Это свидетельствует, о том, что только часть обязательств организации может быть покрыта собственными средствами. Таким образом, можно сделать вывод, что финансовое состояние ООО «Стелс Центр» — неустойчивое.
Данный вывод подтверждает также высокое значение коэффициента финансовой зависимости, значение которого в 2007 году снизилось по сравнению с 2006 годом и составило 3,54.
Положительным следует считать, что значение коэффициента маневренности собственного капитала находиться в рекомендуемого значения, следовательно, предприятие располагает возможностью относительно свободно маневрировать данными средствами.
Зависимость предприятия от внешних займов характеризует коэффициент концентрации заемного капитала. Значение данного показателя ООО «Стелс Центр» составило в 2007 году — 0,26, что свидетельствует о том, что степень риска невыполнения платежных обязательств и возможного банкротства предприятия не высокий, а значение показателя не превышает рекомендуемое значение. Кроме того, уровень дебиторской задолженности в общей сумме активов предприятия по состоянию на 2007 год составляет 0,33, т. е. 33% всех активов ООО «Стелс Центр» состоят из задолженности дебиторов предприятию. Коэффициент структуры долгосрочных вложений в 2007 году составил 4,36, что почти в два раза больше чем в 2006 году. Высокое значение данного показателя свидетельствует о надежности предприятия и высоком качестве стратегического планирования. Это так же подтверждают значения коэффициентов долгосрочного привлечения заемных средств — который в 2007 году составил — 0,24, и коэффициент структуры заемного капитала, составляющий в 2007 году 0,33.
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств в 2007 году увеличился по сравнению с 2006 годом на 0,01 и составил 0,92. Таким образом, соотношение и собственных и заемных средств составляет 1: 0,92, следовательно резервы предприятия по привлечению заемных средств практически исчерпаны и в настоящее время организация находиться в прямой зависимости от заемного капитала.
Таким образом, проведенный анализ относительных показателей финансовой устойчивости позволяет сделать вывод о высокой зависимости предприятия от заемного капитала, что отрицательно отражается на финансовой устойчивости. Кроме того устойчивость предприятия зависит от своевременного погашения дебиторами своих обязательств, следовательно финансовую устойчивость ООО «Стелс Центр» можно признать нормальной (допустимой). В целом проведенный анализ показал, что наибольше проблемы ООО «Стелс Центр» испытывает в области ликвидности и платежеспособности.
3.
2. Оценка параметров кредитной сделки ООО «Стелс Центр» в Северо-Западном банке Сбербанка России
ООО «Стелс Центр» обратилось в Северо-Западный банк Сбербанка России для получения кредита в размере 5 млн. рублей. ООО «Стелс Центр» привлеченные средства планирует потратить на проведение активной рекламной кампании мебели реализуемой в своих салонах. Рекламная компания продукции будет проходить в течение 2008 года.
По предварительным оценкам финансового подразделения компании рекламная компания положительно скажется на увеличении объема продаж и прибыли, а ожидаемый размер увеличения объема продаж составит 45% от размера 2007 года в первый год и не менее 25% на протяжении остальных 5 лет.
Специалист банка помог выбрать вид кредитования в соответствии с запрошенной суммой, который называется «Коммерческое кредитование (кредитование оборотного капитала предприятия на общие цели)». Условия кредитования более подробно описаны в приложения 4. Срок кредита был предварительно определен — 5 лет. Кредит планируется выплачивать из чистой прибыли предприятия. При кредитовании было учтено, что предприятие на погашение кредита тратит не более 50% от полученной чистой прибыли. Исходя из представленных условий произведем расчет параметров кредитной сделки, таблица 3.11
Таблица 3.11
Прогнозные значения чистой прибыли ООО «Стелс Центр»
Показатели 2007 год 2008 год прогноз 2009 год прогноз 2010 год прогноз 2011 год прогноз 2012 год прогноз Итого за период Выручка от продаж 223 609 324 233 405 291 506 614 633 268 791 585 2 660 991
Доля чистой прибыли в выручке от продаж 1,40 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4 Размер чистой прибыли 3323 4539 5674 7093 8866 11 082 37 254
Размер чистой прибыли, который может быть направлен на погашение кредита — 2270 2837 3546 4433 5541 18 627
Расчет проведенный в таблице 3.11 показал, что в течение 5 лет ООО «Стелс Центр» имеет возможность погасить кредит сумма которого составит 18 627 тыс. рублей.
