Анализ, оценка и прогнозирование финансовой надежности коммерческих банков

тыс. рублей Наименование статей Символы Сумма

ДОХОДЫ

1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам (балансовый счет второго порядка)

1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным)

Минфину России

Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления

137 657

Государственным внебюджетным фондам РФ

Внебюджетным фондам субъектов Рф и органов местного самоуправления

Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

251 849

Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

Финансовым организациям находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

311 844

Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

3 530

Негосударственным финансовым организациям

1 295

Негосударственным коммерческим организациям

6 290 892

Негосударственным

1 770 959

Юридическим лицам-нерезидентам

4 073

Физическим лицам-нерезидентам

1 296

Кредитным организациям

170 066

Банкам-нерезидентам

2. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные)

Минфином России

Финансовыми органами субъектов РФ и органов местного самоуправления

Государственными внебюджетными фондами РФ

Внебюджетными фондами субъектов Рф и органов местного самоуправления

Финансовыми организациями, находящимися в федеральной собственности

Коммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности

Некомерческими организациями, находящимися в федеральной собственности

Финансовыми организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности

Коммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности

Некоммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности

Негосударственными финансовыми организациями

Негосударственными коммерческими организациями

15 325

Негосударственными 5

Юридическими лицами-нерезидентами

Физическими лицами-нерезидентами

Кредитными организациями

Банками-нерезидентами

3. Полученные просроченные проценты от:

Минфина России

Финансовых органов субъектов РФ и органов местного самоуправления

Государственных внебюджетных фондов РФ

Внебюджетных фондов субъектов Рф и органов местного самоуправления

Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности

Коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

Негосударственных финансовых организаций

Негосударственных коммерческих организаций

22 691

Негосударственных некоммерческих организаций

Индивидуальных предпринимателей

Граждан (физических лиц)

11 309

Юридических лиц-нерезидентов

Физических лиц-нерезидентов

Кредитных организаций

Банков-нерезидентов

4. Проценты, полученные от прочих размещенных средств

Минфина России

Финансовых органов субъектов РФ и органов местного самоуправления

Государственных внебюджетных фондов РФ

Внебюджетных фондов субъектов РФ и органов местного самоуправления

Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности

Коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

Негосударственных финансовых организаций

Негосударственных коммерческих организаций

Негосударственных некоммерческих организаций

Юридических лиц-нерезидентов

Кредитных организаций

Банков-нерезидентов

5. Проценты, полученные по открытым счетам

В Банке России

В кредитных организациях

1 128

В банках-нерезидентах

9 379

6. Проценты, полученные по депозитам, включая депозиты «овернайт», и иным размещенным средствам

В Банке России

11 170

В кредитных организациях

1 199

В банках-нерезидентах

Итого по подразделу

9 187 781

2. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)

1. Процентный доход от вложений в долговые обязательства

Российской Федерации

137 099

Субъектов РФ и органов местного самоуправления

98 392

Кредитных организаций

5 846

Прочие долговые обязательства

42 694

Иностранных государств

Иностранных государств

18 693

Прочие долговые обязательства нерезидентов

18 973

2. Процентный доход по векселям

Органов федеральной власти

Органы власти субъектов РФ и органов местного самоуправления

Кредитных организаций

Прочим векселям

Органов государственной власти иностранных государств

Органов местной власти иностранных государств

Банков-нерезидентов

Прочим векселям нерезидентов

3. Дисконтный доход по векселям

Органов федеральной власти

Органов власти субъектов РФ и органов местного самоуправления

Кредитных организаций

Прочим векселям

3 740

Органов государственной власти иностранных государств

Органов местной власти иностранных государств

Банков-нерезидентов

Прочим векселям нерезидентов

4. Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг

Российской Федерации

24 298

Субъектов РФ и органов местного самоуправления

1 831

Кредитных организаций

2 104

Прочих ценных бумаг

32 129

Иностранных государств

Банков-нерезидентов

Прочих ценных бумаг нерезидентов

1 100

5. Дивиденды, полученные от вложений в акции

Кредитных организаций

Прочие акции

Банков-нерезидентов

1 837

Прочие акции нерезидентов

6. Другие доходы, полученные от операций с ценными бумагами

Доходы от переоценки ценных бумаг

101 419

Доходы по другим операциям с приобретенными ценными бумагами

Другие доходы по операциям с выпущенными ценными бумагами

Итого по подразделу

491 979

3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (балансовый счет второго порядка)

1. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

1 472 468

2. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте

Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте

9 407 938

Итого по подразделу

10 880 406

4. Дивиденды полученные, кроме акций (балансовый счет второго порядка)

1. Дивиденды, полученные за участие в хозяйственной деятельности

Дочерних и зависимых кредитных организаций

Дочерних и зависимых организаций

Дочерних и зависимых банков-нерезидентов

Дочерних и зависимых организаций-нерезидентов

2. Дивиденды, полученные за участие в уставном капитале

Кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью

Организаций

Неакционерных банков-нерезидентов

Организаций-нерезидентов

Своих филиалов, находящихся в другой стране

Итого по подразделу

6. Штрафы, пени, неустойки полученные (балансовый счет второго порядка)

1. Штрафы, пени, неустойки полученные по

Кредитным операциям

31 577

Расчетным операциям

Другим операциям

Итого по подразделу

31 912

7. Другие доходы (балансовый счет второго порядка)

1. Восстановление сумм со счетов фондов и резервов

На возможные потери

5 176 957

По другим операциям

2. Комиссия полученная

По кассовым операциям

1 119 649

По операциям инкассации

84 129

По расчетным операциям

1 611 988

По выданным гарантиям

84 430

По другим операциям

424 241

3. Другие полученные доходы

От выбытия (реализации) имущества кредитной организации

59 647

От списания кредиторской задолженности

4 105

От клиентов в возмещение кредитным организациям телеграфных и других расходов

1 113

От доставки банковских документов (кроме инкассации)

От операций с драгоценными металлами

13 374

От оприходования излишков денежной наличности, материальных ценностей

13 007

От сдачи имущества в аренду

14 431

От проведения факторинговых, форфейтинговых операций

45 182

От оказания услуг финансовой аренды (лизинга)

От проведения операций по доверительному управлению имуществом

От проведения операций с опционами

От проведения форвардных операций

От проведения фьючерсных операций

От проведения операций СВОП

Доходы по кредитным операциям прошлых лет, поступившие в отчетном году

Другие доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году

Доходы, полученные за обработку документов, обслуживание вычислительной техники, от информационных услуг

