Страхование пенсии

Кратко можно сказать, что все отчисления в ПФР поступали на один счет или в один общий фонд, из которого производилась выплата пенсий.

С появлением пенсионной реформы ПФР перешел от распределительной системы пенсионных накоплений к распределительно-накопительной. Таким образом, пенсия стала включать в себя три части — базовую, страховую и накопительную. У каждого гражданина появились пенсионные накопительные счета, с помощью которых отдельная часть пенсии накапливается в собственный пенсионный фонд. Это значит, что каждый гражданин начинает формировать собственную пенсию с началом трудовой деятельности.

В пенсионной реформе могут участвовать граждане РФ, родившиеся в 1967 г и моложе. Для граждан старше 1967 года рождения система выплаты пенсий будет производиться без учета изменений, появившихся после пенсионной реформы.

Тарифы страховых взносов для лиц 1967 года и моложе распределяются следующим образом: 8% - на страховую часть трудовой пенсии, 6% - на накопительную часть трудовой пенсии. Для лиц 1966 года рождения и старше уплаченные работодателями страховые взносы в полном объеме поступают на страховую часть трудовой пенсии. Информация об уплаченных страховых взносах отражается на индивидуальных лицевых счетах застрахованных лиц. Страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии в соответствии с волеизъявлением застрахованных лиц направляются в соответствующие управляющие компании или негосударственные пенсионные фонды, осуществляющие деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию.

Таким образом, размер пенсии в новой пенсионной модели определяется прежде всего не стажем работника, как в старой, а его реальным заработком и размером отчислений в Пенсионный фонд, производимых работодателем. Это должно стимулировать работников, а следом за ними и работодателей, к отказу от разного рода «серых» зарплатных схем и вывести скрытые части зарплат из тени, тем самым увеличив поступления средств для выплаты пенсий сегодняшним пенсионерам.

Система начисления пенсий, основанная на накопительной составляющей, достаточно широко распространена в мире. Ее избрали Швеция, Италия, Латвия, Польша. Пенсионная реформа положительно скажется и на состоянии экономики в целом, и позволит привлечь значительные капиталы на финансовые рынки страны.

Как сказано в законе «Об обязательном пенсионном страховании», страхователем может выступать не только государственный Пенсионный фонд, но и частные финансовые институты. Начиная с 2004 года, в пенсионной реформе смогут принимать участие негосударственные пенсионные фонды — туда можно будет переводить накопления из ПФР. Одной из основных задач, которую должна решить реформа — обеспечить прозрачность пенсионной системы. Каждый работник ежегодно должен получать отчет о состоянии заработанных им пенсионных прав: общий объем перечисленных работодателем взносов, общий объем пенсионного капитала [1].

С помощью проведения пенсионной реформы в стране государство преследует следующие цели:

совершенствовать пенсионные выплаты гражданам РФ;

обеспечить достойную старость пенсионерам;

стабилизировать ситуацию, учитывая демографический кризис;

искоренить «черные» заработные платы;

привлечь дополнительные инвестиции в экономику страны.

Проведение пенсионной реформы имеет ряд задач:

введение

новой системы трудовой пенсии, состоящей из базовой, трудовой и накопительной частей;

предоставление индивидуального выбора управляющей компании, прошедших конкурсный отбор;

сохранение прав граждан на пенсионное обеспечение всех видов трудовой пенсии (по старости, по инвалидности и в случае потери кормильца);

нормативное обеспечение проведение реформы пенсионных накоплений;

привлечение к реформе негосударственных пенсионных фондов и частных управляющих компаний;

контроль инвестиций пенсионных накоплений.

