Изготовлением «иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами», признается как их полное воспроизведение (создание), так и частичная подделка (например, изменение реквизитов — номера счета, печати, подписи, размера суммы и др.). При полной подделке документы создаются без применения настоящих, а частичная подделка связана с настоящими (подлинными) платежными документами. На
практике встречаются следующие способы изготовления подделок:
1) полиграфический, т. е. печатание;
2) анастатический, т. е. копирование;
3) репрографический;
4) электрографический, т. е. использование для фальшивомонетничества цветных ксероксов;
4) рисовальческий;
5) комбинированием и др. .
Так, под сбытом предметов преступления в судебной практике понимается: «их безвозвратное… отчуждение в собственность иных лиц в результате совершения какой-либо противоправной сделки (возмездной или безвозмездной), т. е. продажа, дарение, обмен и т. п.»; «умышленное возмездное или безвозмездное предоставление их другим лицам любым способом (например, путем продажи, проката, бесплатного распространения в рекламных целях, дарения, размещения произведений в сети Интернет)»; «любые способы их возмездной либо безвозмездной передачи другим лицам (продажа, дарение, обмен, уплата долга, дача взаймы и т. д.), а также иные способы реализации»; «использование их в качестве средства платежа при оплате товаров и услуг, размене, дарении, даче взаймы, продаже и т. п.» .
При этом отдельные авторы предлагают рассматривать сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт, а также иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, по аналогии со ст. 186 УК РФ, т. е. под сбытом они понимают использование их в качестве средства платежа при оплате товаров и услуг, размене, дарении, даче взаймы, продаже и т. п. В обоснование этого они ссылаются на Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994 г. N 2 «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг» .
Однако согласимся с позицией В. Г. Баяхчева, который справедливо отмечает, что здесь аналогия неуместна, т.к. при сбыте поддельных денег последние переходят во владение другого лица, а при оплате товаров и услуг с использованием кредитных или расчетных карт сама карта остается во владении изготовителя или незаконного держателя и может им использоваться в дальнейшем.
В целом можно отметить, что под сбытом поддельных кредитных либо расчетных карт, а также иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, следует понимать умышленную возмездную или безвозмездную передачу их другим лицам любым способом (например, путем продажи, дарения, обмена и др.).
Также считаем необходимым согласиться с позицией большинства ученых, считающих, что рассматриваемый состав не охватывает присвоение средств по поддельным кредитным или расчетным картам и иным платежным документам и причинение вреда собственнику этих средств. Оно должно дополнительно квалифицироваться как хищение.
По конструкции данный состав преступления является формальным. Моментом окончания рассматриваемого преступления можно считать: при изготовлении — изготовление хотя бы одной кредитной либо расчетной карты или иного платежного документа, не являющегося ценной бумагой, с целью последующего сбыта, независимо от того, удалось ли осуществить сбыт подделки; при сбыте — момент совершения сбыта.
Субъект преступления, предусмотренного ст. 187 Уголовного кодекса РФ, — общий, лицо, достигшее 16-летнего возраста, дееспособное, вменяемое.
Субъективная сторона рассматриваемого преступления выражена в форме прямого умысла, а отсутствие при изготовлении цели сбыта исключает уголовную ответственность.
По смыслу данной нормы ответственность за изготовление с целью сбыта или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт, а также иных платежных документов может наступить только при условии доказанности наличия у лица умысла на совершение этих действий и осознания им предназначения изготавливаемых или сбываемых документов как платежных, а также возможности их использования именно в таком качестве.
Квалифицированным составом рассматриваемого преступления, предусмотренным ч. 2 ст. 187 УК РФ, является совершение деяния организованной группой.
3.
2. Последствия неправомерного использования банковских карт
Вступивший в силу с 1997 года УК РФ содержит ряд принципиально новых для российского уголовного права составов преступлений, одним из которых является изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК РФ).
В период с 1997 по 2003 год по ст. 187 УК РФ возбуждено 3350 уголовных дел, из которых 2730 направлено в суд, 101 приостановлено. Материальный ущерб от изготовления и сбыта поддельных кредитных либо расчетных карт вырос с 359 тыс. рублей в 1998 году до 43 511 тыс. рублей по итогам 2003 года.
По данным ВС РФ, в период с 1997 по 2003 год по ст. 187 УК РФ осуждено всего 272 человека, из которых 53 — по дополнительной квалификации. Приведенные цифры отражают имеющуюся проблематику в квалификации преступлений по ст. 187 УК РФ, которая в силу относительной новизны данного состава преступления выражена в отсутствии единой позиции в понимании использованных в процессе нормотворчества терминов и, как следствие, определении всех его объективных и субъективных признаков.
Преступлениям, совершенным с использованием поддельных пластиковых карт, сопутствует материальный ущерб, который в короткий срок может достичь огромных размеров. В начале 90-х годов потери от мошенничеств с карточками в России достигали 5% общего объема банковских операций (тогда как 3% - это порог, за пределами которого данный вид деятельности для банков становится убыточным).
