Разработка бизнес — плана предприятия

Для нормальной работы предприятия потребуются следующие производственные мощности (табл. 2.8). Предполагается производственная кооперация с ООО «Фабрика «Большевичка».

Таблица 2.8.

Производственные мощности Производственные мощности Состояние мощностей, меры по увеличению У кого, по каким ценам будут приобретаться Месяц и год приобретения Помещение (лаборатория экспериментального производства) 120 кв. м. Ориентировочно (на основе предварительных договоренностей) — 80 000 руб. /мес. При открытии предприятия Оборудование Покупка 269 831 руб.

Режим работы — 40 часов в неделю.

2.

4.2. Капитальные затраты.

Перечень необходимого оборудования и инвентаря представлен в табл. 2.

9.

Таблица 2.9.

Капитальные затраты Наименование Способ приобретения Цена за единицу Кол-во Период оплаты Прямострочная машина «Brather s-72 ooc 453 Покупка 50 285 руб.

1 Перед началом производства Плоскошовная машина Vellles vc 8016u Покупка 31 522 руб.

1 Оверлок 5- ти нитч. Vellles vo700 S -5u Покупка 21 141 руб.

1 Оверлок feiyue yamota FV737 3х ниточный Покупка 18 994 руб. 1 Петельная маши на velles VBH5804.

Покупка.

65 183 руб. 1 Feiyue yamota FY781- 3 Покупка 58 526 руб.

1 Раскроечные столы Покупка 14 834 руб. комплект Парогенератор утюг Покупка 9 346 руб. 1 Всего 269 831 руб.

Капитальные затраты планируется осуществить за счет кредитных средств и частично собственных средств инициатора проекта.

При выбранной организационно-правовой форме и системе налогообложения амортизационные отчисления начисляются по следующей схеме: 173 994 руб. (стоимость собственных основных средств дороже 40 000 руб.)/5 лет/12 мес.=2900 руб./мес.

2.

4.3. Затраты на сырье и материалы В табл. 2.10 приведена характеристика необходимого сырья, полуфабрикатов, комплектующих изделий, основных и вспомогательных материалов. Выбор поставщиков сырья и материалов исходит из следующих соображений: Поставщики сырья производители итальянских текстильных фабрик передовое производство текстиля; Хорошее качество и экологичное сырье; Соотношение цены и качества.

В табл. 2.10 представлен расчет затрат на сырье и материалы, которые необходимо осуществить в организационный период; в последующие месяцы мы планируем расходовать на сырье и материалы 40% от выручки.

Таблица 2.10.

Информация по сырью и материалам Вид сырья и материалов Цена руб./м Колво Сумма Коммерческие условия поставки Меры по хранению и складированию Ткань жакард 732 50 36 600 предоплата Транзитом на производство Трикотаж 440 50 22 000 предоплата Трикотаж 572 50 28 600 предоплата Джерси 980 50 49 000 предоплата Ткань смесовая 660 75 49 500 предоплата Ткань смесовая 680 50 34 000 предоплата Трикотаж набивной 580 25 14 500 предоплата Ткань подкладочная 300 125 37 500 предоплата Клеевая лента 3 200 600 предоплата Силиконовая лента 15 100 1500 предоплата пуговицы 50 100 5000 предоплата молния 120 155 18 600 предоплата нитки 30 320 9600 предоплата Бумага крафт.

(для лекал) 520 10 5200 предоплата ВСЕГО: 312 200 руб.

2.

4.4. Персонал и расходы на оплату труда Штатное расписание представлено в табл. 2.11, затраты на обучение не предусмотрены. Сотрудники будут приняты в апреле 2013 г., за исключением генерального директора, который будет назначен в марте 2013 г. Поскольку директором будет являться инициатор проекта, в марте расходов на оплату труда не предусмотрено.

Таблица 2.11.

