Организация механического участка

Средняя тарифная ставка или оклад, руб. Прямая з/плата, руб Основная з/плата, руб Фонд з/платы за год руб. Фонд материального поощрения, руб. Средняя з/плата, руб. ИТР — 16 — - - 7150 2145 — Служащие — - - - - МОП — 7 — - - 3050 915 ;

Таблица 14- Сводные показатели проектируемого объекта по труду и заработной плате

Категория работающих Списочная численность Годовой фонд заработ-ной платы Премии из фонда накопле-ния Годовой фонд с учетом премии Средняя годовая заработная плата Производительность труда Чел % 1. Основные рабочие

105 66 206 398,83 21 671 877,2 6 501 563,15 61 919,649×2.Вспомога-тельные рабочие

32 20 — - 160 814,4 48 244,32 3. ИТР

23 86 — - 7150 2145 ИТОГО

160 100 х

которых установлена по нормам обслуживания, определяется по каждой профессии (операции):

Фпр.пов.= Зт.ч.x Т эф.ч.xЛсп, (30)

где Зт.ч.- часовая тарифная ставка соответствующего разряда, руб;

Т эф.ч.- эффективный фонд времени одного рабочего, ч;

Лсп — списочная численность рабочих, чел (представляется дробной величиной).

Результат расчета заносится в графу 8 (графа 8= гр5 xгр 6xгр 7) таблицы 12

Для получения часового фонда заработной платы к фонду прямой заработной платы прибавляется ряд доплат. В часовой фонд включают оплату за работу по тарифным ставкам (окладам) и сдельным расценкам; премию за улучшение качественных показателей и за выполнение плана по выпуску продукции; оплату за обучение учеников на производстве; оплату за работу в ночное время; доплату неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой. Указанные доплаты рассчитываются следующим образом.

Для определения суммы премиальных доплат пользуются следующей формулой:

Дпрем = Фпр. пов xПпр / 100, (31)

где Дпремсумма доплаты по премиальным системам;

Фпр.пов — прямой фонд заработной платы, руб;

Ппр — средний процент премии согласно действующей системе премирования на участке, %.

В курсовом проекте премии для основных рабочих могут составить 30% от прямого фонда заработной платы, а для вспомогательных рабочих -20%. Результаты расчетов заносятся в графу 9 таблицы 12.

Доплата за работу в ночное и вечернее время рассчитывается по формуле:

Двн = [Тднэф /nс xТв x Зт. чx Кв + Тднэф/nс xТнx Зт. чx Кн] x Лсп, (32)

где Тднэф — эффективный фонд времени одного рабочего, дн ;

nс — количество рабочих смен в сутки;

Тв — часы работы в вечернее время, подлежащие дополнительной оплате (Вечерние часы: 2200 — 000)

Зт.ч.- часовая тарифная ставка соответствующего разряда, руб;

Кв — процент доплат в вечерние часы (для данного курсового проекта может быть принят 30%);

Тнночные часы 000 — 600

Кнпроцент доплат в ночные часы (может быть принят в размере 40%);

Лспсписочная численность рабочих, чел

Результаты расчетов заносятся в графу 11 таблицы 12.

Доплата неосвобожденным бригадирам из числа рабочих-повременщиков за руководство бригадой от 5 до 10 человек составляет 10% тарифной ставки, свыше 10 человек — 15% тарифной ставки и рассчитывается по формуле :

Дбр = Nбр xТэф x Зт.ч.xКбр, (33)

где Дбрдоплата неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой;

Nбр — количество бригад;

Тэф — эффективный фонд времени одного рабочего, в часах;

Зт.ч.- часовая тарифная ставка соответствующего разряда, руб;

Кбрпроцент доплат за руководство бригадой.

Результаты расчетов заносятся в графу 12 таблицы 12.

Итак, графа 13 таблицы 12 образует часовой фонд (Фчас)

заработной платы последовательным сложением прямого фонда заработной платы Фпр. пов (гр8), премиальных доплат Д прем (гр.10), доплат за работу в вечернее и ночное время Двн (гр 11) и доплат несвобожденным бригадирам Дбр (гр 12)

Среднечасовая заработная плата рассчитывается по следующей формуле :

Зср.ч. = Ф час / (Лсп xТэф дн), (34)

где З ср.ч. — среднечасовая заработная плата;

Лспсписочная численность рабочих, чел

Тэф дн — эффективный фонд времени одного рабочего, в днях;

В графе 14 таблицы 12 приводятся результаты вычислений.

В дневной фонд включают часовой фонд, оплату перерывов, предоставляемых кормящим матерям и сокращенные часы подросткам. Этот вид доплаты рассчитывается по следующей формуле:

Дкм = З с. ч xn к.м.xЛсп, (35)

где Дкм — оплата перерывов в работе кормящих матерей и сокращенные часы подростков, руб;

З с.ч. — среднечасовая заработная плата ;

n к. м — часы перерывов в работе кормящих матерей согласно балансу рабочего времени одного среднесписочного рабочего;

Лспсписочная численность рабочих, чел Таким образом, дневной фонд (Фдн)заработной платы образуется сложением часового фонда (Ф час) и оплаты перерывов кормящим матерям и сокращенных часов подросткам (Дкм) (графа 16 = гр13+ гр15).

