) Средняя заработная плата (в месяц), руб. Общий фонд оплаты труда (1 мес.) 1 Мастер участка 1 30 000,00 30 000,00 2 Основные рабочие 4 16 000,00 64 000,00 4 Подсобные рабочие 1 12 000,00 12 000,00 итого 106 000,00
2.
7. Инвестиционный план
Таблица 10
Инвестиционный план проекта
№ п/п Наименование этапа Рассматриваемый период времени (год) подготовительный период период 1 период 2 период 3 1 Проектирование 2 Строительно-монтажные работы 3 Сдача объекта в эксплуатацию 4 Приобретение оборудования 5 Текущий ремонт 6 Реализация услуг
2.
8. Инвестиционные затраты
Инвестиционные затраты представляют собой совокупность общих расходов на открытие проекта.
Таблица 11
Общие инвестиционные затраты на реализацию проекта
(открытие компании)
№ п/п Статья затрат Сумма (тыс.
руб.) 1. Расходы на покупку строительных материалов для ремонта 246 420,00 2. Расходы на оплату труда работников по найму 106 000,00 3. Приобретение и доставка оборудования 74 000,00 4. Проведение телекоммуникаций 16 820,50 12. Юридическое оформление и получение разрешения на оказание услуг 15 005,80 13. Первоначальные расходы по рекламе 28 000,00 14. Прочие инвестиционные расходы 2560,50 Итого 488 806,80
2.
9. Себестоимость услуг
Таблица 12
Себестоимость услуг Статья затрат Сумма за период (руб.) 1 период 2 период 3 период 1. Постоянные издержки: Заработная плата АУ персонала 924 000,00 990 000,00 1 080 200,00 Расходы на содержание и обслуживание оборудования 2500,5 2800,00 3100,00 Расходы на обслуживание помещений 8000,00 10 000,00 12 000,00 Коммунальные платежи 72 050,00 84 960,00 125 200,80 Общехозяйственные расходы 12 000,00 14 000,00 11 600,00 Общие постоянные 1 018 550,5 1 101 760,00 1 232 100,8 2. Переменные издержки: Заработная плата основных рабочих 1 212 000,00 2 256 000,00 4 344 000,00 Инвентарь 16 000,00 18 000,00 19 500,00 Текущий ремонт 16 500,00 12 200,00 15 000,00 Общие переменные 1 244 500,00 2 286 200,00 4 378 500,00 Полная себестоимость 2 263 050,5 3 387 960,00 5 610 600,80
2.
10. Финансовые результаты
Исходя из расчетных данных, изложенных в данном проекте, следует привести итоговую таблицу результатов деятельности и потенциальных перспектив.
Таблица 13
Ожидаемые финансовые результаты
Наименование статьи Период (год) 1 период 2 период 3 период Общая выручка от реализации услуг 2 784 000,00 4 176 000,00 8 352 000,00 Общие затраты по организации монтажной компании 488 806,00 − − Оплата труда АУ персонала 924 000,00 990 000,00 1 080 200,00 Оплата труда основных работников 1 212 000,00 2 256 000,00 4 344 000,00 Расходы на обслуживание помещений 8000,00 10 000,00 12 000,00 Коммунальные платежи 72 050,00 84 960,00 125 200,80 Налоги и сборы Общехозяйственные расходы 12 000,00 14 000,00 11 600,00 Расходы на покупку оборудования и инвентаря 74 000,00 148 000,00 296 000,00 Текущий ремонт 16 500,00 12 200,00 15 000,00 Общие расходы 2 807 356,00 2 381 916,00 5 988 400,80 Финансовый результат (+/−) — 23 356,00 + 1 794 084,00 + 2 663 600,00 Чистая прибыль (после налогообложения) + 1 560 853,08 + 2 056 332
2.
11. Эффективность и безубыточность
Приведем основные показатели, которые определяют эффективность предложенных мероприятий.
Калькуляция себестоимости одной единицы услуги показывает снижение или увеличение затрат по данному виду деятельности.
Точка безубыточности позволит определить, когда наш проект перестанет быть убыточным.
Тбу = постоянные издержки / (цена ед. услуги — переменные издержки на 1 ед. услуги).
Маржинальный доход — выручка от реализации за вычетом переменных расходов.
Операционная прибыль — выручка от реализации за вычетом себестоимости.
Рентабельность — показывает результативность текущих затрат (отношение прибыли от реализации к себестоимости услуг x 100, %).
NPV (Текущая стоимость проекта на конец третьего расчетного периода) составит:
[2 784 000/(1+0,18)x1+4 176 000/(1+0,18)x2+8 352 000/(1+0,18)x3] ;
— 488 806,00 = 10 593 679,83 руб. При расчете учитывалось, что ежегодное дисконтирование денежных потоков составит 18%.
