Бизнес — план предприятия автосервиса

СТО ООО «Тех

Сервис", как уже говорилось выше, предлагает организациям ремонт и техническое обслуживание коммерческого легкового и грузового транспорта (сегмент юридических лиц). Форма оплаты: наличный и безналичный расчет.

Для организаций с большими автомобильными парками компания предлагает серьёзное снижение стоимости нормо-часа. Действует гибкая система скидок для сегмента юридических лиц.

С 2012 года компания «Тех

Сервис" в результате реализации данного бизнес-плана расширит свою деятельность по линии СТО и будет оказывать услуги по доработке, ремонту и обслуживанию снегоходов и квадрациклов (сейчас, до реализации данного бизнес плана, компания может предложить только ремонт снегоходов и квадрациклов).

Это направление услуг будет являться определенным ноу-хау компании, поскольку только единицы среди сотен СТО могут предложить аналогичные услуги. Это направление выступает специальным видом услуг компании (далее по тексту специальные предложения). СТО ООО «Тех

Сервис" имеет сертификат Соответствия Госстандарта России.

Оперативный план по объемам продаж и оказания услуг на 2012 г. ООО «Тех

Сервис" представлена на рис. 6.

1.

Рис. 6.

1. Оперативный план продаж и оказания услуг СТО ООО «Тех

Сервис"

Планируется, что наибольший объем выручки ООО «Тех

Сервис" в 2012 г. принесет оказание услуг СТО. Данный вывод основывается на общих тенденция рынка приведенных выше.

Планируемый удельный вес каждой группы товаров и услуг ООО «Тех

Сервис" в общем объеме продаж компании в 2012 г. представлен на рисунке 6.

2.

Рис. 6.

2. Оперативный план распределения удельного веса продаж групп товаров и услуг СТО

Система оперативного планирования в ООО «Тех

Сервис" строится на основе составления планов реализации продукции по сезонам. Управление деятельностью всех подразделений ООО «Тех

Сервис" ведется по выполнению поставленного плана. Система планов на данном предприятии может быть представлена схематично (см. рис. 6.3).

Рис. 6.

3. Система оперативных планов ООО «Тех

Сервис"

Основными задачами ООО «Тех

Сервис" согласно оперативному плану являются увеличение занимаемого сегмента рынка, привлечение покупателей, увеличение объема продаж товаров магазина и реклама услуг станции технического обслуживания (в том числе за счет программ лояльности и перекрестных скидок).

В настоящее время компания ООО «Тех

Сервис" выявляет возможность выхода на новый уровень развития, расширения бизнеса и увеличения прибыльности деятельности.

7. Юридический план

Общество с ограниченной ответственностью «Тех

Сервис" создано в соответствии с Гражданским Кодексом РФ и Федеральным законом РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Основными целями деятельности ООО «Тех

Сервис" являются: осуществление многопрофильной хозяйственной и коммерческой деятельности для извлечения прибыли в интересах участников общества.

В уставными видами деятельности компании являются следующие:

оказание услуг технического обслуживания грузовых автомобилей иностранного производства;

реализация запасных частей иностранного производства.

Деятельность общества не ограничена видами, определенными в уставе. Общество имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральным законодательством. Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется действующим законодательством, общество может заниматься только на основании социального разрешения (лицензии) с соблюдением всех ограничений, которые таким разрешением (лицензией) предусмотрены. Общество несет ответственность за выполнение своих обязательств всем принадлежащим ему имуществом. В своей деятельности компании «Тех

Сервис" руководствуется законодательством Российской Федерации.

Организационная структура управления компании «Тех

Сервис" представлена на рис. 7.

1.

Рис. 7.

1. Организационная структура управления ООО «Тех

Сервис"

Анализируя структуру управления ООО «Тех

Сервис", следует признать ее линейной. Основными характеристиками этой системы являются: высокая степень разделения труда, развитая иерархия управления, многочисленные нормы и правила поведения. В данной структуре преобладает вертикальная пирамидальная конструкция, функционирующая как единое целое на скалярной основе (предполагается, что объем полномочий и ответственности, делегированный каждому должностному лицу в линейной цепи подчиненных, уменьшается пропорционально его удалению от главного управляющего (директора предприятия), т. е. скалярно.

Такие организационные структуры характеризуются тем, что большинство сотрудников не знают друг друга, чувствуют себя ограниченными в высказывании личных взглядов. В организации наблюдается приверженность к различным формальностям и традициям. Структура бюрократического предприятия является как бы застывшей во времени, теряет гибкость, т. е. способность быстро приспосабливаться к новым быстро меняющимся внешним и внутренним условиям существования.