В сфере оборота банковских карточек увеличивается доля преступлений, совершаемых хорошо организованными группировками, оснащенными самой современной техникой и имеющими для прикрытия все необходимые документы, фиктивные предприятия и квалифицированных специалистов.
Например, летом 2003 года МВД совместно с ФСБ пресекли деятельность транснациональной преступной группировки. У подозреваемых изъято 8 тыс. поддельных кредитных карт. Реализация изъятых поддельных карт могла нанести серьезный урон престижу России как участницы глобальных мировых платежных систем. По данному факту возбуждено уголовное дело по ст. 187 УК РФ (изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов).
Мошенничество с платежными картами продолжает оставаться серьезной проблемой. На основании данных международных платежных систем Visa и MasterCard можно определить, что в 2008 г. потери по платежным картам в России составили около 1 млрд руб., что на 206% больше по сравнению с 2007 г. Согласно информации МВД России, количество зарегистрированных преступлений по ст. 187 УК РФ в 2008 г. увеличилось на 31%, а количество лиц, привлеченных к уголовной ответственности, снизилось на 14,5%. Получается обратная взаимосвязь.
Обратная взаимосвязь обусловлена несовершенством законодательства. В связи с этим Ассоциация «Россия» подготовила проект поправок в УК РФ. Статья 187 УК РФ является специальной и единственной в УК РФ, защищающей оборот платежных карт в России. Однако существующая практика ее применения свидетельствует о серьезных проблемах, которые вызваны сложностью и несовершенством формулировок самой статьи. Положения статьи некорректно применяются на практике по следующим причинам:
— кредитные и расчетные карты ставятся в один ряд с платежными документами;
— из-под защиты УК РФ выпадают изготовление с целью сбыта и сбыт поддельных предоплаченных платежных карт;
— изготовление поддельных расчетных либо кредитных карт в целях их дальнейшего мошеннического использования тем же лицом не влечет уголовной ответственности, так как уголовная ответственность наступает за приготовление только к тяжкому и особо тяжкому преступлениям;
— в связи с трудностью получения информации от иностранных банков невозможно квалифицировать как преступное действие изготовление поддельных платежных расчетных либо кредитных карт иностранных банков-эмитентов в целях хищения чужих денежных средств в крупном или особо крупном размере.
Для решения имеющихся проблем в предложенном законопроекте разделили преступления с платежными документами и платежными картами. Добавлена еще одна статья — 187.
1 УК РФ, предусматривающая уголовную ответственность за изготовление поддельных платежных карт или введение в оборот поддельной платежной карты. Также предлагается уточнить предмет преступления, предусмотренный действующей редакцией ст. 187 УК РФ, — «кредитные, расчетные карты», новым предметом — «платежные карты» .
Кроме того планируется внесение изменений в ст. 217 части второй НК РФ. Поправка направлена не столько на изменение существующего правового регулирования, сколько на создание правовой определенности применительно к налогообложению поощрений, получаемых физическими лицами в рамках реализации программ лояльности.
Примерами программ лояльности служат такие программы, как «Аэрофлот бонус», «Малина», «Много.
ру" и другие. Создание определенности в данном вопросе может дать значительный толчок активизации рынков товаров, работ и услуг в России.
Заключение
Эффективность и выгодность использования банковских карт в виде инструмента платежа обеспечили массовый характер их применения.
Пластиковые карты постепенно приобретают статус «народного» банковского продукта, и почти у каждого гражданина РФ имеется как минимум одна карточка. Будучи удобным средством получения наличных и оплаты товаров/услуг, «пластик» таит в себе и множество рисков.
Интерес граждан РФ к использованию банковских карт с каждым днем растет. В сфере денежного обращения банковские карты являются одним из средств организации безналичных расчетов. Банковские карты получили свое развитие в связи с тем, что отпадает необходимость иметь при себе соответствующие суммы денег. Кроме того, осуществление платежей с использованием банковских карт позволяет держателю карты миновать посещение банка и избежать определенных формальностей, связанных со снятием наличных денежных средств с банковского счета. Особенно она незаменима для совершения платежей за рубежом, так как позволяет избежать проблем, возникающих с различной валютой, а также процедурой ввоза-вывоза наличных денежных средств. Нельзя отрицать стремительное развитие банковских технологий в сфере безналичных расчетов. Банки стремятся к большому объему эмиссии банковских карт.
Банковская карта предназначена для доступа к личному счету, открытому банком физическому или юридическому лицу. Банковская карта позволяет оплачивать товары и услуги, а также получать наличные денежные средства в пределах остатка на личном счете или в пределах предоставленной банком кредитной линии или овердрафта. Все карты, выпускаемые банком, имеют признаки принадлежности банку, логотипы международных платежных систем, а также предусмотренные правилами платежных систем защитные признаки.