Штатное расписание Должность Оклад (сдельная расценка), руб. Метод премирования Месяц, год приема на работу Затраты на набор и обучение, руб. Директор 30 000 В первый год премирования не предусмотрено Изначально.

Не предусмотрено.

Менеджер по развитию 25 000 В первый год премирования не предусмотрено Изначально.

Не предусмотрено Дизайнер 25 000 В первый год премирования не предусмотрено Изначально.

Не предусмотрено.

Конструктор 25 000 В первый год премирования не предусмотрено Изначально.

Не предусмотрено.

Портной 20 000 В первый год премирования не предусмотрено Изначально.

Не предусмотрено Итого 125 000 руб. в мес.

Комментарии к штатному расписанию:

При увеличении объема продаж будут увеличен штат, появится бухгалтер;

Первоначально будет заключен договор на бухгалтерское обслуживание — 7300 руб./мес.

Изготовлением продукции будут заниматься сторонние организации (в рамках производственной кооперации) — 14% от выручки ежемесячно.

2.

4.5. Текущие затраты Сводные данные о текущих затратах представлены в табл. 2.

12.

Таблица 2.12.

Текущие затраты Статья текущих затрат Метод расчета Сырье и основные материалы См. п. 4.3 Фонд оплаты труда См. п. 4.4 Вспомогательные и расходные материалы 1% от выручки ежемесячно Услуги связи 1000 руб./мес. Коммунальные услуги и электроэнергия 5120 руб./мес. Оплата услуг сторонних организаций 7300 руб./мес. — бухгалтерское сопровождение;

14% от выручки в мес. — отшив в цеху;

1500 руб./мес. — услуги банка. Аренда помещений 80 000 руб./мес. Амортизация 2900 руб./мес. Транспортные расходы 3000 руб./мес. Прочие текущие расходы, включая: Офисные (хозяйственные) расходы 2500 руб./мес. Текущий ремонт и уборка помещений 1700 руб./мес. Расходы на маркетинг См. п. 3.

5. Непредвиденные (прочие) расходы 3500 руб./мес.

2.

4.6. Сводный календарный план-график Период (месяц) 0 ½ 3 4 5 6 Регистрация предприятия и закупка оборудования + Подбор сырья + Работа с эскизами и лекалами + + + + + + Закупка сырья + + + + + + Отшив образцов + + + + + + Отшив на производстве + + + + + Реализация + + + + +.

Период (месяц) 7 8 9 10 11 12 Подбор сырья + + + + + + Работа с эскизами и лекалами + + + + + + Закупка сырья + + + + + + Отшив образцов + + + + + + Отшив на производстве + + + + + + реализация + + + + + +.

2.

5.Юридический и организационный план.

2.

5.1. Выбор организационно-правовой формы Юридическим статусом для компании избрано общество с ограниченной ответственностью (ООО). Единственным учредителем ООО «Русна» будет инициатор проекта.

Выбор этой организационно-правовой формы продиктован следующими соображениями:

ООО позволит уменьшить риск предпринимательской деятельности до величины вклада, который вноситься в это общество и в тоже время предоставит возможность реально влиять на предпринимательскую деятельность предприятия;

В отличии от индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, ООО имеет более солидный имидж в глазах партнеров, инвесторов и кредиторов клиентов;

Есть возможность объединения капиталов большего количества физических и юридических лиц, что сделает возможным рост и расширение бизнеса на следующем этапе.

Изменение организационно-правовой формы на ближайшие 3 года не предполагается. Будет применяться общий режим налогообложения.

Для регистрации предприятия потребуются начальные затраты в размере 4800 рублей и формирование уставного капитала — 10 000 руб.

2.

5.2. Организационный план Общество с ограниченной ответственностью «Русна» — коммерческая организация, учредителем которой является единственное лицо — инициатор проекта. Сводный календарный план реализации проекта представлен ранее в разделе 4.

6.