27 286

Другие доходы

3 807 466

Доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налога на прибыль

Итого по подразделу

12 487 946

Всего доходов

33 080 024

РАСХОДЫ

1. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты (балансовый счет второго порядка)

1. Проценты, уплаченные за полученные кредиты (срочные)

Банку России

19 288

Кредитным организациям

14 695

Банкам-нерезидентам

50 673

Другим кредиторам

2. Проценты, уплаченные по просроченным кредитам

Банку России

Кредитным организациям

Банкам-нерезидентам

Другим кредиторам

3. Уплаченные просроченные проценты

Банку России

Кредитным организациям

Банкам-нерезидентам

Другим кредиторам

Итого по подразделу

84 656

2. Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам (балансовый счет второго порядка)

1. Проценты, уплаченные по открытым счетам-клиентам

Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

14 733

Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

3 184

Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

4 067

Негосударственным финансовым организациям

1 259

Негосударственным коммерческим организациям

53 598

Негосударственным некоммерческим организациям

3 468

Кредитным организациям

Банкам-нерезидентам

Индивидуальным предпринимателям

1 642

Индивидуальным предпринимателям-нерезидентам

Юридическим лицам-нерезидентам

2. Проценты, уплаченные по депозитам

Минфину России

Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления

Государственным внебюджетным фондам РФ

Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов местного самоуправления

Финансовым организациям, находящимися в федеральной собственности

Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

79 103

Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

1 252

Негосударственным финансовым организациями

221 183

Негосударственным коммерческим организациям

325 845

Негосударственным некоммерческим организациям

11 115

Юридическим лицам-нерезидентам

103 154

Кредитным организациям

Банкам-нерезидентам

3. Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствам

Минфину России

Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления

Государственным внебюджетным фондам РФ

Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов местного самоуправления

Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

Негосударственным финансовым организациям

Негосударственным коммерческим организациям

1 406

Негосударственным некоммерческим организациям

Юридическим лицам-нерезидентам

Кредитным организациям

Банкам-нерезидентам

Итого по подразделу

826 582

3. Проценты, уплаченные физическим лицам (балансовый счет второго порядка)

1. Проценты, уплаченные физическим лицам по открытым им счетам, по счетам депозитов и прочих привлеченных средств

Гражданам (физическим лицам)

2 315 770

Физическим лицам-нерезидентам

12 002

Итого по подразделу

2 327 772

4. Расходы по операциям с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)

1. Расходы по выпущенным ценным бумагам

Процентный расход по облигациям

133 890

Процентный расход по депозитным сертификатам

31 979

Процентный расход по сберегательным сертификатам

Процентный расход по векселям

148 642

Дискотный расход по векселям

209 698

Другие расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами

2. Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами

Расходы от переоценки ценных бумаг

Расходы по другим операциям с ценными бумагами

3 549

Расходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг

115 812

Расходы профессиональных участников рынка ценных бумаг, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг (кроме расходов на консультационные и информационные услуги)

Расходы по списанным вложениям в ценные бумаги

Итого по подразделу

643 870

5. Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (балансовый счет второго порядка)

1. Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

1 162 819

2. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте

Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте

9 462 762

Итого по подразделу

10 625 581

6. Расходы на содержание аппарата (балансовый счет второго порядка)

1. Расходы на содержание аппарата

Начисленная заработная плата, включая премии, входящие в систему оплаты труда

2 757 731

Премии, не входящие в систему оплаты труда, кроме отнесенных за счет фонда специального назначения

Начисления на заработную платувзносы в государственные и внебюджетные фонды в соответствии с законодательством Российской Федерации

462 782

Расходы, связанные с перемещениями работников в случаях и размерах, предусмотренных законодательством Российской Федерации

Расходы по подготовке кадров в пределах установленных норм; расходы на приобретение специальной литературы (в том числе периодических изданий)

7 584

Компенсации работникам, кроме заработной платы, в пределах норм, гарантированных трудовым законодательством Российской Федерации

2 556

Расходование средств сверх сумм (норм), гарантированных трудовым законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами

на компенсации работникам, кроме заработной платы

Прочие расходы

1 077

2. Социально-бытовые расходы

Финансирование других социальных нужд

Итого по подразделу

3 231 883

8. Штрафы, пени, неустойки уплаченные (балансовый счет второго порядка)

1. Штрафы, пени, неустойки уплаченные за:

Несвоевременное списание средств со счетов владельцев и зачисление сумм, причитающихся владельцам счетов

Неправильное списание или зачисление средств по счетам их владельцев

Неправильное направление (перевод) средств, списанных со счетов владельцев

Нарушение очередности платежей

Несвоевременное сообщение налоговым органам об открытии счетов клиентам

Нарушение кредитных и депозитных договоров

Нарушение расчетов с бюджетом

в том числе за неправильное начисление налога на доходы физических лиц

Несвоевременное перечисление средств в государственные внебюджетные фонды

Нарушение нормативов обязательных резервов

Другие нарушения

из них: нарушения законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России

Итого по подразделу

9. Другие расходы (балансовый счет второго порядка)

1. Отчисления в фонды и резервы

На возможные потери по ссудам

6 099 559

По другим операциям

2. Комиссия уплаченная

По кассовым операциям

65 084

По операциям инкассации

7 044

По расчетным операциям

58 244

По полученным гарантиям, поручительствам

7 468

По другим операциям

75 642

3. Другие операционные расходы

Расходы по оплате за обслуживание вычислительной техники, служебного автотранспорта в разрешенных случаях, других машин и оборудования, за информационные услуги

492 415

Расходы по оплате за обработку документов и ведение учета

19 474

Расходы по совершению расчетных операций

Расходы по изготовлению, приобретению и пересылке бланков, информационных носителей, бумаги, упаковочных материалов для денежных билетов и монеты

54 936

Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, расходы по аренде линий связи

105 480

Амортизационные отчисления по: основным средствам

332 634

основным средствам, полученным в финансовую аренду (лизинг)

нематериальным активам

Типографские и канцелярские расходы

34 860

Расходы на ремонт (кроме автотранспорта)

133 536

Содержание зданий и сооружений

69 959

Расходы по охране

157 957

Расходы на форменную и специальную одежду

2 702

Расходы по рекламе в пределах сумм, предусмотренных законодательством Российской Федерации

128 001

Представительские расходы в пределах сумм, предусмотренных законодательством Российской Федерации

14 170

Расходы на служебные командировки в пределах сумм, предусмотренных законодательством Российской Федерации