Данные расчета были представлены кредитному эксперту Северо-Западный банк Сбербанка России в виде расчета технико-экономического обоснования сделки, приложение 5.
Для расчета возможности предоставления кредита и выбора размера процентной ставки по кредиту кредитным экспертом банка была произведена оценка кредитоспособности ООО «Стел Центр» на основе данных бухгалтерской отчетности, проведенного анализа финансовой деятельности. Данные оценки представлены в таблице 3.
12.
Таблица 3.12
Оценка кредитоспособности коэффициентов ООО «Стел Центр» в 2007 году Коэффициенты Значения в 2007 году Степень кредитоспособности в 2007 году К1 0,003 3 К2 0,84 1 К3 1,61 2 К4 0,92 2 К5 0,3 1
На основе полученных данных произведем расчет классности заемщика.
К = 0,003*0,11+0,84*0,05+1,61*0,42+0,92*0,21+0,3*0,21 = 1
На основе суммы балов ООО «Стелс Центр» относится к 1 классу заемщиков.
С учетом рассчитанного класса заемщика и размером прибыли которое ООО «Стелс Центр» может направлять на погашение кредита и размером кредита кредитным экспертом был установлен максимальный срок кредита — 5 лет, процентная ставка 18% годовых.
На основе полученных данных кредитным экспертом был составлен график погашения кредита будет следующей:
проценты по кредиту выплачиваются ежемесячно;
основной долг по кредиту равными долями в конце года.
Определим размер процентов по кредиту, таблица 3.
14. Расчет производится по ставке сложных процентов с ежегодным начислением процентов.
Таблица 3.14
Расчет размера процентов по кредиту ООО «Стелс Центр»
Показатели Размер основного долга, в год Размер процентов по кредиту, в год Размер ежемесячного платежа, тыс. руб. 1 год 1000 1288 107,4 2 год 1000 1288 107,4 3 год 1000 1288 107,4 4 год 1000 1288 107,4 5 год 1000 1288 107,4
Итоговая сумма, которую ООО «Стелс Центр» выплатить банку в течение пяти лет составит 11 439 тыс. рублей. Переплата по кредиту составит 6439 тыс. рублей (11 439 — 5000).
График погашения кредита на основе произведенных расчетов представлен в таблице 3.
13.
Таблица 3.13
График погашения кредита (расчетный) ООО «Стелс Центр»
Месяц Размер платежа, тыс. рублей Январь 107,4 Февраль 107,4 Март 107,4 Апрель 107,4 Май 107,4 Июнь 107,4 Июль 107,4 Август 107,4 Сентябрь 107,4 Октябрь 107,4 Ноябрь 107,4 Декабрь 1107,4 Итого в год 2288,8 С учетом рассчитанного графика и рассчитанными параметрами технико-экономического обоснования сделки кредитным экспертом банка было принято решение о том, что платежи по выплате основного долга для ООО «Стелс Центр» будут увеличивающимися. Размер выплат ежемесячного процента при этом не меняется. Фактический график погашения кредита представлен в таблице 3.14
Таблица 3.14
Фактический график погашения кредита ООО «Стелс Центр»
Вид выплат 2008 год 2009 год 2010 год 2011 год 2012 год Итого Проценты за пользование кредитом 1288,8 1288,8 1288,8 1288,8 1283,8 6439
Сумма основного долга 500 500 1250 1250 1500 5000
Итого 1788,8 1788,8 2538,8 2538,8 2783,8 11 439
На основе рассмотренных данных можно сделать вывод, что ООО «Стелс Центр» имеет возможность взять кредит в размере 5 млн. рублей, и в течение 5 лет погасить кредит.
Однако проведенные расчеты показали, что данное кредитование очень затратное, и в течение 5 лет переплата составляет больше чем сумма первоначального кредита.
Таким образом, на основе рассмотренных данных можно сделать вывод, что кредитование малого бизнеса в настоящее время возможно только при условии, что малый бизнес стабильно функционирует и приносит значительный размер доходов. Кредитование малого бизнеса является одним из доступных источников пополнения оборотного капитала предприятия, но в то же время одним из самых дорогих. Проблема недоступности кредитных средств малому бизнесу кроется в первую очередь в том, что предприятия не располагают достаточным размером прибыли для погашения кредитов.