Через полтора года после начала инвестирования проект полностью окупит вложенные на данный момент финансовые средства и начнет приносить прибыль.
Таблица 14
Индикативные показатели Наименование показателя Значение за расчетный период 1 период 2 период 3 период Себестоимость ед. услуги 54,31 50,09 49,95 Безубыточный объем продаж 128 138 154 Маржинальный доход 1 538 500,00 1 889 800,00 3 973 500,00 Операционная прибыль 520 949,50 788 040,00 2 741 399,2 Рентабельность продаж % - 152% 164%
Заключение
Разработанная модель бизнес-плана по созданию монтажной организации может служить основой для дальнейшей детализации проекта.
Приведенные расчеты свидетельствуют о том, что развитие данного вида услуг действительно не только полезно для общества, но и достаточно прибыльное дело. Срок окупаемости проекта составляет полтора-два года.
Неуклонный рост операционной прибыли и маржинального дохода свидетельствуют, что уже во втором периоде деятельности проект начинает окупаться. В конце второго периода рентабельность составляет 152%, себестоимость единицы услуги стабильно снижается, а финансовый результат (чистая прибыль) в конце третьего периода может составить 2 056 332 руб.
1. Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечеств. и зарубеж. опыт. Соврем. практика: учеб. пособие // авт. коллектив: В. М. Попов (рук.), Г. В. Медведев, С. И. Ляпунов, С. Ю. Муртазалиева; под ред. В. М. Попова; Рос. экон. акад. им. Г. И. Плеханова.
— 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2003. ;
431 с. 2. Валдайцев С. В.
// Управление инновационным бизнесом: учеб. пособие / С. В. Валдайцев. — М.: ЮНИТИ. ДАНА, 2001.
— 343 с.
3. Костоева, Д. А. Теоретические основы процесса управления инвестиционной деятельностью хозяйствующих субъектов сферы услуг в современных условиях / Д. А. Костоева; М-во культуры Рос. Федерации, С.-Петерб. гос. ун-т кино и телевидения. — СПб.: Изд-во СПбГУКиТ, 2003. — 19 с.
4. Лобанова Т. Н. Оценка инвестиций в персонал — «за» и «против» // Управление персоналом. — 2004. — N 11/12.
— С. 32−34
5. Лобанова А. Информационные системы управления предприятием // Справочник экономиста. — 2007. — N 3. — С. 99−105.
6. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе: учеб. пособие / А. М. Дубров, Б. А. Лагоша, Е. Ю. Хрусталев, Т. П. Барановская; под ред. Б. А. Лагоши. ;
2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2003.
— 222 с.
7. Попов В. М. Бизнес-планирование: Анализ ошибок, рисков и конфликтов / В. М. Попов, С. И.
Ляпунов, А. А. Касаткин. — М.: Кно
Рус, 2003. — 446 с
8. Романова, М. В. Теоретическое обоснование технологии бизнес-планирования инновационных проектов / М. В. Романова. — М.: Компания «Спутник+», 2002. — 142 с.
9. Санин К. В., Санин М. К. // Бухгалтерский учет: учебное пособие. — СПб.: СПб ГУИТМО, 2005. — 141 с.
10. Управление рисками бизнеса: сб. материалов II Всерос. науч.
практ. конф., апр. 2004 г. / [под ред. к.э.н. О.А. Лузгиной]. — Пенза: ПГСХА, 2004. — 163 с.
11. Чечевицына Л. Н. // Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебник. — Ростов н/Д: Феникс, 2008. — 379с.
12. Универсальный учебный экономический словарь // Ростов-на-Дону: Изд-во «Феникс», 2006 г. — 350 с.
13. Юрасов И. А. Информационное управление предприятием // Упр. персоналом. — 2004. — N 20. — С. 36−39.
14. Мультимедийная энциклопедия. «Как начать свое дело», ООО «Диполь», 2006 г.
15. Бизнес-план инновационного предприятия: требования венчурного инвестора [Электронный ресурс] // Интернет Аукцион Высоких Технологий / Моск. ком. по науке и Технологиям. — 03.
03.2005 <
http://auction-mknt.webplan.ru/cgi-bin/b_is_mmi.cgi?num=1913
16. «Гарант» // Правовая система: www.garant.ru
17. Савчук В. П. Составление бизнес плана инвестиционного проекта [Электронный ресурс] // Оценка эффективности инвестиционных проектов: учебник // В. П. Савчук. <
http://www.cfin.ru/finanalysis/savchuk/11.shtml>
18. Секрет сервис // [Электронный ресурс] Режим доступа:
http://www.secrets.ru/?pageId=122
Секрет сервис // [Электронный ресурс] Режим доступа:
http://www.secrets.ru/?pageId=122