Так, к основные различия между старой пенсионной системой и новой можно отнести следующие [6, C.3]:

в новой модели расчета пенсий заработная плата работника будет учитываться в полном объеме и на протяжении всего трудового стажа. Новая модель, оставаясь распределительной, дополняется персонифицированным учетом и накоплением пенсионных прав гражданина и пенсионных обязательств государства. Старая система в основе своей являлась не столько распределительной, сколько перераспределительной — между группами с различным уровнем дохода;

новая пенсионная модель в большей мере является страховой моделью, в которой размер пенсии зависит от размера заработной платы;

новая модель, так же как и старая, основана на принципе солидарности поколений. Но в отличие от старой она основана на персонифицированном учете обязательств государства перед будущим пенсионером. При этом на счетах граждан будут накапливаться не средства, а обязательства государства перед гражданами. Платежи за работающих будут поступать в Пенсионный фонд России и фиксироваться на лицевых счетах, но деньги, как и раньше, будут направляться на выплаты пенсий нынешним пенсионерам;

новым пенсионным законодательством установлены и новые нормы по трудовому стажу. Минимальный стаж для получения базовой пенсии будет составлять 5 лет. В существующей модели отработанными годами определялось, какой процент от учитываемой зарплаты может получить в виде пенсии работник. Согласно новой модели, основным показателем, который будет определять размер пенсии — будет сумма рублей на лицевом счете. Сумма эта будет во многом зависеть от количества отработанных лет. Чем больше лет, тем больше пенсионный капитал, тем больше пенсия;

в новой пенсионной модели предложена принципиально новая схема индексации пенсий. В основе ее — прогноз темпов инфляции и роста заработной платы на планируемый год. По этим показателям и с учетом прогнозируемых доходов пенсионной системы и будет определяться размер индексации на год, утверждаемый в бюджете ПФР.

В завершении можно отметить, что вообще, пенсионное страхование представляет собой страхование с целью формирования источников финансирования пенсий.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе написания работы было выяснено, что страхование — это один из способов обеспечения экономической безопасности и устойчивого материального благополучия, это разумная предусмотрительность. Его применяют с глубокой древности [9, c.108].

В страховании, как было выяснено в процессе написания работы, определены следующие отрасли страхования:

личное;

имущественное;

страхование ответственности.

Также было определено, что наиболее распространенными формами страхования являются добровольная и обязательная.

В личном страховании можно выделить три подотрасли, одной из которых является страхование пенсии.

Пенсионное страхование — страхование с целью формирования источников финансирования пенсий. Пенсионное страхование является основой пенсионной системы в развитых странах.

Обязательным называют пенсионное страхование, действующее в силу закона, охватывая все категории населения.

Добровольное пенсионное страхование — система накоплений с помощью различных финансовых организаций будущей пенсии, основанная на тех же принципах, что и обязательное пенсионное страхование.

В завершении необходимо отметить, что все виды страхования получили активное развитие в современной России.

Так, было определено, что с вступлением в силу федеральных законов «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» и др. в стране запущен механизм пенсионной реформы.

Также можно сказать, что пенсионная реформа направлена на изменение существующей распределительной системы начисления пенсий, дополняя ее накопительной частью и персонифицированным учетом страховых обязательств государства перед каждым гражданином.

Главная задача пенсионной реформы — достижение долгосрочной финансовой сбалансированности пенсионной системы.

Доходы Пенсионного фонда России в 2008 году выросли по сравнению с 2007 годом на 40,2% и составили 2,73 трлн. рублей.

Суммарный объем расходов в 2008 году составил 2,36 трлн. рублей.

Также, подведя итог, можно сказать, что суммарные доходы ПФР в 2009 году составили 3,2 трлн. рублей и увеличатся к 2011 году до 4,8 трлн. рублей. Расходы Фонда оцениваются в суммах: на 2009 г.

— 2,9 трлн. рублей, к 2011 году — 4,3 трлн. рублей.

Можно добавить, что необходимо дальнейшее стимулирование развития пенсионного страхования в стране.

Федеральный Закон N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 года // СПС «Гарант»

Вавулин Р. Пенсионное страхование // Все о страховании.- 2008. № 63

Гвозденко А. А. Основы страхования. М.: «Финансы и статистика». — 2007. 269 с.

К проекту стратегии развития страхования в РФ на 2008;12 гг. // Страховое дело.- 2007. № 6 и № 7

Кудрин А. Л. Трёхлетний бюджет — бюджет диверсификации экономики // Финансы. — 2007. № 4

Маралова М. Пенсионная реформа в России // DSR.-май 2008

Малахов Д. Личное страхование // Все о страховании.- 2008. № 63

Малик Р. Перспективы развития страхования в России // Страхование в России.- 12 февраля 2008

Рейтман Л. И. Страховое дело. Учебник. Москва: «Фраза», 2008 — 325 с.