В свою очередь банки имеют в своем арсенале наработанные методики, которые позволяют выявить такие организации, которые способны погашать кредит без угрозы для существования бизнеса.
3.
3. Основные направления повышения эффективности кредитования малого бизнеса
На протяжение последних 2−3 лет одним из основных направлений, определявших развитие банковской сферы России, был ритейл, и, в первую очередь, потребительское кредитование.
Рост рынка банковской розницы продолжится, но акценты сместятся от потребительского кредитования к другим видам кредитов.
" Рост рынка банковской розницы продолжается из-за стремительного увеличения объемов потребительского кредитования. И в дальнейшем рост не прекратится, он просто будет выглядеть не таким «взрывным», хотя масштабы прироста сохранятся еще продолжительное время.
Все больше людей будут считать возможным (и получат такую возможность из-за увеличивающихся доходов) приобретать автомобили, недвижимость и другое дорогостоящее имущество в кредит. Обычными и весьма распространенными станут нецелевые кредитные продукты с использованием кредитных карт.
Население стремится улучшить качество жизни, все больше людей привыкают постоянно пользоваться кредитными продуктами, банки регулярно упрощают процедуры получения кредита — все это предпосылки для постоянного и значительного увеличения объемов кредитования" .
В настоящее время рынок банковского ритейла отчетливо сегментируется. Причем разные сегменты этого рынка растут не одинаковыми темпами. Можно говорить о некотором снижении темпов роста по таким видам услуг, как автокредитование, экспресс-кредиты, но рынок ипотеки продолжает расти, так же, как и сегмент кредитных карт" .
Кредитование малого бизнеса банки традиционно относят к рознице, и именно оно может стать в дальнейшем одним из самых перспективных направлений в банковском бизнесе. Но для этого необходимо решить ряд объективно существующих проблем.
" Сегодня рынок кредитования малого бизнеса растет, но темп его роста ниже, чем мог бы быть. В этой сфере существует ряд объективных проблем. С одной стороны, банки заинтересованы в расширении этого бизнеса. Многие из них самостоятельно или сотрудничестве с ЕБРР разработали программы кредитования малого бизнеса и включили их в линейку своих продуктов. С другой стороны, существует большой спрос на такие кредиты со стороны малых предприятий" .
" Можно говорить о том, что со стороны банков необходимые шаги для кредитования малого бизнеса сделаны. В то же время не все малые предприниматели по своей культуре ведения бизнеса подготовлены к таким кредитам.
Банк предъявляет определенные требования к документообороту, к прозрачности схемы данного бизнеса. Многие малые предприятия не способны выполнить эти требования. Причем речь идет не, только о ситуациях, когда предприниматели переоценивают свои возможности. Бывают случаи, когда небольшая компания просто не представляет, насколько она может повысить свою прибыль простым привлечением кредитных ресурсов" .
" Большое значение в этом виде кредитования имеет оценка платежеспособности клиента, ведь кредиты на бизнес остаются довольно рискованными. Предпринимательская деятельность заемщика может быть успешной, а может быть и не слишком. Это достаточно сложные кредиты, но работать с ними интересно. Банками уже сделано довольно много для повышения доступности кредитования малого бизнеса. Например, разработаны специальные упрощенные процедуры оценки бизнеса заемщиков, сокращены пакеты требуемых документов.
Постепенно повышается и культура ведения бизнеса самих предпринимателей. Все большее их количество понимает, что «прозрачность» бизнеса дает преимущество при получении кредита, а значит и дополнительные возможности для развития бизнеса" .
" Кредитование малого бизнеса, конечно, растет, но динамика заметно ниже динамики розничного кредитования это говорит о том, что пик роста еще впереди. Повышенное внимание банков объясняется тем, что многие осознали наличие достаточно заметной доли специфических клиентов — представителей малого бизнеса.
Данные клиенты образуют платежеспособный спрос на кредитные продукты и ним неприменимы классические подходы при кредитовании юридических лиц.
Все это делает целесообразным выделение этого сегмента в отдельное направление. Тем более что доходность банка по данному направлению достаточно высока" .
" Наличие высоких и неизбежных рисков при розничном кредитовании не остановило те банки, которые очень успешно воспользовались резким увеличением спроса.