На предприятии предполагается следующее распределение обязанностей и ответственности:

Директор отвечает за деятельность предприятия;

Дизайнер за концепцию бренда;

Конструктор за качество, крой и комфорт;

Портной за точность в образцах и выполнение проекта в материале;

Менеджер по развитию за график поставок сырья на производство, план производства, реализацию товара, стратегию развития по увеличению объема продаж.

Будут использованы следующие источники профессиональной поддержки (аутсорсинга):

Коллсантинг Бухгалтерия Логистика Рекламное агентство Кооперация с производством.

2.

6. Финансовый план.

2.

6.1. Источники финансирования проекта Параметры избранного варианта финансирования отражены в следующей таблице 2.

13.

Таблица 2.13.

Источники финансирования проекта.

№ Наименование источника Сумма, в руб. 1. Субсидия 2. Личные средства:

Денежные;

Активы (оборудование, запасы товарно-материальных ценностей, нематериальные активы и т. д.).

— 3. Заемные средства — 4. Кредит финансовых учреждений:

Залоговый;

Беззалоговый.

;

300 000 5. Иные источники финансирования — ИТОГО источников: 2 (685 000).

2.

6.2. Смета затрат до получения выручки Первоначальные затраты по реализации проекта представлены в таблице 2.

14.

Таблица 2.14.

Смета затрат.

№ Статьи затрат Сумма (руб.) 1. Затраты, связанные с регистрацией предприятия, всего: 17 000 1.

1. Расходы на регистрацию 4000 1.

2. Изготовление фирменных бланков и печати 1200 1.

4. Открытие банковского счета всего: 1000 1.

5. Нотариальные услуги 800 1.

6. Формирование уставного капитала 10 000 2. Организационно-техническая подготовка, всего: 622 031 2.

1. Приобретение оборудования 269 831 2.

2. Приобретение сырья и материалов 312 200 2.

3. Аренда (в 0-период оплата только 50%) 40 000 ИТОГО: 639 031.

2.

6.3. Рабочий график реализации проекта В табл. 2.15 представлен детальный график первого этапа реализации проекта (март-апрель 2013 г.).

Таблица 2.15.

Рабочий график Период (номер недели) 1 2 3 4 Затраты 1-го этапа проекта, всего (руб.): Государственная регистрация 4800.

Открытие расчетного счета 1000.

Изготовление печати и бланков 1200.

Формирование уставного капитала 10 000.

Заключение

договора аренды 40 000.

Приобретение оборудования 269 831.

Покупка материалов 312 200.

Поиск клиентов и заключение договоров Источники финансирования, всего: Кредит — - 300 000 — Личные средства 385 000 — - - Остаток средств на конец недели, руб. 370 200 368 000 358 169 45 969.

2.

6.4. План финансовых результатов и показатели эффективности Об эффективности проекта свидетельствуют следующие показатели, рассчитанные по реалистическому сценарию:

Сумма чистой прибыли за первый год — 1 893 002 руб.

Остаток денежных средств в конце первого года работы — 2 315 994 руб.

Рентабельность деятельности (продукции) — 15,9%.

Рентабельность вложений собственных средств — 491,7%.

Рентабельность общих вложений — 276,4%.

Срок окупаемости общих вложений — 9 мес.

В приложениях к бизнес-плану приведены таблицы финансового бюджета проекта, рассчитанные в электронных таблицах Excel, в том числе:

Исходные данные План финансовых результатов деятельности План движения денежных средств Оценка эффективности проекта.

2.

7. Анализ рисков Наиболее существенными факторами риска для проекта являются:

Изменение условий системы налогообложения;

Политическая нестабильность;

Перепроизводство продукта;

Недостаточное финансирование.

Меры по минимизации рисков:

Отслеживание изменений в налоговом законодательстве;

Отслеживание объема продаж;

Четкое соблюдение бюджета;

Выпуск небольшими партиями и работа по пред-заказам;

Создание не коллекций сезонных, а гардероба постоянно пополняющегося и взаимозаменяющегося .

