Гражданский кодекс РФ предусматривает, что банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства, а также выдавать или перечислять их со счета клиента по распоряжению последнего не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа. Указанное обстоятельство подлежит учету при решении вопроса о наличии факта просрочки исполнения платежного поручения. Договором банковского счета либо банковскими правилами может быть установлен более короткий срок для перевода денежных средств на основании платежного поручения. Так, прием и исполнение расчетными подразделениями Банка России платежных поручений межбанковских валютных бирж или небанковских кредитных организаций, обслуживающих расчеты бирж, осуществляются в день проведения торгов на Единой торговой сессии[5]. Установление соглашением сторон более длительного срока, нежели предусмотренного законодательством и банковскими правилами, не допускается. Информирование клиента об исполнении платежного поручения. По требованию плательщика банк обязан предоставлять ему информацию о ходе исполнения платежного поручения. Сроки, порядок предоставления информации, ее содержание определяются соглашением банка с клиентом. Банковские правила возлагают на банк обязанность информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позднее следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Неисполнение банком обязанности информировать плательщика об исполнении его поручения может повлечь применение к нему мер гражданско-правовой ответственности. Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента-плательщика обслуживающий его банк несет перед клиентом ответственность по основаниям и в размерах, предусмотренных общими положениями гражданского законодательства (гл. 25 ГК РФ). Банк обязан возместить клиенту убытки, причиненные неисполнением или ненадлежащим исполнением поручения. Ответственность на указанный банк может быть возложена как в случае, когда нарушение при исполнении поручения допущено им, так и в случаях, когда нарушения допущены банками, привлеченными для исполнения поручения. При этом за действия привлеченных банков банк плательщика отвечает по тем же основаниям, что и за свои собственные действия. Банки не освобождаются от ответственности и в том случае, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место вследствие ненадлежащего исполнения обязательств органами связи, оказывающими услуги банку по передаче информации. Одновременно предусматривается, что в случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком, привлеченным для исполнения поручения плательщика, ответственность может быть возложена судом на этот банк. Возможность непосредственного возмещения убытков за счет допустившего нарушение банка повышает уровень правовой защиты клиента-плательщика, например, в ситуации, когда обслуживающий банк признан неплатежеспособным. Если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк, в том числе и банк, привлеченный к исполнению поручения, обязан уплатить клиенту-плательщику проценты в порядке и размере, предусмотренных ст.
395 ГК РФ (т.е. в размере ставки рефинансирования Банка России) на основании ст. 866 ГК РФ. Неправомерное удержание имеет место во всех случаях просрочки перечисления банком денежных средств по поручению плательщика. В отношениях, связанных с исполнением обязанностей клиентов по уплате налогов и сборов, следует учитывать специальные правила, установленные п. 2 ст. 45 НК РФ (части первой): обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента предъявления в банк платежного поручения на уплату соответствующего налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика. В связи с этим клиент-налогоплательщик не вправе применять к банку установленную гражданским законодательством неустойку за несвоевременное перечисление средств, поскольку это нарушение не влечет негативных последствий для клиента — владельца счета. За указанное нарушение банк несет ответственность, предусмотренную НК РФ. В соответствии с общими положениями гражданского законодательства, определяющими соотношение убытков и иных мер ответственности, причиненные плательщику убытки возмещаются банком в части, не покрытой неустойкой или процентами. Банковский перевод регулируется исключительно нормами внутригосударственного права. Таким образом, в настоящее время существует обширная арбитражная практика, позволяющая дать ответы на ряд вопросов.
Основными из них являются:
перевод по общему правилу является окончательным после надлежащего зачисления средств на счет банка, обслуживающего получателя, а при расчетах внутри одного банка (филиала банка) — в момент зачисления средств на счет получателя;
существует возможность отзыва платежного поручения плательщиком в случае просрочки его исполнения банком до момента списания денежных средств с корреспондентского счета банка плательщика. Заключение
Итак, расчеты платежными поручениями являются наиболее часто применяемой в имущественном обороте формой расчетов. При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на счете плательщика, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в том или ином банке в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним. Расчеты платежными поручениями являются формой расчетов, осуществляемых по инициативе плательщика, что является отличительной чертой данной формы расчетов и определяет, на наш взгляд, суть формы. Платежные поручения могут быть квалифицированны по разным основаниям. По субъектному составу платежные поручения могут быть разделены на клиентские (поручения, инициатором которых является клиент банка — плательщик) и межбанковские (инициатором платежа является банк).По способу осуществления между банками — на осуществляемые последовательно по каждому поручению о переводе денежных средств и осуществляемые с использованием взаимозачета встречных поручений о переводе. По способу передачи и обработки информации — на почтовый, телеграфный (телексный) и совершаемый электронным способом. В настоящее время существует обширная арбитражная практика, позволяющая дать ответы на ряд вопросов. Основными из них, на наш взгляд, являются:
перевод по общему правилу является окончательным после надлежащего зачисления средств на счет банка, обслуживающего получателя, а при расчетах внутри одного банка (филиала банка) — в момент зачисления средств на счет получателя;
существует возможность отзыва платежного поручения плательщиком в случае просрочки его исполнения банком до момента списания денежных средств с корреспондентского счета банка плательщика. Список использованных источников
Конституция РФ. Гражданский кодекс РФ. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 03.
10.2002 № 2-П (ред. от 22.
01.2008)// Вестник Банка России. -2002. № 74.Постановление Пленума ВАС РФ от 19.
04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» // Вестник ВАС РФ. — 1999. — № 7.Письмо Банка России от 13 сентября 1999 г. № 271-Т «О порядке проведения расчетов по итогам биржевых торгов по долларам США на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж (ЕТС)» //Консультант
Плюс.Брагинский М. И., Витрянский В. В. Договорное право. Договоры о банковском вкладе, банковском счете, банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари. — Книга 5: В 2 томах. — Том 2. ;
М.: Статут, 2006. — 462 с. Вострикова Л. Г. Финансовое право: Учебник для вузов. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Юстицинформ, 2007.
— 376 с. Кредитные организации в России: правовой аспект / Под ред. Е. А. Павлодского. ;
М.: Волтерс Клувер, 2006. — 624с.