28 846

Расходование средств сверх сумм (норм), установленных законодательством Российской Федерации иными нормативами правовыми актами: на рекламу

на представительские расходы

41 082

на командировочные расходы

4 941

Расходы по пуско-наладочным работам

Уплаченная госпошлина

11 376

Транспортные расходы, кроме относимых на стоимость ценностей

4 417

Прочие расходы

52 787

4. Другие произведенные расходы

По выбытию (реализации) и списанию имущества

8 111

из них: по выбытию (реализации) не полностью амортизированных основных средств

По списанию дебиторской задолженности

По доставке банковских документов

По операциям с драгоценными металлами

6 925

По списанию недостач, хищений денежной наличности, материальных ценностей, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам

Арендная плата

227 006

По факторинговым, форфейтинговым операциям

По операциям доверительного управления имуществом

По проведению операций с опционами

По форвардным операциям

По фьючерсным операциям

По операциям СВОП

Расходы по кредитным операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году

Другие расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году

Налоги, относимые в установленных законодательством Российской Федерации случаях на расходы

468 914

Расходы, связанные со списанием задолженности по кредитам, при отсутствии (недостаточности) средств резервов и резервного фонда

19 694

Расходы, связанные с выплатой сумм по претензиям клиентов, включая кредитные организации

13 247

Судебные издержки и расходы по арбитражным делам, связанным с деятельностью кредитной организации

Расходы по аудиторским проверкам

9 534

Расходы по публикации отчетности

1 326

Другие расходы

3 840 302

Расходы за дополнительную плату по несвоевременно перечисленным платежам в бюджет

Итого по подразделу

12 600 030

Всего расходов

30 341 145

3.РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Сумма списанная со сч. № 70 502 и отнесенная непосредственно на убытки

Итого результат по отчету

— Прибыль (символ 10 000 минус символ 20 000)

2 738 879

— Убыток (символ 20 000 минус символ 10 000 и символ 35 001)

СПРАВКА

1. Финансовый результат деятельности головного офиса кредитной организации:

а) прибыль

а) убытки

1 238 412

2. Количество филиалов кредитных организаций, закончивших отчетный период с прибылью

3. Сумма полученной ими прибыли

4 093 229

4. Количество филиалов кредитных организаций, закончивших отчетный период с убытками

5. Сумма допущенного ими убытка

115 938

Приложение 7

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:

величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

величина кредитного риска по срочным сделкам;

величина рыночного риска.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) рассчитывается по следующей формуле:

К Н1 = ———————————————————————————————— x 100%,

Крi (Аi — Ркi) + код 8930 + код 8957 + КРВ + КРС — код 8992 + РР где К — собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года № 4269 («Вестник Банка России» от 20 марта 2003 года № 15) (далее — Положение Банка России № 215-П);

Крi — коэффициент риска i-го актива в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции;

Аi — i-й актив банка;

Ркi — величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива (код 8987);

КРВ — величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции;

КРС — величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции;

РР — величина рыночного риска в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.

для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, — 10 процентов;

для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, — 11 процентов.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

Лам

Н2 = ————— x 100% 15%, где Овм Лам — высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа «группы развитых стран», касса банка. Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков на счете № 30 210 и кодов 8910, 8921, 8962, 8965, 8969, 8972;

Овм — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. Показатель Овм рассчитывается как сумма остатков на счетах: №№ 301П, 304П, 30 601, 30 604, 30 606, 31 210, 31 213, 31 310, 31 410, 31 501, 31 510, 31 601, 31 610, 317, 318, 40 101, 40 105…40 107, (40 108—40 109), (40 110—40 111), 402, 40 301, 40 302, 40 309, (40 312—40 313), 404, 405, 406, 407, 408, 40 903, 40 905, (40 907—40 908), 40 909, 40 910, 41 001, 41 008, 41 101, 41 108, 41 201, 41 208, 41 301, 41 308, 41 401, 41 408, 41 501, 41 508, 41 601, 41 608, 41 701, 41 708, 41 801, 41 808, 41 901, 41 908, 42 001, 42 008, 42 101, 42 108, 42 201, 42 208, 42 301, 42 308, 42 309, 42 501, 42 508, 42 601, 42 608, 42 609, 42 701, 42 801, 42 901, 43 001, 43 101, 43 201, 43 301, 43 401, 43 501, 43 601, 43 701, 43 801, 43 901, 44 001, 47 403, 47 405, 47 407, 47 416, 47 418, 47 422, 476, 52 301, 52 401, 52 402, 52 403, 52 404, 52 405, 52 406, 60 301, 60 303, 60 305, 60 307, 60 309, 60 311, 60 313, 60 322, код 8905, код 8906, код 8914, код 8916, код 8927, код 8933, код 8937, код 8940, код 8990, — код 8911, — код 8994.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.

.

3. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

Лат

Н3 = ————— x 100% 50%, где Овт Лат — ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. Показатель Лат рассчитывается как сумма высоколиквидных активов (показатель Лам) и остатков на счетах: №№ 31 903, 31 904, 32 002…32 004, 32 102…32 104, 32 202…32 204, 32 210, 32 302…32 304, 32 310, 44 101…44 103, 44 202…44 204, 44 302…44 304, 44 402…44 404, 44 503, 44 603, 44 703, 44 803, 44 903, 45 003, 45 103, 45 203, 45 303, 45 403, 45 502, 45 601, 45 701, 46 002, 46 102, 46 202, 46 302, 46 402, 46 502, 46 602, 46 702, 46 802, 46 902, 47 002, 47 102, 47 202, 47 302, 51 201, 51 202, 51 301, 51 302, код 8908, код 8950, код 8989, код 8995, — код 8955, — код 8988, — код 8938;