Основными предпосылками развития российского рынка банковских карт являются:
интеграция в мировую систему безналичных платежных систем;
стремление кредитной организации выйти на международный рынок и, как следствие, возрастание его престижа и привлекательности для клиента;
организация оперативных и удобных для клиентов форм расчетов;
уменьшение объема наличных средств, вследствие этого снижение стоимости осуществляемых операций.
В настоящее время в России действует много различных пластиковых карт как международных, так и российских платежных систем. Широкое внедрение системы безналичных платежей с помощью пластиковых карт позволяет соблюдать интерес всех участников процесса расчетов: коммерческих банков, организаций торговли и обслуживания и физических лиц.
Конституционной основой осуществления выпуска и обращения банковских карт, а также проведения расчетов с их использованием являются положения ст. ст. 8 и 34 Конституции РФ, гарантирующие свободу любой не запрещенной законом экономической деятельности. Наряду с этим следует отметить, что гражданское законодательство допускает осуществление безналичных расчетов в любых формах, «предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота» (ст. 862 ГК РФ).
Обращение банковских карт в Российской Федерации регулируется Положением об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утвержденным Банком России 24.
12.2004 N 266-П (далее — Положение N 266-П).
Согласно Положению N 266-П банковская карта признается видом платежной карты и является инструментом безналичных расчетов, предназначенным для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом.
Держателем банковской карты могут быть как физическое лицо, так и юридическое лицо и индивидуальный предприниматель. Эмиссия банковских карт на территории Российской Федерации осуществляется кредитными организациями (банками) — резидентами.
Для обслуживания платежной карты между клиентом и банком-эмитентом заключается договор, на основании которого банк открывает клиенту специальный карточный счет и выдает банковскую карту.
Предоставление кредитной организацией денежных средств клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, кредитных карт, осуществляется посредством зачисления денежных средств на банковские счета клиентов.
Исполнение обязательств по возврату предоставленных денежных средств и уплате по ним процентов осуществляется клиентами в безналичном порядке путем списания или перечисления денежных средств с банковских счетов клиентов, открытых в кредитной организации — эмитенте или в другой кредитной организации.
Подводя общий итог, отмечу — в настоящее время наблюдается рост использования банковских карт, при этом правовое регулирование вопроса пользования платежными картами недостаточно. Функции банковских карт в настоящее время сводятся в основном к обналичиванию денег, а не проведению расчетов. В основном распространены «зарплатные» проекты.
Правовое регулирование обязательно должно включать условие о защите интересов граждан как держателей платежных карт. Это повысит уровень доверия к данному платежному средству и повлечет рост безналичных расчетов, что, в свою очередь, выгодно не только держателям карты, но и кредитным организациям и государству в целом.
Список литературы
Нормативно-правовые источники Гражданский
Кодекс РФ // Справочно-информационная система Консультант-Плюс";
Налоговый Кодекс РФ // Справочно-информационная система Консультант-Плюс";
Уголовный Кодекс РФ // Справочно-информационная система Консультант-Плюс";
Закон «О банках и банковской деятельности в РФ» № 17-ФЗ от 03.
02.96 г. // Справочно-информационная система Консультант-Плюс";
Инструкция ЦБ «О порядке регулирования деятельности банков» № 1 от 01.
10.97 г. // Справочно-информационная система Консультант-Плюс";
Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, (утв. Банком России 24.
12.2004 N 266-П) (ред. от 23.
09.2008) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.
03.2005 N 6431) // Вестник Банка России", N 17, 30.
03.2005. ;
Положением ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» // Справочно-информационная система Консультант-Плюс";
Положением ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. N 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» // Справочно-информационная система Консультант-Плюс";
Письмо Банка России от 10 июня 2005 г. N 85-Т «О применении нормативных актов Банка России, регулирующих операции с использованием банковских карт» // Справочно-информационная система Консультант-Плюс";
Письмо Банка России от 10 июня 2005 г. N 86-Т «О составлении и предоставлении отчетности кредитных организаций» // Справочно-информационная система Консультант-Плюс";
Письмо Государственного таможенного комитета РФ от 30 декабря 2002 г. N 01−37/517−41 «О применении микропроцессорных банковских карт Сбербанка России (сберкарт)» // Справочно-информационная система Консультант-Плюс";
Научная и специальная литература
Англо-русский толковый словарь «Термины международной практики безналичных расчетов». — М.: ООО Рекон Интернешнл, 2007.;
Ануреев С. В. Платежные системы и их развитие в России. / С. В. Ануреев — М.: Финансы и статистика, 2004 — 288 с.;
Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник. — 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. Е. Ф. Жукова. — М.: Вузовский учебник, 2009 — 528с;
Банковское дело: Учеб. 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О. И. Лаврушина. М., 2005. С. 604.;
Банковское дело: Учебник / Под ред. д. э. н., проф. Г. Г. Коробовой. М.: Экономистъ, 2003. С. 493 — 494.;
Болотский Б.С., Гильмутдинов А. Р., Ларичев В. Д., Солдатченков В. С., Щерба С. П. Фальшивые деньги. Фальшивомонетничество / Под общ. ред. проф. В. Д. Ларичева. М.: Экзамен, 2003.;
Брагинский М.И., Витрянский В. В. Договоры о банковском вкладе, банковском счете; банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари. / М. И. Брагинский, В. В. Витрянский — М.: Статут, 2006 — 408с.;
Гуфан К. Ю., Иванков М. П. Безопасность и эффективность электронных платежных систем в сети Интернет.