Поэтому и при кредитовании малого бизнеса, которое, конечно, значительно менее рискованно, чем розничное кредитование, у наиболее активных банков с грамотной кредитной политикой есть возможность воспользоваться благоприятным периодом роста" .
Доля кредитования малого бизнеса будет увеличиваться в кредитном портфеле банков. Именно поэтому для банка, который позиционирует себя как универсальный наличие услуг (в том числе и кредитных) для малого бизнеса является обязательным" .
При этом уровень цен на такие кредиты стал гораздо более приемлемым, чем год-два назад. Спрос, который существует со стороны «цивилизованного» малого бизнеса, банки вполне удовлетворяют. В то же время существует довольно большая группа малых предпринимателей, которые не могут получить кредит. Речь идет о кредитах на создание нового бизнеса, так называемом кредитовании «start up» .
" Чтобы это направление развивалось, необходимы определенные изменения действующих сегодня в банковской сфере нормативных документов.
Сейчас банк, выдающий такой кредит, должен создавать слишком большой резерв, по сравнению с другими видами кредитования. Это, в свою очередь, повышает стоимость кредита, и он становится для малого предприятия чересчур дорогим.
Поэтому в настоящее время распространены кредиты на развитие бизнеса для предприятий, которые уже какое-то время работают, и их бизнес можно оценить.
Начинающему предпринимателю, как правило, в банке предлагают сначала создать депозитную историю, например, открыть расчетный счет. Через какое-то время банк, лучше узнав механизм бизнеса своего клиента, более лояльно отнесется к возможности выдать ему кредит.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Объективная необходимость кредитования предприятий малого бизнеса обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в расчетах итд. Более того, малый бизнес развивает кредитование малого предпринимательства, способствует снижению процентных ставок по кредитам для бизнеса и улучшению качества банковского обслуживания, сервиса.
Кредитование малого бизнеса наиболее приоритетное направление деятельности банков. Так или иначе, суммы кредитов, взятые для малого бизнеса, на порядок выше остальных целевых кредитов, будь то кредит на авто или ипотечное кредитование. Именно поэтому банки предъявляют к своим клиентам жесткие требования: наличие динамично развивающегося бизнеса и собственного капитала.
Кредитование малого бизнеса одно из наиболее сложных направлений в банковской деятельности. В настоящий момент перечень кредитных продуктов, предлагаемых банками, очень широк. Но далеко не все представители малого бизнеса представляют и понимают разницу между ними. Из-за этого возникают дополнительные трудности, связанные с выбором того или иного вида кредита для бизнеса.
В результате недостаточной грамотности предприниматели могут упустить наиболее приемлемый вариант кредитования своего бизнеса, а взамен этого воспользоваться менее подходящим кредитом.
Основными формами кредитов, которыми могут воспользоваться банки являются овердрафт, кредитная линия, проектное финансирование, коммерческая ипотека, кредит на развитие бизнеса.
Основной задачей данных кредитов является именно развитие малого бизнеса, создание дополнительного источника финансирования. Сумма, на которую может рассчитывать заемщик, целиком и полностью зависит от финансовых результатов компании и рассчитывается, исходя из месячного или годового оборотного капитала.
Чтобы получить кредит для малого бизнеса необходимо соблюдения ряда условий, которые уже стали стандартными для малого бизнеса.
Прежде всего, понадобится залоговое обеспечение, желательно в виде недвижимого имущества, оборудования, нового автотранспорта или товара. При выборе залога обычно важную роль является его ликвидность, поскольку в случае невовзрата кредита придется залог реализовать. Некоторые банки предлагают услуги кредитования малого бизнеса без предоставления залога, но максимальные суммы в таком случае будут ограничены до 1 млн руб.
Банку необходимо будет оценить вашу платежеспособность.
Для этого предприятие должно предоставить расширенную документацию, касающуюся оценки эффективности ведения малого бизнеса, а именно финансовую, бухгалтерскую и налоговую отчетность.
В некоторых случаях, когда речь идеи о больших суммах кредитов, банк, возможно, проведет расширенный аудит вашего бизнеса после заявки на получение кредита.
Некоторые программы кредитования предусматривают поручительство других владельцев бизнеса.
Из этих условий вытекают и основные проблемы кредитования малого бизнеса: отсутствие достаточного залогового обеспечения, поручителей и нежелание отдельных заемщиков раскрывать свои истинные доходы.