Овт — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней. Показатель Овт рассчитывается как сумма остатков на счетах: №№ 301П, 30 220, 30 223, 304П, 30 601, 30 604, 30 606, 31 201, 31 202, 31 203, 31 210, 31 213…31 216, 31 302, 31 303, 31 304, 31 310, 31 402, 31 403, 31 404, 31 410, 31 501…31 504, 31 510, 31 601…31 604, 31 610, 317, 318, 40 101, 40 105, 40 106, 40 107, (40 108—40 109), (40 110—40 111), 402, 40 301, 40 302, 40 309, 404, 405, 406, 407, 408, 40 903, 40 905, (40 907—40 908), 40 909, 40 910, (40 911 — код 8909), 41 001, 41 002, 41 008, 41 101, 41 102, 41 108, 41 201, 41 202, 41 208, 41 301, 41 302, 41 308, 41 401, 41 402, 41 408, 41 501, 41 502, 41 508, 41 601, 41 602, 41 608, 41 701, 41 702, 41 708, 41 801, 41 802, 41 808, 41 901, 41 902, 41 908, 42 001, 42 002, 42 008, 42 101, 42 102, 42 108, 42 201, 42 202, 42 208, 42 301, 42 302, 42 308…42 310, 42 501, 42 502, 42 508, 42 601, 42 602, 42 608…42 610, 42 701, 42 702, 42 801, 42 802, 42 901, 42 902, 43 001, 43 002, 43 101, 43 102, 43 201, 43 202, 43 301, 43 302, 43 401, 43 402, 43 501, 43 502, 43 601, 43 602, 43 701, 43 702, 43 801, 43 802, 43 901, 43 902, 44 001, 44 002, 47 403, 47 405, 47 407, 47 416, 47 418, 47 422, 476, 52 001, 52 101, 52 201, 52 301, 52 302, 52 401…52 406, 60 301, 60 303, 60 305, 60 307, 60 309, 60 311, 60 313, 60 322, код 8905, код 8906, код 8907, код 8914, код 8916, код 8927, код 8928, код 8991, код 8993, код 8937, код 8939, код 8940, — код 8938, — код 8994.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

3.

4. К высоколиквидным (Лам) и ликвидным (Лат) активам относятся только те финансовые активы банка, которые в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, а также в соответствии с Положением Банка России № 232-П относятся к I категории качества (I группе риска) и II категории качества (II группе риска).

3.

5. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

Крд

Н4 = ————— x 100% 120%, где К + ОД Крд — кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней (код 8996);

ОД — обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (код 8918, код 8997).

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:

Крз

Н6 = ————— x 100% 25%, где К

Крз — совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:

Кскрi

Н7 = ————— x 100% 800%, где К

Кскрi — определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции, i-й крупный кредитный риск (код 8998). Показатель Кскрi рассчитывается на основании методики, установленной для расчета показателя Крз главой 4 настоящей Инструкции.

5.

2. В соответствии со статьей 65 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая пять процентов собственных средств (капитала) банка.

5.

3. Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 процентов.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), рассчитывается по следующей формуле:

Краi

Н9.1 = ————— x 100% 50%, где К

Краi — величина i-го кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции, код 8926

Показатель Краi рассчитывается в отношении участников (акционеров) в порядке, установленном главой 4 настоящей Инструкции для показателя Крз.

6.

2. Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 процентов.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

7.

2.Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) рассчитывается по следующей формуле:

Крсиi

Н10.1 = ————— x 100% 3%, где К

Крсиi — величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером. Показатель Крсиi рассчитывается в отношении инсайдеров банка в порядке, установленном главой 4 настоящей Инструкции для показателя Крз, код 8925.

7.

3. Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 устанавливается в размере 3 процентов.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) рассчитывается по следующей формуле:

Кинi

Н12 = ————— x 100% 25%, где К

Кинi — величина i-й инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц. В целях расчета норматива Н12 принимаются инвестиции, отраженные на счетах: №№ 50 806, 50 807, 50 808, 60 202, 60 203, 60 204, код 8963, — код 8920, — код 8919.

Из новой Инструкции исключены семь обязательных нормативов: обязательные нормативы максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) (норматив Н8), максимального размера кредитного риска на одного акционера (участника) (норматив Н9), максимального размера риска на одного инсайдера (норматив Н10), максимального размера привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (норматив Н11), максимального размера обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами (норматив Н11.1), использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) одного юридического лица (норматив Н12.1), риска собственных вексельных обязательств (норматив Н13) и ликвидности по операциям с драгоценными металлами (норматив Н14).

Снижены числовые значения обязательных нормативов: мгновенной ликвидности (Н2) с 20% до 15% и текущей ликвидности (Н3) — с 70% до 50%.

Внесены изменения в методику расчета норматива достаточности собственных средств (Н1). Кредитные требования к банкам стран из числа «группы развитых стран» классифицируются по группам риска в зависимости от сроков размещения денежных средств (на срок до 90 календарных дней в III группу риска, на срок свыше 90 календарных дней — в IV группу риска). В IV группу риска классифицируются кредиты и депозиты (в том числе в драгоценных металлах) и иные средства, размещенные в банках-резидентах Российской Федерации, сроком размещения до 30 дней. Для данной группы риска установлен коэффициент риска 50% (ранее — 70%).

В расчет норматива Н6 «Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков», помимо кредитов, предоставленных банком заемщику, включаются также ценные бумаги торгового и инвестиционного портфелей, эмитированные заемщиком (контрагентом), если они не исключаются из расчета капитала.

Устанавливается, что расчет обязательных нормативов осуществляется банками ежедневно на конец каждого операционного дня. Территориальным учреждениям Банка России предоставляется право запрашивать у банков информацию о соблюдении обязательных нормативов на внутримесячную дату (даты). В отношении банков вводится требование об информировании (в составе ежемесячной отчетности) территориальных учреждений о наличии фактов нарушения обязательных нормативов на внутримесячные даты.

Банк России может применять к банкам принудительные меры воздействия в случае несоблюдения обязательных нормативов в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.

Приложение 8

Открытое акционерное общество Банк «Возрождение» Регистрационный номер: 1439

Форма N101 Данные оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учетапо состоянию на 1 января 2008 г. тыс. рублей Название разделов и счетов баланса Номер счета 2-го порядка Остатки Актив Пассив

А. Балансовые счета

Уставный капитал кредитных организаций

Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества

250 432,0000

Добавочный капитал

Прирост стоимости имущества при переоценке

463 714,0000

Эмиссионный доход

7 398 504,0000

Резервный фонд

22 674,0000

Фонды специального назначения

11 016,0000

Фонды накопления

2 859 789,0000

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

Касса кредитных организаций

2 025 399,0000

Касса обменных пунктов

25 607,0000

Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций

10 460,0000

Денежные средства в банкоматах

2 389 532,0000

Денежные средства в пути

1 789 567,0000

Драгоценные металлы

Золото

0,0000

Другие драгоценные металлы (кроме золота)