/ К. Ю. Гуфан, М. П. Иванков — М.: Московские учебники — СиДиПресс, 2007 — 236 с.;
Денежные переводы и прием платежей. Бизнес-энциклопедия. — М.: Маркет ДС, 2010 — 516 с.;
Жаровская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е. П. Жаровская. — М.: Омега-Л, 2009 — 325с.;
Калистратов Н. В., Пухов А. В. Управление карточным бизнесом в коммерческом банке. Серия: Библиотека Центра исследований платежных систем и расчетов.
/ Н. В. Калистратов, А. В.
Пухов — М.: Маркет ДС, ЦИПСиР, 2009 — 248 с.;
Клепицкий И. А. Система хозяйственных преступлений. / И.А. М.: Статут, 2005. 572 с.;
Кузнецов В. А., Шамраев А. В., Пухов А. В. Предоплаченные инструменты розничных платежей — от дорожного чека до электронных денег. Серия: Библиотека Центра исследований платежных систем и расчетов.
/ В. А. Кузнецов, А.
В. Шамраев, А. В. Пухов — М.: Маркет ДС, ЦИПСиР, 2008 — 304 с.;
Лукашов Р. В. Формирование подразделения внутреннего аудита в российском банке. Серия: Библиотека Центра исследований платежных систем и расчетов. / Р. В. Лукашов — М.: Маркет ДС, 2009 — 96 с.;
Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. Деньги и регулирование денежного обращения. Серия: Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований (альманах). — М.: Финансы и статистика, 2002 — 224 с.;
Пластиковые карты. / под ред. Л. В. Быстрова — М.: Издательский дом БДЦ-Пресс, 2004 — 452с.;
Платежные карты. Бизнес-энциклопедия. Серия: Библиотека Центра исследований платежных систем и расчетов. — М.: Издательство: Маркет ДС, 2008 — 764 с.;
Семилютина Н. Г. Российский рынок финансовых услуг (формирование правовой модели). — М.: Волтерс Клувер, 2005. С. 201.;
Феоктистов И.А., Минаков В. Ю. Пластиковые карты. / И. А. Феоктистов, В. Ю. Минаков — М.: «Гросс
Медиа", 2006 — 70с.;
Фетисов Г. Г. Организация деятельности центрального банка: Учебник / Г. Г. Фетисов, О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова; под общ. ред. Г. Г. Фетисова. — М.: Кно
Рус, 2006. С. 171.;
Хомякова Л. И. Единая платежная система стран Европейского Союза. / Л. И. Хомякова — М.: Ладомир, 2006 — 140 с.;
Периодические источники Авдеев В. Расчеты банковскими картами. / В. Авдеев // Аудит и налогообложение, 2009, N 2;
Брюков В. Г. Межрегиональные различия на рынке платежных карт России. / В. Г. Брюков // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2009, N 6;
Будицкий А. Е. Влияние факторов развития банковской системы России на оценку стоимости банка. / А. Е. Будицкий // Управление в кредитной организации, 2009, N 3;
Буздалина Е., Колоскова Л. Предоставление услуг с использованием банковских карт в Московском регионе // Банки и деловой мир. 2009. N N 1 — 2.;
Буторин А. Е. Банковские карты: проблемы правового регулирования // Юридическая работа в кредитной организации. 2010. N 2. С. 55 — 64;
Воронцова С. В. Проблемы определения потерпевшего и размера гражданского иска при расследовании преступлений, совершенных в сфере электронных расчетов и платежей // Налоги. 2010. N 14. С. 22 — 25;
Всяких Ю. В. Пластиковые карты как инструмент наличного и безналичного оборота денег: Дис. … канд. экон. наук. Краснодар, 2009. С. 8.;
Гриб В.В.: Маркетинговое планирование как составная часть стратегического управления банком. / В. В. Гриб // Налоги (журнал), 2007, N 3;
Демидович Ю. В. Совершенствование платежно-расчетных отношений и национальные платежные системы. / Ю. В. Демидович // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2006, N 9;
Демчев И. А. Карточные продукты международных платежных систем и услуги на их основе. / И. А. Демчев // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2008, N 5, 6;
Демчев И. А. Стандарты дизайна и современные технологии изготовления платежных карт. / И. А. Демчев // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2009, N 1;
Ерохина М. Г. Банковские карты и операции, совершаемые с их использованием // Вестник Российского государственного университета им. И. Канта. Вып. 9. 2009. С. 70.;
Жульев А. С. Расчеты с использованием банковских карт как самостоятельная форма безналичных расчетов: гражданско-правовой аспект: Дис. … канд. юрид. наук. Волгоград, 2005.;
Занин Т.В. О правовой природе расчетов с использованием платежных карт // Вестник ТГТУ. 2008. Т. 14. N 1. С. 193.;
Исаев Р. А. Бизнес — архитектура и системы управления банком. / Р. А. Исаев // Управление в кредитной организации, 2009, N 4;
Ищенко С.В. Государственно-правовое регулирование обращения банковских карт в Российской Федерации // Право и экономика. 2010. N 11. С. 65 — 67;
Калистратов Н.В., Кузнецов В. А., Пухов А. В. Принципы функционирования электронных систем. / Н. В. Калистратов, В. А. Кузнецов, А. В. Пухов // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2006, N 7−8;