Не секрет, что предприятия зачастую ведут двойную бухгалтерию, на практике занижая свои доходы и уклоняясь тем самым от уплаты налогов.
Наиболее часто, по наблюдениям финансистов, кредитование малого бизнеса используется сегодня предпринимателями для пополнения оборотных средств, покупки оборудования, недвижимости или приобретения автомобилей. Залогом в таких случаях обычно служит личная собственность заемщика, либо приобретаемые им имущественные активы. При выдаче кредита на срок до трех лет банками практикуются узкоспециализированные программы, рассчитанные на заемщиков определенной сферы деятельности. Такие кредитные продукты формируются специально, например — для ювелиров, аграриев, либо предпринимателей, ведущих бизнес в сфере транспорта, или розничной торговли.
Конкуренция среди банков рынке бизнес-кредитования постоянно растет, однако, уменьшение стоимости таких кредитов в ближайшее время вряд ли произойдет, причем — невзирая на предпринимаемые государством попытки удешевить кредиты для малого бизнеса за счет применения специальных программ. Дипломная работа выполнялась на материалах ООО «Стелс Центр». анализ финансовых показателей показал, что в целом предприятие эффективно осуществляет свою деятельность, но испытывает в области ликвидности и платежеспособности.
ООО «Стелс Центр» обратилось в Северо-Западный банк Сбербанка России для получения кредита в размере 5 млн. рублей. ООО «Стелс Центр» привлеченные средства планирует потратить на проведение активной рекламной кампании мебели реализуемой в своих салонах. Рекламная компания продукции будет проходить в течение 2008 года.
По предварительным оценкам финансового подразделения компании рекламная компания положительно скажется на увеличении объема продаж и прибыли, а ожидаемый размер увеличения объема продаж составит 45% от размера 2007 года в первый год и не менее 25% на протяжении остальных 5 лет. Однако проведенные расчеты показали, что данное кредитование очень затратное, и в течение 5 лет переплата составляет больше чем сумма первоначального кредита.
Таким образом, кредитование малого бизнеса в настоящее время возможно только при условии, что малый бизнес стабильно функционирует и приносит значительный размер доходов. Кредитование малого бизнеса является одним из доступных источников пополнения оборотного капитала предприятия, но в то же время одним из самых дорогих. Проблема недоступности кредитных средств малому бизнесу кроется в первую очередь в том, что предприятия не располагают достаточным размером прибыли для погашения кредитов.
Бузмакова М. В. Малый бизнес: проблемы и особенности инвестиционной деятельности /М. В. Бузмакова; Федер. агентство по образованию, Рос. гос. гуманитар. ун-т, Фил. РГГУ в г. Н.
Новгороде. — Н. Новгород: Изд-во Волго-Вят. акад. гос. службы, 2006. 130 с.
Банковское дело: [учеб. для вузов по экон. специальностям / О. И. Лаврушин, И. Д.
Мамонова, Н. И. Валенцева и др.]; под ред. О. И.
Лаврушина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2005. 667 с.
Банковское право: [учеб. пособие для вузов по специальности 21 100 «Юриспруденция» /Н. Н. Арефьева и др.]; редкол.: А. А. Травкин (отв. ред.), К.
И. Карабанов. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Юристъ, 2005. 459 с.
Банки и банковское дело: Учеб. пособие /Под ред. И. Т. Балабанова. — СПб.: Питер, 2006. 252, с.
Воронцов Б. В. Банковское кредитование инвестиционных проектов в промышленности /Б. В. Воронцов, А. М. Колесников; Федер. агентство по образованию, С.-Петерб. гос. ун-т аэрокосм. приборостроения. — СПб.: СПбГУАП, 2006. 131 с.
Герасимов Б. И. Региональная экономика: качество организации инвестиционного процесса и кредитования в малом бизнесе /Б.И. Герасимов, Л. С. Тишина, О. В. Браткова; Тамб. гос. техн. ун-т. — Тамбов: ТГТУ, 2007. 112 с.
Журавлева Н. В. Кредитование и расчетные операции в России: учеб. пособие /Н. В. Журавлева. — М.: Экзамен, 2006. 285, с.
Ибадова Л. Т. Финансирование и кредитование малого бизнеса в России: правовые аспекты /Л. Т. Ибадова; Рос. акад. наук, Ин-т государства и права. — М.: Волтерс Клувер, 2006. XIII, 256, с.