Преимущества линейной структуры управления:

единство и четкость распорядительства;

согласованность действий исполнителей;

четкая система взаимных связей между руководителем и подчиненным;

быстрота реакции в ответ на прямые указания;

получение исполнителями увязанных между собой распоряжений и заданий, обеспеченных ресурсами;

личная ответственность руководителя за конечные результаты деятельности своего подразделения.

Изменение организационно-правовой формы в ближайшие 3 года не предполагается.

8. Финансовый план

В табл. 8.1 представлены цены на наиболее популярные у клиентов услуги.

Таблица 8.1

Цены на некоторые услуги СТО ООО «Тех

Сервис", руб.

Диагностика Диагностика подвески 500 Компьютерная диагностика двигателя 900 Обслуживание систем кондиционирования и вентиляции Заправка кондиционера 1500

Плановые ТО Снятие и установка металлической защиты 300 Замена задних колодок (барабанные тормоза) 1200

Замена задних колодок (дисковые тормоза) 700 Замена масла в двигателе 500 Замена передник колодок (дисковые тормоза) 600 Разное Проточка тормозного диска 1000

Регулировка фар 600 Регулировка углов установки колес Проверка развала-сходимости 500 Регулировка развала-сходимости на двух осях 1500

Регулировка развала-сходимости на одной оси 900

Так, по товарному направлению (магазин компании) применяется стратегия хорошей цены, которая заключается в том, что реализуются запасные части среднего качества по низкой цене (на фоне конкурентов).

По направлению услуг СТО компания «Тех

Сервис" реализуют стратегию высокой цены (качество оказываемых услуг — высокое; уровень цены — средний).

По специальным предложениям (услуги по доработке, ремонту и обслуживанию снегоходов и квадрациклов) применяется стратегия премиальных наценок, поскольку оказываются услуги высокого качества и установлен высокий уровень цен.

На данном этапе развития компании использование такой ценовой политики считаем обоснованным.

Параметры избранного варианта финансирования отражены в табл. 8.

2.

Таблица 8.2

Источники финансирования проекта расширения деятельности ООО «Тех

Сервис"

№ Наименование источника Сумма, в руб. 1. Личные средства:

Денежные;

190 000 2. Заемные средства — 3. Кредит финансовых учреждений:

Залоговый;

Беззалоговый.

— 4. Иные источники финансирования — ИТОГО источников: 2 (1 440 000)

Первоначальные затраты по реализации проекта представлены в табл. 8.

3.

Таблица 8.3

Смета затрат

№ Статьи затрат Сумма (руб.) 1. Организационно-техническая подготовка, всего: 1 418 000 1.

1. Приобретение основного оборудования 1 281 000 1.

2. Текущие затраты 0-го периода 137 000 ИТОГО: 1 418 000

В соответствии с НК РФ для «Тех

Сервис" применяется система налогообложения в виде Единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Предприятия, применяющие ЕНВД, освобождены от уплаты следующих налогов: НДС, налог на имущество, налог на доходы физических лиц. Ставка на вмененный доход является единой для всех -15% от вмененного дохода. Вычисляется по следующий формуле: 15% *(базовую доходность, в зависимости от вида деятельности 7500 руб.) * (кол-во работников) * К1(на 2011 г.= 1.372)* К2=1,000.

Об эффективности проекта свидетельствуют следующие показатели, рассчитанные по реалистическому сценарию за первый год:

Сумма чистой прибыли за первый год — 4 591 955 руб.;

Остаток денежных средств в конце первого года работы — 4 358 515 руб.;

Рентабельность деятельности (продукции) — 24%;

Рентабельность общих вложений — 319%;

Срок окупаемости общих вложений — 8 мес.;

В таблице 8.4 представлены показатели эффективности проекта рассчитанные за три года по проекту.

Таблица 8.4

Показатели по проекту (без учета налоговых вычетов)

№ п/п Показатели 1 год 2 год 3 год Всего 1 Выручка 25 380 000 29 187 000 33 565 050 88 132 050 2 Текущие затраты 19 327 336 21 787 792 24 637 480 65 752 608 3 Сумма единого налога 192 938 209 017 209 017 610 972 4 Взносы во внебюджетные фонды 1 355 240 1 499 534 1 649 487 4 504 261 5 Прибыль 4 504 486 5 690 657 7 069 066 17 264 209 6 Рентабельность деятельности 23,3% 26,12% 28,69%

Все риски, которые могут угрожать деятельности «Тех

Сервис" можно разделить на риски внешней и на риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала предприятия.