0,0000

Корреспондентские счета

Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России

3 923 761,0000

Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов

43 807,0000

Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах

60 198,0000

Корреспондентские счета банков-нерезидентов

20,0000

Корреспондентские счета в банках-нерезидентах

867 703,0000

Резервы на возможные потери

497,0000

Счета кредитных организаций по другим операциям

Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России

1 063 232,0000

Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России

241 701,0000

Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений

0,0000

Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям

0,0000

Незавершенные расчеты кредитной организации

0,0000

Незавершенные расчеты кредитной организации

0,0000

Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России

0,0000

Резервы на возможные потери

1 140,0000

Счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации

6 317,0000

Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт

152 521,0000

Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт

451 975,0000

Расчеты с филиалами

Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации

55 003 972,0000

Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации

55 003 972,0000

Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам

4 376 190,0000

Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам

4 376 190,0000

Расчеты на организованном рынке ценных бумаг

Счета участников РЦ ОРЦБ

12,0000

Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ

0,0000

Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ

0,0000

Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ

0,0000

Расчеты по ценным бумагам

Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

43,0000

Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

5,0000

Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России

кредиты на срок от 91 до 180 дней

2 000 000,0000

Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций

на 1 день

0,0000

на срок от 8 до 30 дней

1 050 000,0000

на срок от 91 до 180 дней

950 000,0000

на срок от 181 дня до 1 года

311 145,0000

на срок от 1 года до 3 лет

122 731,0000

Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов

на срок от 91 до 180 дней

122 731,0000

на срок от 181 дня до 1 года

806 408,0000

на срок от 1 года до 3 лет

1 341 912,0000

на срок свыше 3 лет

535 234,0000

Депозиты в Банке России

на срок от 8 до 30 дней

3 000 000,0000

Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям

на 1 день

0,0000

на срок от 2 до 7 дней

0,0000

на срок от 8 до 30 дней

6 180 000,0000

Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах

на срок свыше 3 лет

193 632,0000

Предстоящие поступления и выплаты по межбанковским операциям

Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств

3 353,0000

Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам

57 633,0000

Средства федерального бюджета

Источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе

2 619,0000

Финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе

3 116,0000

Средства Минфина России для финансирования капитальных вложений

1 121,0000

Финансирование капитальных вложений за счет средств Минфина России

1 121,0000

Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям

0,0000

Прочие средства бюджетов

Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений

7 801,0000

Средства государственных и других внебюджетных фондов

Фонд социального страхования Российской Федерации

245,0000

Территориальные фонды обязательного медицинского страхования

183 171,0000

Счета организаций, находящихся в федеральной собственности

Коммерческие организации

1 555 537,0000

Некоммерческие организации

20 326,0000

Счета организаций федеральной почтовой связи по переводным операциям

371 703,0000

Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

Финансовые организации

1 623,0000

Коммерческие организации

1 179 689,0000

Некоммерческие организации

154 707,0000

Счета негосударственных организаций

Финансовые организации

223 308,0000

Коммерческие организации

17 032 798,0000

Некоммерческие организации

1 069 384,0000

Прочие счета

Физические лица — индивидуальные предприниматели

668 966,0000

Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты — счета типа «Т»

32,0000

Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты — счета типа «И»

28,0000

Юридические лица-нерезиденты

270 364,0000

Юридические и физические лицанерезиденты — счета типа «К» (конвертируемые)