Карчевский С. П. Платежные системы: понятие структура, типология и принципы построения. / С. П. Карчевский // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2007, N 4;
Коваленко Г. Н. Новые возможности на рынке банковских карт. / Г. Н. Коваленко // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2009, N 5;
Коваленко Г. Н. Состояние и перспективы карточного бизнеса. / Г. Н. Коваленко // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии, 2009, N 6;
Коваленко Г. Н. Стратегии выхода банковской системы из кризиса. / Г. Н. Коваленко // Управление в кредитной организации, 2009, N 3;
Копытин В. Ю. Новые тенденции развития розничных платежных услуг. / В. Ю. Копытин // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2010, N 1;
Копытин В. Ю. Обзор платежных систем Европейского Союза. / В. Ю. Копытин // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2006, N 11;
Криворучко С. В. Платежные системы. Серия: Университетская серия. / С. В. Криворучко — М.: Маркет ДС Корпорейшн, 2010 — 176 с.;
Криворучко С. В. Трансформация платежных систем: необходимость и способы. / С. В. Криворучко // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2009, N 3;
Кузнецова А. В. Развитие системы обращения банковских пластиковых карт в России: Дис. … канд. экон. наук. Ульяновск, 2006. С. 19;
Кузнецова М. С. Расчеты электронными деньгами. / М. С. Кузнецова // Российский налоговый курьер, 2008, N 18;
Куриленко М. В. Сокращение операций с наличными денежными средствами. / М. В. Куриленко // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях, 2009, N 16;
Лопатин В. А. Совершенствование бизнес — процессов. / В. А. Лопатин // Управление в кредитной организации, 2009, N 4;
Мельникова Ю. А. Аптека принимает к оплате пластиковые карты: документальное оформление операций // Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение. 2008. N 3.;
Молодыко К. Ю. Незаконные операции с картами международных платежных систем: проблемы судебного доказывания. / К. Ю. Молодыко // Международные банковские операции, 2008, N 5;
Нудель С.Л. К вопросу об уголовной ответственности за изготовление или сбыт поддельных кредитных карт либо расчетных карт и иных платежных документов. / С. Л. Нудель // Банковское право, 2010, N 3;
Парфенов К. Особенности кассовых операций в банках. / К. Парфенов // Бухгалтерия и банки, 2008, N 11;
Пашкова А. В. Российский рынок пластика: стратегия выживания. / А. В. Пашкова // Банковский ритейл, 2009, N 3;
Пухов А. В. Системы электронных платежей. / А. В. Пухов // Банковский ритейл, 2008, N 3;
Романова К. А. Платежные системы. / К. А. Романова // Организация продаж банковских продуктов, 2009, N 1;
Романова К. А. Платежные средства. Банковские карты. / К. А. Романова // Организация продаж банковских продуктов, 2009, N 1;
Романова К. А. Платежные средства. Банковские продукты. / К. А. Романова // Организация продаж банковских продуктов, 2009, N 1;
Рощина В. Ф. Новый порядок ведения кассовых операций в кредитных организациях. / В. Ф. Рощина // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии, 2008, N 5;
Сергеева А. Производим расчеты с использование пластиковых карт. / А. Сергеева // Бюджетные учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение, 2009, N 1;
Сергеева Э. В. Банковские карты в системе безналичных расчетов: правовой аспект. / Э. В. Сергеева // Банковское право, 2008, N 3;
Серебряков С. В. Как выйти на рынок пластиковых карт: компоненты успешного старта // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2010. N 5. С. 41 — 54;
Серебряков С. В. Риски использования пластиковой карты и их минимизация. / С. В. Серебряков // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2010, N 4;
Сильвестрова Т. Расчеты с использованием банковских карт // Силовые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложение. 2010. N 2. С. 17 — 26;
Системы информационной безопасности в банке: текущая практика и тенденции. / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, М. К. Чокпаров // Управление в кредитной организации, 2009, N 3;
Скогорева А. Платежные системы — спорт за место под солнцем. / А. Скогорева // Банковское обозрение, № 10, 2007;
Смирнов Е. Е. Банки в условиях кризиса: ставки делаются на оптимальные решения. / Е. Е. Смирнов // Управление в кредитной организации, 2009, N 4;
Усоскин В. М. Платежные системы: эволюция и риск — менеджмент. / В. М. Усоскин // Международные банковские операции, 2006, N 2;
Фальковская Я. М. Механизм проведения кредитных операций. / Я. М. Фальковская Я.М. // Законы России: опыт, анализ, практика, 2008, N 10;
Прочие источники
Bergman М.А. Payment system efficiency and pro-competitive regulation // Penning — ochvalutapolitik. 2003. N 4. Р. 25 — 52.