Таким образом, со стороны внешней среды, «Тех

Сервис" может угрожать:

— высокий уровень конкуренции, что может привести к снижению спроса;

— снижение покупательской способности населения, что может привести к падению уровня продаж;

— нестабильная и противоречивая система законодательства в России, высокие темпы инфляции, частое введение новых налогов и лицензий, что влияет на себестоимость услуг и делает затруднительным среднеи долгосрочное планирование.

К рискам внутренней среды можно отнести:

— возможность поломки дорогостоящего оборудования «Тех

Сервис";

— непредвиденное повышение затрат, недостаточное получение прибыли.

Устойчивость проекта к неблагоприятным факторам характеризуется положительными показателями прибыли и рентабельности, которые рассчитаны согласно пессимистическому сценарию (см. табл. 8.5 и 8.6) за первый год.

Таблица 8.5

Параметры сценариев реализации проекта за первый год Показатель Реалистический сценарий Пессимистический сценарий Выручка от реализации, руб. 25 380 000 19 320 000 Величина общих затрат*, руб. 20 875 514 17 551 514 * Величина затрат отличается в связи с тем, что при реализации пессимистического сценария потребуется закупка меньшего объема запчастей и расходных материалов для СТО. Остальные параметры приняты на одинаковом уровне по обоим сценариям.

Таблица 8.6

Показатели оценки проекта для различных сценариев за первый год Показатель Реалистический сценарий Пессимистический сценарий Сумма чистой прибыли, руб. 4 591 955 1 864 935 Рентабельность деятельности, % 24 12 Срок окупаемости общих вложений, мес. 8 11 Остаток денежных средств в конце первого года работы, руб. 4 358 515 1 631 515 Рентабельность общих вложений, % 319 130

Таким образом, проект приемлем, о чем свидетельствует допустимая величина его показателей для пессимистического сценария реализации.

Список литературы

Анализ Russian Automotive Market Research (НАПИ).

http://www.napinfo.ru/ru/2/19/23/314/?nid=807&a=entry.show

Балабанов И. Т. Анализ и. планирование финансов хозяйствующего субъекта. — М., Финансы и статистика, 2008. — 324 с.

Идрисов А.Б., Картышев С. В., Постников А. В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. Изд. 2-е, стереотипное. — М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 2008. — 272 с.

Ильин А. И. Планирование на предприятии: Учеб. посо6ие в 2 ч.— Мн.: ООО «Мисанта», 2008. — 296 с.

Марков, О. Д. Автосервис. Рынок — автомобиль — клиент. — М.: Транспорт, 2009. — 270 с.

Менеджмент организации: современные технологии: Учебное пособие для студентов вузов/Под ред. Н. Г. Кузнецова, И. Ю. Солдатовой. — Ростов-наДону: Феникс, 2008. — 479с.

Мороз, С. М. Комментарий к ГОСТ Р 51 709 — 2001 «Автотранспортные средства. Требования к техническому состоянию и методам проверки». — М.: Транспорт, 2008.-240с.

Ротенберг, Р. В. Основы надежности системы водитель — автомобиль — дорога — среда.- М.: Машиностроение, 2007. — 216 с.

Управление автосервисом: учеб. пособие Пол. ред. Л. Б. Миротипа, М.: Экзамен, 2010. — 320 с.

Хазаров, А. М. Диагностирование легковых автомобилей на станциях технического обслуживания.- М.: Высшая школа, 2007. — 146 с.

Составлено автором на основе данных: анализ Russian Automotive Market Research (НАПИ).

http://www.napinfo.ru/ru/2/19/23/314/?nid=807&a=entry.show

Управление автосервисом: учеб. пособие Пол. ред. Л. Б. Миротипа, М.: Экзамен, 2010. — 32 с.

Управление автосервисом: учеб. пособие Пол. ред. Л. Б. Миротипа, М.: Экзамен, 2010. — 34 с.

Управление автосервисом: учеб. пособие Пол. ред. Л. Б. Миротипа, М.: Экзамен, 2010. — 33 с.

Источник: анализ Russian Automotive Market Research (НАПИ).

http://www.napinfo.ru/ru/2/19/23/314/?nid=807&a=entry.show

Генеральный директор ООО «Тех

Сервис"

Заместитель генерального директора

Управляющий магазином

Управляющий станции технического обслуживания

Главный бухгалтер и сотрудники

Начальник участка диагностики и сотрудники

Сотрудники магазина

Начальник участка ремонта и сотрудники

Менеджер по персоналу и сотрудники

Начальник отдела планирования и сотрудники

Начальник участка обслуживания и сотрудники

Сотрудники СТО

План реализации товаров на сезон

План реализации товаров на месяц

План реализации товаров по ассортименту

План реализации товаров по номенклатуре