82,0000

Физические лица

12 493 430,0000

Счета физических лиц-нерезидентов

124 889,0000

Средства в расчетах

Аккредитивы к оплате

91 110,0000

Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы

1 234,0000

Переводы в Российскую Федерацию

610,0000

Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам

5,0000

Транзитные счета

110 531,0000

Переводы из Российской Федерации

3,0000

Переводы из Российской Федерации нерезидентами

0,0000

Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

до востребования

22 853,0000

Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

на срок от 91 до 180 дней

204 000,0000

на срок от 181 дня до 1 года

3 500,0000

на срок от 1 года до 3 лет

1 044 023,0000

на срок свыше 3 лет

442 250,0000

Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

на срок свыше 3 лет

25,0000

Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

до востребования

0,0000

на срок от 31 до 90 дней

90,0000

на срок от 91 до 180 дней

40 000,0000

на срок от 1 года до 3 лет

2 000,0000

Депозиты негосударственных финансовых организаций

на срок от 31 до 90 дней

500,0000

на срок от 91 до 180 дней

32 000,0000

на срок от 181 дня до 1 года

229 100,0000

на срок от 1 года до 3 лет

1 385 638,0000

на срок свыше 3 лет

1 505 000,0000

Депозиты негосударственных коммерческих организаций

до востребования

36 097,0000

на срок до 30 дней

279 406,0000

на срок от 31 до 90 дней

635 336,0000

на срок от 91 до 180 дней

883 215,0000

на срок от 181 дня до 1 года

753 920,0000

на срок от 1 года до 3 лет

2 281 550,0000

на срок свыше 3 лет

248 438,0000

Депозиты негосударственных некоммерческих организаций

до востребования

11 722,0000

на срок от 31 до 90 дней

33 550,0000

на срок от 91 до 180 дней

62 650,0000

на срок от 181 дня до 1 года

46 126,0000

на срок от 1 года до 3 лет

126 151,0000

на срок свыше 3 лет

7 288,0000

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц

Депозиты до востребования

771 511,0000

Депозиты на срок от 31 до 90 дней

7 997,0000

Депозиты на срок от 91 до 180 дней

1 411 436,0000

Депозиты на срок от 181 дня до 1 года

4 776 630,0000

Депозиты на срок от 1 года до 3 лет

28 600 603,0000

Депозиты на срок свыше 3 лет

176 638,0000

Депозиты юридических лиц-нерезидентов

на срок от 31 до 90 дней

5 000,0000

на срок от 181 дня до 1 года

58 911,0000

на срок от 1 года до 3 лет

63 961,0000

на срок свыше 3 лет

1 236 638,0000

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов

Депозиты до востребования

56 028,0000

Депозиты на срок от 31 до 90 дней

1,0000

Депозиты на срок от 91 до 180 дней

6 263,0000

Депозиты на срок от 181 дня до 1 года

33 527,0000

Депозиты на срок от 1 года до 3 лет

297 468,0000

Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций

до востребования

0,0000

Привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций

до востребования

0,0000

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

на срок от 8 до 30 дней

6 000,0000

на срок от 31 до 90 дней

160 000,0000

на срок от 91 до 180 дней

87 900,0000

на срок от 181 дня до 1 года

1 348 165,0000

на срок от 1 года до 3 лет

344 045,0000

Резервы на возможные потери

6 700,0000

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

4 966,0000

на срок от 31 до 90 дней

0,0000

на срок от 91 до 180 дней

242 000,0000

на срок от 181 дня до 1 года

341 874,0000

на срок от 1 года до 3 лет

1 580 779,0000

до востребования

26 200,0000

Резервы на возможные потери

21 937,0000

Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

на срок до 30 дней

0,0000

Резервы на возможные потери

0,0000

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

2 675,0000

на срок до 30 дней

0,0000

на срок от 31 до 90 дней

3 700,0000

на срок от 91 до 180 дней

42 345,0000

на срок от 181 дня до 1 года

538 445,0000

на срок от 1 года до 3 лет

195 473,0000

на срок свыше 3 лет

52 919,0000

Резервы на возможные потери

8 330,0000

Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

0,0000

на срок от 91 до 180 дней

0,0000

Резервы на возможные потери

0,0000

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям

кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

2 720 020,0000

на срок до 30 дней

386 118,0000

на срок от 31 до 90 дней

3 428 704,0000

на срок от 91 до 180 дней

6 841 733,0000

на срок от 181 дня до 1 года

27 346 077,0000

на срок от 1 года до 3 лет

12 008 396,0000

на срок свыше 3 лет

3 745 454,0000

до востребования

34 900,0000

Резервы на возможные потери

757 390,0000

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

33 324,0000

на срок до 30 дней

2 000,0000

на срок от 31 до 90 дней

1 000,0000

на срок от 91 до 180 дней

64 666,0000

на срок от 181 дня до 1 года

66 464,0000

на срок от 1 года до 3 лет

58 835,0000

на срок свыше 3 лет

55 000,0000

Резервы на возможные потери

2 657,0000

Кредиты, предоставленные физическим лицам — индивидуальным предпринимателям

кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

13 892,0000

на срок от 31 до 90 дней

0,0000

на срок от 91 до 180 дней

129 500,0000

на срок от 181 дня до 1 года

411 307,0000

на срок от 1 года до 3 лет

24 000,0000

Резервы на возможные потери

5 225,0000

Кредиты, предоставленные физическим лицам

на срок от 31 до 90 дней

0,0000

на срок от 91 до 180 дней

7 471,0000

на срок от 181 дня до 1 года

177 594,0000

на срок от 1 года до 3 лет

4 504 306,0000

на срок свыше 3 лет

9 163 572,0000

до востребования

14 093,0000

Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете («овердрафт»)

2 686 293,0000

Резервы на возможные потери

261 999,0000

Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам

на срок от 1 года до 3 лет

217 419,0000

Резервы на возможные потери

2 174,0000

Кредиты, предоставленные физическим лицам-нерезидентам

на срок от 181 дня до 1 года

1 660,0000

на срок от 1 года до 3 лет

581,0000

на срок свыше 3 лет

11 059,0000

Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете («овердрафт»)

622,0000

Резервы на возможные потери

139,0000

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам

Финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

0,0000

Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

3 000,0000

Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

350,0000

Негосударственным коммерческим организациям

1 477 088,0000

Физическим лицам — индивидуальным предпринимателям

8 611,0000

Гражданам

163 765,0000

Физическим лицам-нерезидентам

54,0000

Резервы на возможные потери

1 199 696,0000

Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам

Негосударственным коммерческим организациям

0,0000

Гражданам

0,0000

Средства, предоставленные негосударственным финансовым организациям

до востребования

0,0000

Расчеты по отдельным операциям

Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям

614 775,0000

Расчеты с валютными и фондовыми биржами

0,0000

Расчеты с валютными и фондовыми биржами

32 977,0000

Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты

44,0000

Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты

0,0000

Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам

0,0000

Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам

0,0000

Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям

0,0000

Требования по аккредитивам по иностранным операциям

0,0000

Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц

1 039 521,0000

Требования по платежам за приобретаемые и реализуемые памятные монеты

22 823,0000

Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения

12 188,0000

Суммы, списанные с корреспондентских счетов, до выяснения

0,0000

Обязательства по прочим операциям

88 788,0000

Требования по прочим операциям

41 807,0000

Резервы на возможные потери

72 543,0000

Обязательства по уплате процентов

172 780,0000

Требования по получению процентов

4 639,0000

Предстоящие поступления и выплаты по операциям с клиентами

Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам

1 286,0000

Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов

1 154 671,0000

Вложения в приобретенные права требования

Права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств, исполнение обязательств по которым обеспечивается ипотекой

12 994,0000

Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования

614 766,0000

Резервы на возможные потери

0,0000

Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Долговые обязательства Российской Федерации

0,0000

Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

0,0000

Переоценка ценных бумаг — положительные разницы

0,0000

Переоценка ценных бумаг — отрицательные разницы

0,0000

По договорам с обратной продажей

0,0000

Долговые обязательства Банка России

1 044 209,0000

Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи

Долговые обязательства Российской Федерации

2 087 358,0000

Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

11 025,0000

Прочие долговые обязательства

139 769,0000

Долговые обязательства банков-нерезидентов

269 799,0000

Прочие долговые обязательства нерезидентов

203 323,0000

Резервы на возможные потери

3 106,0000

Долговые обязательства, удерживаемые до погашения

Долговые обязательства Российской Федерации

2 148 204,0000

Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

166 621,0000

Долговые обязательства кредитных организаций

0,0000

Прочие долговые обязательства

741 492,0000

Резервы на возможные потери

6 485,0000

Долговые обязательства Банка России

0,0000

Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения

Полученный при реализации или погашении

0,0000

Уплаченный при приобретении

86 034,0000

Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

Прочих резидентов

385 689,0000

Банков-нерезидентов

24 546,0000

Прочих нерезидентов

41,0000

Резервы на возможные потери

6 624,0000

Котируемые акции, приобретенные для инвестирования

Прочие акции

5 883,0000

Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами

Предварительные затраты, для приобретения ценных бумаг

157,0000

Выпущенные облигации

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

3 000 000,0000

Выпущенные депозитные сертификаты

со сроком погашения от 31 до 90 дней

100 700,0000

со сроком погашения от 91 до 180 дней

207 270,0000

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

138 103,0000

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

26 081,0000

Выпущенные векселя и банковские акцепты

до востребования

41 796,0000

со сроком погашения до 30 дней

221 740,0000

со сроком погашения от 31 до 90 дней

145 100,0000

со сроком погашения от 91 до 180 дней

292 014,0000

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

1 410 372,0000

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

1 428 704,0000

со сроком погашения свыше 3 лет

31 428,0000

Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению

Выпущенные депозитные сертификаты к исполнению

1 022,0000

Проценты, удостоверенные сберегательными и депозитными сертификатами к исполнению