Феоктистов И.А., Минаков В. Ю. Пластиковые карты. / И. А. Феоктистов, В. Ю. Минаков — М.: «Гросс
Медиа", 2006 — с.3
Романова К. А. Платежные средства банковские карты. / К. А. Романова // Организация продаж банковских продуктов, 2009, N 1
Романова К. А. Платежные средства. Перспективы развития. / К. А. Романова // Организация продаж банковских продуктов, 2009, N 2
Демчев И. А. Карточные продукты международных платежных систем и услуги на их основе. / И. А. Демчев // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2008, N 5
Демчев И. А. Карточные продукты международных платежных систем и услуги на их основе. / И. А. Демчев // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2008, N 5
Пластиковые карты. / под ред. Л. В. Быстрова — М.: Издательский дом БДЦ-Пресс, 2004 — с.15
Пластиковые карты. / под ред. Л. В. Быстрова — М.: Издательский дом БДЦ-Пресс, 2004 — с.17
От англ. charge — заряд. Карта как бы заряжается на определенную сумму, в пределах которой ее держатель может кредитоваться
Пластиковые карты. / под ред. Л. В. Быстрова — М.: Издательский дом БДЦ-Пресс, 2004 — с.19
Пластиковые карты. / под ред. Л. В. Быстрова — М.: Издательский дом БДЦ-Пресс, 2004 — с.19
Примером такого рода карт являются карты Visa TravelMoney Cash Passport.
Давыдова А. В. Особенности развития рынка банковских карт: правовой аспект. / А. В. Давыдова // Юридическая работа в кредитной организации, 2005, N 3
Давыдова А. В. Особенности развития рынка банковских карт: правовой аспект. / А. В. Давыдова // Юридическая работа в кредитной организации, 2005, N 3
Давыдова А. В. Особенности развития рынка банковских карт: правовой аспект. / А. В. Давыдова // Юридическая работа в кредитной организации, 2005, N 3
Сергеева А. Производим расчеты с использование пластиковых карт. / А. Сергеева // Бюджетные учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение, 2009, N 1
Сергеева А. Производим расчеты с использование пластиковых карт. / А. Сергеева // Бюджетные учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение, 2009, N 1
Сергеева А. Производим расчеты с использование пластиковых карт. / А. Сергеева // Бюджетные учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение, 2009, N 1
Семенихин В. В. Банковские карты. / В. В. Семенихин // Бухгалтер и закон, 2007, N 5
Семенихин В. В. Банковские карты. / В. В. Семенихин // Бухгалтер и закон, 2007, N 5
Семенихин В. В. Банковские карты. / В. В. Семенихин // Бухгалтер и закон, 2007, N 5
Всяких Ю. В. Пластиковые карты как инструмент наличного и безналичного оборота денег: Дис. … канд. экон. наук. Краснодар, 2009. С. 8.
Жульев А. С. Расчеты с использованием банковских карт как самостоятельная форма безналичных расчетов: гражданско-правовой аспект: Дис. … канд. юрид. наук. Волгоград, 2005.
Занин Т.В. О правовой природе расчетов с использованием платежных карт // Вестник ТГТУ. 2008. Т. 14. N 1. С. 193
Банковское дело: Учеб. 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О. И. Лаврушина. М., 2005. С. 604.
Кузнецова А. В. Развитие системы обращения банковских пластиковых карт в России: Дис. … канд. экон. наук. Ульяновск, 2006. С. 19
Тедеев А. А. Электронные банковские услуги и Интернет-банкинг: правовое регулирование и налогообложение. М., 2002. С. 104
Вишневский А. А. Банковское право: Краткий курс лекций. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2004. С. 196.