Устойчивость проекта к неблагоприятным факторам характеризуется положительными показателями прибыли и остатка денежных средств, которые рассчитаны согласно пессимистическому сценарию (см. таб. 2.16 и 2.17).

Таблица 2.16.

Параметры сценариев реализации проекта Показатель Реалистический сценарий Пессимистический сценарий Выручка от реализации услуг, руб. 16 816 000 14 293 600 Величина общих расходов*, руб. 15 185 006 13 473 997 * Величина расходов отличается в связи с тем, что при реализации пессимистического сценария (если все пойдет не так, как планирует предприниматель) потребуется закупка меньшего объема материалов и выплаты по отшиву в цеху будут меньше. Остальные параметры приняты на одинаковом уровне по обоим сценариям.

По каждому из сценариев проведена оценка финансовых показателей. Табличные и графические материалы по сценариям представлены в финансовых таблицах приложений.

Таблица 2.17.

Показатели оценки проекта для различных сценариев Показатель Реалистический сценарий Пессимистический сценарий Сумма чистой прибыли, руб. 1 893 002 1 123 456 Остаток денежных средств в конце первого года работы предприятия, руб. 2 315 994 1 684 603.

При пессимистическом сценарии определенная трудность с наличными средствами может возникнуть с июня 2013 г. по июль 2013 г. (что можно было увидеть из графика движения денежных средств). В этой связи, предприниматель планирует дополнительное вложение собственных средств в размере 180 000 руб., что отражено в исходных данных шаблона финансовой части согласно пессимистическому сценарию в 3 месяце.

Таким образом, проект приемлем, о чем свидетельствует допустимая величина его показателей для пессимистического сценария реализации.

Заключение

Перечисленные в курсовой работе и многие иные обстоятельства показывают, что для уменьшения степени неопределенности и риска предприятия должны располагать надежной, объективной и своевременной информацией.

Американский маркетолог П. Тернер отмечает, что информация является не только основой для принятия оптимальных решений, но и ресурсом, обеспечивающим предприятию конкурентные преимущества.

С обострением конкуренции в различных сферах борьба за количество и качество информации усиливается. Это вызвано тем, что расширение любого бизнеса не может осуществляться без углубленных данных о потребителях, состоянии рынка, конкуренции, а также факторах, оказывающих прямое и косвенное воздействие на достижение предприятием поставленных целей.

Необходимым условием становится составление бизнес-плана открытия предприятий и реализации различного рода проектов.

При выполнении курсовой работы особое внимание было уделено учету факторов риска при реализации проектов. Для расчета риска в любой области деятельности — торговле, производстве и других — необходимо в первую очередь прогнозировать изменение ситуации на рынке. Чем точнее модель, описывающая процессы, протекающие на рынке, тем меньше риск совершения необдуманных действий. При инвестиционной деятельности не только необходимо моделировать ситуацию на рынке, динамику изменения цен на сырье, материалы и другие компоненты, но и прогнозировать состояние дел в области строительства, науки и т. д.

Для того чтобы предложить методы снижения риска или уменьшить связанные с ним неблагоприятные последствия, вначале нужно выявить соответствующие факторы и оценить их значимость.

При составлении долгосрочного бизнес-плана необходимо использовать аналитические методы (рассчитывать NPV, IP, IRR, PR, PP и т. д.).

Выполненная курсовая работа показала высокую степень применимости теоретического и методологического инструментария бизнес-планирования.

1. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие. — М.: Финансы и статистика, 2001.

2. Бизнес-планирование: методическое пособие. — СПб.: НОУ ДПО «Санкт-Петербургская школа бизнеса», 2005.

3. Блеквелл Э. «Как составить бизнес-план». — М: «ИНФРА-М», 1999.