36,0000

Векселя к исполнению

34 320,0000

Прочии счета по операциям с выпущенными ценными бумагами

Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам

123 319,0000

Предстоящие выплаты по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам

275 660,0000

Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах

Акции дочерних и зависимых организаций

18,0000

Акции дочерних и зависимых организаций-нерезидентов

652,0000

Прочее участие

Средства, внесенные в уставные капиталы организаций

30 617,0000

Расчеты с дебиторами и кредиторами

Расчеты по налогам и сборам

21 072,0000

Расчеты по налогам и сборам

226 126,0000

Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату

2,0000

Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату

2 117,0000

Расчеты с работниками по оплате труда

150,0000

Расчеты с работниками по оплате труда

25,0000

Расчеты с работниками по подотчетным суммам

102,0000

Расчеты с работниками по подотчетным суммам

2 756,0000

Налог на добавленную стоимость, полученный

9 820,0000

Налог на добавленную стоимость, уплаченный

15 622,0000

Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями

58 110,0000

Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями

89 158,0000

Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям

1 068,0000

Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам

88 176,0000

Расчеты с акционерами (участниками) по дивидендам

2 586,0000

Расчеты с прочими кредиторами

497,0000

Расчеты с прочими дебиторами

0,0000

Резервы на возможные потери

90 954,0000

Основные средства

Основные средства (кроме земли)

3 658 771,0000

Земля

19 258,0000

Амортизация основных средств

1 145 552,0000

Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов

46 825,0000

Оборудование к установке

15 731,0000

Нематериальные активы

988,0000

Амортизация нематериальных активов

122,0000

Материальные запасы

Запасные части

8 069,0000

Материалы

61 609,0000

Инвентарь и принадлежности

8 878,0000

Издания

34,0000

Внеоборотные запасы

136,0000

Выбытие и реализация

Выбытие (реализация) имущества

0,0000

Выбытие (реализация) имущества

0,0000

Выбытие (реализация) ценных бумаг

0,0000

Выбытие (реализация) и погашение приобретенных прав требования

0,0000

Выбытие (реализация) и погашение приобретенных прав требования

0,0000

Доходы будущих периодов

Доходы будущих периодов по другим операциям

1 267,0000

Переоценка средств в иностранной валюте — положительные разницы

0,0000

Переоценка драгоценных металлов — положительные разницы

0,0000

Расходы будущих периодов

Расходы будущих периодов по другим операциям

86 190,0000

Переоценка средств в иностранной валюте — отрицательные разницы

0,0000

Переоценка драгоценных металлов — отрицательные разницы

0,0000

Доходы

Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам

0,0000

Доходы, полученные от операций с ценными бумагами

0,0000

Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

0,0000

Штрафы, пени, неустойки полученные

0,0000

Другие доходы

0,0000

Расходы

Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты

0,0000

Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам

0,0000

Проценты, уплаченные физическим лицам

0,0000

Расходы по операциям с ценными бумагами

0,0000

Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

0,0000

Расходы на содержание аппарата

0,0000

Штрафы, пени, неустойки уплаченные

0,0000

Другие расходы

0,0000

Прибыль

Прибыль отчетного года

2 738 879,0000

Убытки

Убытки отчетного года

0,0000

Использование прибыли

Использование прибыли отчетного года

485 480,0000

В. Внебалансовые счета

Неразмещенные ценные бумаги

Бланки собственных ценных бумаг для распространения

8,0000

Бланки собственных ценных бумаг для уничтожения

27,0000

Собственные ценные бумаги, предъявленные для погашения

2 140,0000

Бланки, сертификаты, ценные бумаги, отосланные и выданные под отчет

1,0000

Ценные бумаги прочих эмитентов

Бланки ценных бумаг других эмитентов для распространения

1,0000

Ценные бумаги на хранении по договорам хранения

83 477,0000

Расчетные операции

Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты

45 331,0000

Расчетные документы, не оплаченные в срок

9 925 935,0000

Выставленные аккредитивы

108 620,0000

Выставленные аккредитивы для расчетов с нерезидентами

0,0000

Расчеты по обязательным резервам

Недовнесенная сумма в обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации

0,0000

Недовнесенная сумма в обязательные резервы по счетам в иностранной валюте

0,0000

Операции с валютными ценностями

Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, принятые для отсылки на инкассо

0,0000

Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, отосланные на инкассо

100,0000

Иностранная валюта, принятая на экспертизу

9,0000

Разные ценности и документы

52 194,0000

Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию

131,0000

Бланки

54,0000

Документы и ценности, принятые и присланные на инкассо

36 090,0000

Обеспечение, полученное по размещенным средствам, и условные обязательства кредитного характера

Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов

797 188,0000

Ценные бумаги, принятые в залог по размещенным средствам

15 161 391,0000

Полученные гарантии и поручительства

130 575 871,0000

Обеспечение, принятое в залог по размещенным средствам, кроме ценных бумаг

87 399 811,0000

Неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде «овердрафт» и «под лимит задолженности»

8 195 959,0000

Номинальная стоимость приобретенных прав требования

649 027,0000

Активы, переданные в обеспечение по привлеченным средствам, и условные требования кредитного характера

Неиспользованные кредитные линии по получению кредитов

215 222,0000

Выданные гарантии и поручительства

4 253 660,0000

Арендные и лизинговые операции

Основные средства, переданные в аренду

57 449,0000

Другое имущество, переданное в аренду

6,0000

Арендованные основные средства

144 611,0000

Арендованное другое имущество

86,0000

Задолженность по процентным платежам по основному долгу, не списанному с баланса

Неполученные проценты по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам

363 876,0000

Задолженность по процентным платежам по основному долгу, списанному из-за невозможности взыскания

Неполученные проценты по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам, списанным с баланса кредитной организации

33 082,0000

Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания

Задолженность по кредитам и прочим размещенным средствам, предоставленным клиентам (кроме межбанковских), списанная за счет резервов на возможные потери