Ефимова Л. Г. Банковские сделки: право и практика. М., 2001. — с. 417
Кредитные организации в России: правовой аспект / Отв. ред. Е. А. Павлодский. С. 408
Спиранов И. А. Правовое регулирование операций с банковскими картами. М., 2000. С. 65
Спиранов И. А. Правовое регулирование операций с банковскими картами. М., 2000. С. 67
Спиранов И. А. Правовое регулирование операций с банковскими картами. М., 2000. С. 67
Брагинский М.И., Витрянский В. В. Договоры о банковском вкладе, банковском счете; банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари. / М. И. Брагинский, В. В. Витрянский — М.: Статут, 2006 — с.323
Сергеева Э. В. Банковские карты в системе безналичных расчетов: правовой аспект. / Э. В. Сергеева // Банковское право, 2008, N 3
Сергеева Э. В. Банковские карты в системе безналичных расчетов: правовой аспект. / Э. В. Сергеева // Банковское право, 2008, N 3
Романова К. А. Платежные средства. Банковские продукты. / К. А. Романова // Организация продаж банковских продуктов, 2009, N 1
Романова К. А. Платежные средства. Банковские продукты. / К. А. Романова // Организация продаж банковских продуктов, 2009, N 1
Романова К. А. Платежные средства. Банковские продукты. / К. А. Романова // Организация продаж банковских продуктов, 2009, N 1
Авдеев В. Расчеты банковскими картами. / В. Авдеев // Аудит и налогообложение, 2009, N 2
Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, (утв. Банком России 24.
12.2004 N 266-П) (ред. от 23.
09.2008) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.
03.2005 N 6431) // Вестник Банка России", N 17, 30.
03.2005.; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 21.
09.2006 N 1725-У, от 23.
09.2008 N 2073;У)
Серебряков С. В. Риски использования пластиковой карты и их минимизация. / С. В. Серебряков // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2010, N 4
Серебряков С. В. Риски использования пластиковой карты и их минимизация. / С. В. Серебряков // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2010, N 4
Серебряков С. В. Риски использования пластиковой карты и их минимизация. / С. В. Серебряков // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2010, N 4
Серебряков С. В. Риски использования пластиковой карты и их минимизация. / С. В. Серебряков // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2010, N 4
Серебряков С. В. Риски использования пластиковой карты и их минимизация. / С. В. Серебряков // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2010, N 4
Источник ЦБ РФ
Пашкова А. В. Российский рынок пластика: стратегия выживания. / А. В. Пашкова // Банковский ритейл, 2009, N 3
Пашкова А. В. Российский рынок пластика: стратегия выживания. / А. В. Пашкова // Банковский ритейл, 2009, N 3
Пашкова А. В. Российский рынок пластика: стратегия выживания. / А. В. Пашкова // Банковский ритейл, 2009, N 3
Пашкова А. В. Российский рынок пластика: стратегия выживания. / А. В. Пашкова // Банковский ритейл, 2009, N 3
Сергеева Э. В. Банковские карты в системе безналичных расчетов: правовой аспект. / Э. В. Сергеева // Банковское право, 2008, N 3
Сергеева Э. В. Банковские карты в системе безналичных расчетов: правовой аспект. / Э. В. Сергеева // Банковское право, 2008, N 3
Сергеева Э. В. Банковские карты в системе безналичных расчетов: правовой аспект. / Э. В. Сергеева // Банковское право, 2008, N 3
Клепицкий И. А. Система хозяйственных преступлений. М.: Статут, 2005. с. 345
Пункт 1 Положения о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием, утвержденного ЦБ РФ 9 апреля 1998 г.
Клепицкий И. А. Система хозяйственных преступлений. М.: Статут, 2005. с. 345
Клепицкий И. А. Система хозяйственных преступлений. М.: Статут, 2005. с. 362
См.: Уголовный кодекс РФ: Федеральный закон от 13 июня 1996 г. N 63-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1996. N 25. Ст. 2954
Нудель С.Л. К вопросу об уголовной ответственности за изготовление или сбыт поддельных кредитных карт либо расчетных карт и иных платежных документов. / С. Л. Нудель // Банковское право, 2010, N 3
См.: Уголовное право. Общая и Особенная части: Учебник для вузов / Под общ. ред. д.ю.н. М. П. Журавлева и к.ю.н. С. И. Никулина. М.: Норма, 2004. С. 498.
См.: Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть: Учебник. Изд., доп. / Под ред. д-ра юрид. наук, проф. Л.В. Иногамовой-Хегай, д-ра юрид. наук, проф.
А.И. Рарога, д-ра юрид. наук, проф. А. И. Чучаева. М.: ИНФРА-М; КОНТРАКТ, 2005. С. 287.
См.: Уголовное право России. Части Общая и Особенная: Учебник / Под ред. А. В. Бриллиантова. М.: Проспект, 2009. С. 651.
См.: Уголовное право. Особенная часть: Учебник / Под ред. проф. Л. Д. Гаухмана и проф. С. В. Максимова. М.: Эксмо, 2004. С. 225
См.: Лопашенко Н. А. Преступления в сфере экономики: авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК РФ). М.: Волтерс Клувер, 2006. С. 500.