4. Валдайцев С. В. Оценка бизнеса и инноваций. — М.: ТООО «Филинъ», 1999.

5. Воронцовский А. В. Управление рисками: учебное пособие. — СПб.: Изд-во СПбГУ, 2000.

6. Горохов М. Ю., ь в бизнесе". — М.: Центр «Маркетинг», 1999.

8. Как составить бизнес-план при открытии собственного дела в Санкт-Петербурге: методические рекомендации. — СПб: 2012.

9. Кэссон Г. «Аксиомы бизнеса». — Минск: Общество «Парадокс», 2003.

10. Попов В. М. «Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями» — М.; Финансы и статистика, 2004.

11. Попов В. М., Кураков Л. П., Ляпунов С. И., Мингазов. «Бизнес-план-отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация». — М.; Финансы и статистика, 2001.

12. Уткин Э. А., Кочеткова А. И. «Бизнес-план». — М: «АКАЛИС», 1996.

13. www. armb-spb.ru.

14. www.tpp.invest.ru.

15. www.fbd.spb.ru.

16. www.rbc.ru.

Приложения Приложение 1.

Детальный расчет прогноза продаж (реалистический сценарий) Период (месяц) 1 2 3 4 5 6.

Артикул 0001(платье) Кол-во в шт. 30 30 30 50 50 50 Цена в руб. 6000 6000 6000 6000 6000 6000.

Объем продаж в руб. 180 000 180 000 180 000 300 000 300 000 300 000.

Период (месяц) 7 8 9 10 11 12 Кол-во в шт. 50 50 50 70 70 70 Цена в руб. 6000 6000 6000 6000 6000 6000.

Объем продаж в руб. 300 000 300 000 300 000 420 000 420 000 420 000 Период (месяц) 1 2 3 4 5 6.

Артикул 002(платье) Кол-во в шт. 30 30 30 50 50 50 Цена в руб. 4200 4200 4200 4200 4200 4200.

Объем продаж в руб. 126 000 126 000 126 000 210 000 210 000 210 000.

Период (месяц) 7 8 9 10 11 12 Кол-во в шт. 50 50 50 70 70 70 Цена в руб. 4200 4200 4200 4200 4200 4200.

Объем продаж в руб. 210 000 210 000 210 000 294 000 294 000 294 000 Период (месяц) 1 2 3 4 5 6.

Артикул0003.

(жакет) Кол-во в шт. 25 25 25 50 50 50 Цена в руб. 7400 7400 7400 7400 7400 7400.

Объем продаж в руб. 185 000 150 000 150 000 370 000 370 000 370 000.

Период (месяц) 7 8 9 10 11 12 Кол-во в шт. 50 50 50 70 70 70 Цена в руб. 7400 7400 7400 7400 7400 7400.

Объем продаж в руб. 370 000 370 000 370 000 518 000 518 000 518 000 Период (месяц) 1 2 3 4 5 6 Артикул 0004(жакет) Кол-во в шт. 50 50 50 50 50 50 Цена в руб. 4400 4400 4400 4400 4400 4400.

Объем продаж в руб. 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000.

Период (месяц) 7 8 9 10 11 12 Кол-во в шт. 50 50 50 100 100 100 Цена в руб. 4400 4400 4400 4400 4400 4400.

Объем продаж в руб. 220 000 220 000 220 000 440 000 440 000 440 000 Период (месяц) 1 2 3 4 5 6.

Артикул0005.

(юбка) Кол-во в шт. 30 50 50 100 100 100 Цена в руб. 3600 3600 3600 3600 3600 3600.

Объем продаж в руб. 108 000 180 000 180 000 360 000 360 000 360 000.

Период (месяц) 7 8 9 10 11 12 Кол-во в шт. 100 100 100 100 100 100 Цена в руб. 3600 3600 3600 3600 3600 3600.

Объем продаж в руб. 360 000 360 000 360 000 360 000 360 000 360 000.