128 308,0000

Долги, списанные в убыток

251,0000

Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи

13 246 807,0000

Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи

244 983 109,0000

Г. Срочные операции

Требования по поставке денежных средств

1 240 629,0000

Требования по поставке денежных средств от нерезидентов

125 500,0000

Требования по поставке ценных бумаг

0,0000

Требования по поставке денежных средств

со сроком исполнения на следующий день

0,0000

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

0,0000

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

0,0000

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

0,0000

Требования по поставке драгоценных металлов

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

229 099,0000

Требования по поставке ценных бумаг

со сроком исполнения на следующий день

0,0000

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

0,0000

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

0,0000

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

0,0000

Требования по обратной продаже ценных бумаг

со сроком исполнения на следующий день

0,0000

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

0,0000

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

0,0000

Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты

613,0000

Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов

0,0000

Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг

0,0000

Обязательства по поставке денежных средств

1 241 016,0000

Обязательства по поставке денежных средств от нерезидентов

125 726,0000

Обязательства по поставке денежных средств

со сроком исполнения на следующий день

0,0000

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

0,0000

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

0,0000

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

0,0000

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

224 382,0000

Обязательства по поставке ценных бумаг

со сроком исполнения на следующий день

0,0000

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

0,0000

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

0,0000

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

0,0000

Обязательства по обратной продаже ценных бумаг

со сроком исполнения на следующий день

0,0000

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

0,0000

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

0,0000

Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты

0,0000

Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов

4 717,0000

Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг

0,0000

Д. Счета депо

Ценные бумаги на хранении в депозитарии

6 623,0000

Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (НОСТРО депо базовый)

144 323 438,0000

Ценные бумаги на хранении в других депозитариях (НОСТРО депо расчетный)

948,0000

Ценные бумаги в пути, на проверке, на переоформлении

6,0000

Ценные бумаги владельцев

125 509 574,0000

Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию

4 300 123,0000

Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам

0,0000

Ценные бумаги, принятые на хранение от низовых депозитариев (ЛОРО депо базовый)

26 943,0000

Ценные бумаги, обремененные обязательствами

14 494 375,0000

Ендронова В. Н. Пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка // Финансы и кредит. — 2005. № 4 (94) .С 2−9.

Киселев В. В. Управление банковским капиталом: теория и практика. — М.: Экономика. 2005. — 256 с.

Коробова Г. Г. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2006. — 574

Куликов А.А., Голосов В. В., Пеньков Е. Е. Кредиты. Инвестиции. — Москва, 2006. — 342 с.

Гамидов Г. Н. Банковское и кредитное дело. — Москва: ЮНИТИ, Банки и биржи, 2005. — 315 с.

Горшенина Т. В. Методы привлечения клиентов в банк // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке.- № 5. — 2005. — С.25−34.

Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др. Финансы. Денежное обращение.

Кредит. — Москва: Финансы, ЮНИТИ, 2005. — 562 с.

Киселев В. В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее (Банковская политика. Регулирование). — М.: Финстатинформ, 2006. — 716

Захаров В. С. Регулирование деятельности коммерческих банков России // Деньги и кредит. 2006. № 9

Ибадова Л. Т. Правовые проблемы банковского кредитования корпоративных клиентов // Банковское дело. 2006. — № 1 — С. 32 — 36.

Коробов Ю.И., Рубин Ю. Б., Солдаткин В. И. Банковский портфель — II (книга банковского менеджера, книга банковского финансиста, книга банковского юриста). — М.: Соминтэк. 2006. — 417 с.

Банки и банковские операции: Учебник для вузов по специальности «Финансы и кредит» / Под. ред. Е. Ф. Жукова; Всерос. заоч. фин.- экон. ин-т. — М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2005. — 471 с.: ил.

Банковское дело: Учебник для вузов / Под. ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 476 с.

Агарков М. М. Основы банкового права: Курс лекций. Учение о ценных бумагах. М., 2006. — 567 с.

Банковское дело: Учебник для вузов по экономическим специальностям / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева и др.: Под. ред. О. И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 573 с.

Бердичевская Н., Мельников М. Проблемы кредитования в условиях финансовой нестабильности // Банк. — 2006. — июль.- С.33−35.

Букато В. И. Банки и банковские операции в России / Под ред. Лапидуса М. Х. 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2006 — 366 с.

Бэррел, Т. Банковское дело: стратегическое руководство. — М.: Консалтбанкир, 2006. — 367 с.

Гуманнков К. Кредит или жизнь // Финанс. 2005 — № 10 — с. 16 — 17.

Дегтярева О.И., Кандинская О. А. Банковское дело: Учебник для вузов.

М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. — 317 с.

Ендронова В.Н., Хасанова С. Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. — 2005. № 1 (91) .С 2−6.

Ефимова Л. Г. Банковское право. М., 2005. — 478 с.

Замуруев А. С. Кредитные риски: терминологический анализ, классификация и определение формы // Деньги и кредит. — 2006. № 4.

Банковское дело: Учебник для вузов по направлению «Экономика», специальности «Финансы, кредит и денежное обращение» / Под. ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 459 с.

Банки и банковское дело / Под ред. И. Т. Балабанова. — СПб.: Питер, 2005. — 256 с.

Винокуров М.А., Суходолов А. П. Банковское кредитование: в 3 т. Иркутск, 2005. т. 3 С. 432.

Коробов Ю.И., Рубин Ю. Б., Солдаткин В. И. Банковский портфель — I (книга банкира, книга клиента, книга инвестора) М.: Соминтэк. 2006. — 362 с.

Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Финстатинформ, 2005. — 467 с.

Факторы, влияющие на финансовую надежность коммерческого банка

Факторы внешней среды (экзогенные)

Факторы внутренней среды

(эндогенные)

Макроэкономические факторы

Факторы, характерные для банковской деятельности

Организационные факторы

Экономические факторы

Финансовое состояние экономики Состояние финансовых рынков Политический климат Правовая среда Международные факторы Состояние банковского бизнеса

Уровень регулирования со стороны Банка России, проявляющийся в установлении пруденциальных норм деятельности и осуществления рефи нансирования

коммерческих банков

Конкурентные преимущества банковских продуктов и услуг

Уровень корпоративного управления

Организационная структура управления в банке

Деловая репутация и авторитет руководства банка

Масштаб деятельности и длительность функционирования банка

на рынке

Применяемые банковские

технологии

Достаточность капитала

Оценка качества активов

Имущественная база банка

Уровень прибыльности

Система управления

рисками

Форс-мажорные обстоятельства Научно-технический прогресс Социокультурная среда Технологические факторы

Потребность рынка в новых банковских продуктах

Оценка ликвидности Инвестиционные вложения банка

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)

Ликвидность банка

Депозитный портфель банка

Финансовая надежность банка

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)

Доходность

Норматив текущей ликвидности банка (Н3)