Далее рассчитывается среднедневная заработная плата (Зср.д) по формуле :

Зср.д. = Фдн /(Лспx Т эф дн), (36)

где Фдн — дневной фонд заработной платы;

Лспсписочная числе6нность рабочих, чел;

В эф дн — эффективный фонд времени одного рабочего, в днях.

Результаты расчетов отражаются в графе 17 таблицы 12.

Годовой фонд заработной платы (Ф год) определяется как сумма дневного фонда и доплат до годового фонда. Оплата очередных и дополнительных отпусков производится по среднедневной заработной плате по формуле:

До = Зср.д. x no xЛ сп, (37)

где no — число дней отпуска (см. таблицу 9 — баланс одного среднесписочного рабочего).

Аналогично рассчитываются доплата за отпуска в связи с учебой (Дуч) и за выполнение государственных и общественных обязанностей (Доб). Расчеты доплат приводятся в графах 18−20 таблицы 12.

Графа 21 таблицы 12 составит годовой фонд заработной платы (Ф год) (гр21= гр 16+ гр18+ гр19 + гр20).

Расчет численности и фонда заработной платы ИТР и служащих

Расчет численности и фонда заработной платы этих категорий работающих выполняется в соответствии с выбранной в курсовом проекте схемой управления цехом (участком). Составляется штатное расписание персонала общецеховых служб и персонала проектируемого участка с перечнем должностей, указанием числа штатных единиц и должностных окладов. В Приложении приведены нормы для определения численности ИТР механических и сборочных цехов в процентах от числа основных производственных рабочих.

Фонд заработной платы ИТР, служащих определяется на основании штатной численности этих категорий работающих и их должностных окладов. Фонд заработной платы работников общецеховых служб относится на проектируемый участок пропорционально количеству участков в данном цехе.

Расчет проектной себестоимости продукции

В этом разделе курсового проекта необходимо рассчитать: смету расходов на содержание и эксплуатацию оборудования; смету цеховых расходов; себестоимость изделия (продукта).

Расчет издержек производства включает составление смет косвенных расходов по цеху (расходов по содержанию и эксплуатации оборудования, общецеховых расходов), калькуляции себестоимости товарной продукции и сметы затрат на производство, а также расчет затрат на один рубль товарной продукции.

Таблица 15- Расчет электроэнергии для двигательных целей

Наименование электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц оборудования Номинальная мощность всего установленного оборудования, кВт Коэффициент спроса Коэфф-т увеличения заявленной мощности за счет потерь электро-энергии Заявленная мощность электрообо-рудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы оборудования, час Годовой расход электроэнергии, кВт ч 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Токарное обордувание

12 8 96 0,96 1,12 11 6240 80 510,976 ИТОГО учтенного электрообо-рудования 12 8 96 0,96 1,12 11 6240 80 510,976 Неучтенное электрообо-рудование (20% от учтенного) 16 102,2 ВСЕГО 96 613,2

Таблица 16

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

№ п/п Наименование статей расходов Элементы затрат Всего Материальные Оплата труда Отчисления на социальные нужды Амортизация основных фондов Прочие затраты затраты 1 Содержание оборудования и рабочих мест 11 449,2 217 388,83 83 694,6996 312 532,7296 2 Ремонт оборудования, транспортных средств, ценных инструментов и приспособлений 439,6 169,6856 609,2856 3 Амортизация оборудования, транспортных средств, ценных инструментов и приспособлений 239 400 239400 4 Содержание и расходы по эксплуатации 3956,4 1523,214 63 840 69319,61 транспорта 5 Возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений 130 410 130410 6 Прочие расходы Итого по смете: 141 859 221 785 85 387,6 303 240 0 752 271,6

Таблица 17

Смета общецеховых расходов

№ п/п Наименование статей расходов Элементы затрат Всего Материальные Оплата труда Отчисления на социальные нужды Амортизация основных фондов Прочие затраты затраты 1 Содержание цехового персонала 12 758,4 4911,98 17 670,4 2 Содержание зданий, сооружений и инвентаря 130 611 400 154 16 000 147 165 3 Ремонт зданий и сооружений 653 055 653055 4 Амортизация зданий и сооружений цеха 21 768,5 21 768,5 5 Расходы по испытаниям, опытам, исследованиям, рационализации и изобретательству 1600 1600 6 Расходы по охране труда 8000 8000 7 Прочие расходы 2400 2400

Итого по смете: 795 666 13 158,4 5065,98 21 768,5 16 000 851 659

Таблица 18

Калькуляция себестоимости

№ п/п Статьи затрат Ед. изм. Себестоимость товарной продукции цеха В том числе: Изделие 1 Изделие 2 Всего Ед. Всего Ед. изделия издел.

1. Основные материалы руб. 398 150 229 100 145 169 050 210 2. Комплектующие изделия и полуфабрикаты -.- 453 900 260 700 165 193 200 240 3.