См.: Уголовное право: Учебник / Под ред. д.ю.н., проф. Н. И. Ветрова, д.ю.н., проф. Ю. И. Ляпунова. 3-е изд., испр. и доп. М.: ИД «Юриспруденция», 2004. С. 453
См.: Уголовное право России. Особенная часть. Первый полутом: Учебник для вузов / Под ред. д.ю.н., проф. Г. Н. Борзенкова и д.ю.н., проф. В. С. Комисарова. М.: ИКД «Зерцало-М», 2005. С. 358.
Нудель С.Л. К вопросу об уголовной ответственности за изготовление или сбыт поддельных кредитных карт либо расчетных карт и иных платежных документов. / С. Л. Нудель // Банковское право, 2010, N 3
Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт (утв. ЦБ РФ 24 декабря 2004 г. N 266-П) (зарегистрировано в Минюсте РФ 25 марта 2005 г. N 6431) // Вестник Банка России. 2005. N 17.
См.: Гражданский кодекс РФ (Часть первая): Федеральный закон от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1994. N 32. Ст. 3301.
Пункт 11 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 12 марта 2002 г. N 5 (в ред. от 6 февраля 2007 г.) «О судебной практике по делам о хищении, вымогательстве и незаконном обороте оружия, боеприпасов, взрывчатых веществ и взрывных устройств» // Бюллетень Верховного Суда РФ. 2002. N 5.
Пункт 9 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 15 июня 2006 г. N 14 «О судебной практике по делам о преступлениях, связанных с наркотическими средствами, психотропными, сильнодействующими и ядовитыми веществами» // Бюллетень Верховного Суда РФ. 2006. N 8
См.: Фирсов Е. Л. Расследование изготовления или сбыта поддельных денег или ценных бумаг, кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов: Монография / Под науч. ред. д-ра юрид. наук, проф. В. И. Комисарова. М.: Юрлитинформ, 2004. С. 129 — 130.
См.: Фирсов Е. П. Указ. соч. С. 130 — 132
См. подробнее: Фирсов Е. Л. Указ. соч.
С. 128; Криминалистика. Методика расследования преступлений новых видов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю. Г. Корухов. М.: Московский юридический институт МВД России, 2000
Гл. 8
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 12 марта 2002 г. N 5 (в ред. от 6 февраля 2007 г.) «О судебной практике по делам о хищении, вымогательстве и незаконном обороте оружия, боеприпасов, взрывчатых веществ и взрывных устройств» // Бюллетень Верховного Суда РФ. 2002. N 5
Пункт 6 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 26 апреля 2007 г. N 14 «О практике рассмотрения судами уголовных дел о нарушении авторских, смежных, изобретательских и патентных прав, а также о незаконном использовании товарного знака» // Бюллетень Верховного Суда РФ. 2007. N 7.
Пункт 13 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 15 июня 2006 г. N 14 «О судебной практике по делам о преступлениях, связанных с наркотическими средствами, психотропными, сильнодействующими и ядовитыми веществами» // Бюллетень Верховного Суда РФ. 2006. N 8.
Пункт 5 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994 г. N 2 «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг» // Российская газета. N 131. 1994
Экономические и финансовые преступления: Учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности 30 501 «Юриспруденция» / Ю. В. Трунцевский, О. Ш. Петросян. М.: ЮНИТИ-ДАНА; Закон и право, 2007. С. 155.
См.: Расследование преступлений в сфере экономики. Руководство для следователей / Под ред. И. Н. Кожевникова. М.: Спарк, 1999. С. 311.
См.: Лопашенко Н. А. Указ. соч. С. 506; Потапенко Н. С. Уголовная ответственность за подделку банковских карт // Российский судья. 2004. N 8
Нудель С.Л. К вопросу об уголовной ответственности за изготовление или сбыт поддельных кредитных карт либо расчетных карт и иных платежных документов. / С. Л. Нудель // Банковское право, 2010, N 3
См.: Определение Конституционного Суда РФ от 25 января 2005 г. N 66-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Сухаря Андрея Владимировича на нарушение его конституционных прав положениями статьи 187 Уголовного кодекса Российской Федерации»; Определение Конституционного Суда РФ от 25 января 2005 г. N 69-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Афанасьева Олега Витальевича на нарушение его конституционных прав положениями статьи 187 Уголовного кодекса Российской Федерации» (тексты Определений официально опубликованы не были).
Потапенко Н. УК РФ не успевает за кардингом. / Н. Потапенко // ЭЖ-Юрист, N 13, 2004
Потапенко Н. УК РФ не успевает за кардингом. / Н. Потапенко // ЭЖ-Юрист, N 13, 2004
Потапенко Н. УК РФ не успевает за кардингом. / Н. Потапенко // ЭЖ-Юрист, N 13, 2004
Коваленко Г. Н. Состояние и перспективы карточного бизнеса. / Г. Н. Коваленко // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии, 2009, N 6
