, открытым в иностранной валюте. Клиент — физическое лицо, являющийся резидентом, может осуществлять с использованием кредитных карт указанные в настоящем пункте операции за счет предоставляемого кредита в валюте Российской Федерации без использования банковского счета.

Клиент — физическое лицо может осуществлять с использованием предоплаченных карт указанные в настоящем пункте операции за счет средств в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, внесенных для расчетов с использованием предоплаченной карты. Клиент — физическое лицо, являющийся нерезидентом, может осуществлять с использованием кредитных карт указанные в настоящем пункте операции за счет предоставляемого кредита в валюте Российской Федерации, иностранной валюте без использования банковского счета.

Клиент — юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт следующие операции:

— получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе — с оплатой командировочных и представительских расходов;

— оплата расходов в валюте Российской Федерации, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе — с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории Российской Федерации;

— иные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

— получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов;

— оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

— иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации. 3]

Клиент — юридическое лицо, индивидуальный предприниматель может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт указанные в настоящем пункте операции по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации, и (или) по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.

По данным Центрального банка РФ на 1 января 2012 года объём операций по оплате товаров и услуг, совершенных с использованием платежных карт растет и показывает достаточно активную динамику, так на IV квартал 2011 года данный объём операций составил свыше 600 млрд. рублей. (Рис. 1.2.1.)

Рисунок 1.2.1. Объём операций по оплате товаров и услуг, совершенных с использованием платежных карт за 2007;2011 года по данным ЦБ РФ.

Причем на данные операции, по оплате товаров и услуг, в общей структуре операций на территории РФ с использованием банковских карт приходится всего лишь 13,9% по данным на 1 января 2012 года. Основная доля операций 86,1% приходится на снятие наличных. (Рисунок 1.2.2.) Эти данные могут свидетельствовать, о плохом развитии пластикового бизнеса в России, а так же не повсеместному распространению безналичных расчетов и соответствующего оборудования. Но факт, остаётся фактом, население России не готово к почти полному переходу на безналичный расчет, как страны Запада, безналичный оборот которых составляет около 80%. 40]

Рисунок 1.2.2. Структура операций, совершенных на территории России с использованием платежных карт эмитентов-резидентов и нерезидентов, по объёму по данным ЦБ РФ на 1.01.2012г.

Так согласно данным ЦБ РФ на 1 01.2012г. заметна положительная динамика в увеличении количества устройств для оплаты товаров и услуг с использованием платежных карт. Общее количество банкоматов на территории РФ составляет 184 185 устройств, электронных терминалов 528 511 устройств, импринтеров 28 855 устройств. (Рисунок 1.2.3.) причем на долю электронных терминалов приходится 75,3% всех устройств, на долю банкоматов — 20,9%, импринтеров — 3,7%. Популярность последних с годами снижается, так как сегодня импринтеры всё чаще используются как резервные устройства на случай выхода из строя POS-терминалов POS-терминал (от англ. Point Of Sale — точка продажи) — это торговый терминал, установленный на месте, где кассир осуществляет приём платежей от клиентов; аппаратно-программный комплекс, позволяющий осуществлять торговые операции, как это делает обычный кассовый аппарат. или отключения электричества и связи. 40]