Основная заработная плата производственных рабочих -.- 206 398,83 118 928,496 87 470,334 4. Дополнительная заработная плата производственных рабочих -.- 3 321 562,44 2 140 712,928 1 180 849,51 5. Отчисления на социальные нужды с заработной платы производственных рабочих -.- 1 278 801,54 824 174,4773 454 627,061 6. Расходы по содержанию эксплуатации оборудования -.- 752 271,629 376 135,8146 376 135,815 7.

Общецеховые расходы -.- 851 658,884 425 829,442 425 829,442 8. Итого цеховая себестоимость -.- 7 262 743,32 4 375 581,158 2 887 162,16 9. Общезаводские расходы -.- 206 398,83 118 928,496 87 470,334 10.

Итого производственная (фабрично-заводская) себестоимость -.- 7 469 142,15 4 494 509,654 2 974 632,49 11. Внепроизводственные расходы -.- 597 531,372 359 560,7723 237 970,6 12. Итого полная себестоимость -.- 8 066 673,52 4 854 070,426 3 212 603,09

Таблица 19

Смета затрат на производство по цеху

№ п/п Элементы затрат Единица Сумма Структура измерен. себестоимости т. рубл. в процентах 1. Материальные затраты 795 666 93,43% 2.

Затраты на оплату труда 13 158,4 1,55% 3. Отчисления на социальные нужды 5065,984 0,59% 4. Амортизация основных фондов 21 768,5 2,56% 5. Прочие затраты 16 000 1,88% Итого 851 658,88 100,00%

Выводы

Приведем итоговую оценку проекта.

Таблица 20. Финансовая оценка проекта

№ п/п Показатели Ед. изм. Величина Примечание 1. Валовая (товарная) продукция н-ч 75 966 2.

Товарная продукция руб. 3 041 800 3. Численность работающих чел. 160 В том числе: а) основные рабочие 105 б) вспомогательные рабочие 32 в) ИТР 16 г) служащие д) МОП 7 4.

Производительность труда: руб а) одного работающего 19 011,25 б) одного основного рабочего 28 969,52 в) одного рабочего 22 202,92 5. Фонд заработной платы 2 184 289,16 6. Средняя заработная плата одного работающего 13 651,8072 7. Себестоимость товарной продукции (производственная) 3 212 603,09 8.

Себестоимость единицы продукции: изделие 1 4 854 070,43 изделие 2 3 212 603,09 9. Рентабельность производства % 54,80% 10. Рентабельность изделия 1% 18,09% 11.

Рентабельность изделия 2% 17,65%

1. Годовой выпуск продукции по себестоимости — это произведение годового выпуска каждой конкретной детали в натуральном выражении на определенную в предыдущем разделе себестоимость данной детали.

2. Списочная численность работающих указывается по данным таблицы 14.

3. Производительность труда указывается, согласно сделанным ранее расчетам из таблицы 14.

4. Фонд заработной платы определен ранее (см. таблицу 12).

5. Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы на списочную численность работников соответствующей категории.

6. Себестоимость единицы продукции, определяемая по каждой детали комплекта, переносится из таблицы 18.

7. Капиталовложения в основные фонды (здания, сооружения) переносятся из таблиц 7 и 8. Полные сметные стоимости здания и всего оборудования должны быть представлены без учета амортизационных отчислений.

8. Удельные капиталовложения — это отношение стоимости основных производственных фондов к совокупному выпуску продукции, т. е капиталовложения, приходящиеся на единицу выпускаемой продукции.

9. Фондоотдача основных фондов, т. е. количество продукции, которое может быть получено с каждого рубля ОПФ, используемых для производства этой продукции определяется по следующей формуле:

Фо = В/ Ф опф., (45)

где Фо — фондоотдача, нат.

ед./руб.

Вгодовой объем продукции,

Фопф -стоимость основных производственных фондов.

10. Эффективность работы предприятия (участка) во многом определяется уровнем фондовооруженности труда, исчисляемой отношением стоимости основных производственных фондов к численности производственных рабочих предприятия :

Фвоор= Ф опф. /Чпр.раб., (46)

где Чпр. раб — численность производственных рабочих.

Тенхнико-экономические показатели проектируемого объекта должны быть сопоставлены с аналогичными показателями базисного варианта (действующего производства). Изменение по каждому показателю таблицы 19 производится в абсолютных размерах и в процентах по следующим формулам :

ΔПi= Ппрi — П базi, (47)

где ΔПi — абсолютное изменение показателя i

Ппрiабсолютный размер показателя i проектируемого варианта

П базiабсолютный размер показателя i базисного варианта

ΔПi%= ΔПi / П базi x100%, (48)

где ΔПi% - относительное изменение показателя i,%

ΔПi- абсолютное изменение показателя i

П базiабсолютный размер показателя i базисного варианта

x К м.о.

Ш

А

Б

Д

Г

L

b

ППП

Рабочие

Охрана

ИТР Служащие

МОП

Основные Вспомога-тельные

Руководи-тели Специали-сты

Техничес-кие Исполни-тели

Стороже-вая Пожарная