Куликова О. М. Особенности кредитования малого бизнеса /О. М. Куликова. — Волгоград, 2005.
Каюков А. В. Совершенствование обеспечения реального сектора экономики кредитными ресурсами: теория и практика /А. В. Каюков; Федер. агентство по образованию, Ухт. гос. техн. ун-т, Ин-т упр., информ. и бизнеса. — Ухта: УГТУ, 2006. 85 с.
Колосова М.А. Организационно-экономический механизм лизинга инновационно-активных предприятий малого бизнеса /М. А. Колосова, Е. Н. Чижова. — Белгород: Белгор. гос. технол. ун-т, 2006. 150 с.
Калинина Ю. В. Банковская стратегия развития пластиковых платежных инструментов=Banking strategy of plastic paying tools development /Ю. В. Калинина, Т. Н. Калинина; Под ред. А. Ю. Казака. — Екатеринбург: Изд-во АМБ, 2006. 155 с.
Кожура О. М. Организация кредитования в коммерческих банках России: [учеб. пособие] /О. М. Кожура; М-во путей сообщ. РФ, Сиб. гос. ун-т путей сообщ. — Новосибирск: Изд-во Сиб. гос. ун-та путей сообщ., 2006. 125 с.
Лаврушин О. И. Банковское дело: современная система кредитования: [учеб. пособие для вузов] / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко; под ред.
О. И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2007. 255, с.
Лапина К.В. Денежно-кредитный механизм взаимодействия банковского и реального секторов экономики /К. В. Лапина; М-во образования и науки Рос. Федерации, Федер. агентство по образованию, Байкал. гос. ун-т экономики и права. — Иркутск: Изд-во Байкал. гос. ун-та экономики и права, 2007. 253 с.
Мадатова О. В. Влияние рынка финансовых услуг на развитие малого бизнеса /О. В. Мадатова; Центросоюз Рос. Федерации, Краснодар. кооп. ин-т (фил.) Белгор. ун-та потребит. кооп. — Краснодар: НЭЦПО КК, 2007. 175 с.
Морсман Э.М.(мл.) Искусство коммерческого кредитования: [пер. с англ.] /Эдгар М. Морсман. — М.: Альпина Бизнес Букс, 2005. 185, с.
Матюнина Н. А. Роль коммерческих банков в экономике региона /Н. А. Матюнина. — М.: МАКС Пресс, 2006. 26 с.
Опыт и проблемы развития кредитования в регионах России: [сб. ст.] /Фонд Ин-т экономики города; [под ред. Н. Н. Рогожиной]. — М.: фонд «Ин-т экономики города», 2005. 126, с.
Семенов С. К. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие /С. К. Семенов. — М.: Экзамен, 2006. 444, с.
Масленченков Ю. С. Технология межбанковского кредитования в российских условиях /Ю. С. Масленченков, А. А. Арсланбеков-Федоров. — М.: БДЦ-пресс, 2007. 191, с.
Основы кредитования /[Н. С. Пастухова, Н. Н. Рогожина, А. А.
Туманов и др.]; науч. ред. и рук. авт. коллектива Н. Б.
Косарева. — М.: ИНФРА-М, 2007. 574, с.
Тимофеев С. В. Кредитование корпоративных клиентов российскими и иностранными банками /С. В. Тимофеев, Н. В. Бандурина. — М.: Граница, 2006. 275 с.
Черненко В. А. Кредитование малого бизнеса: Учеб. пособие /В.А. Черненко, С. А. Малькова, Е. Б. Подъячева; С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов. Каф. цен. бумаг. — СПб.: СПбГУЭФ, 2001. 95 с.
Шмырева А. И. Теория и практика кредитования малого бизнеса /А.И. Шмырева, В. А. Черненко, А. Ю. Климов; Новосиб. гос. акад. экономики и упр. — Новосибирск: НГАЭиУ, 2005. 119 с.
Шевцова С. Г. Кредит в розничной торговле: путь к увеличению продаж /С. Шевцова, А. Климин. — СПб.: Питер, 2007. 347, с.
http://www.kreditbusiness.ru
ПРИЛОЖЕНИЕ Приложение 1
Рисунок 1 — Система кредитования малых предприятий
Приложение 2
По прилагаемой банком форме заполняется:
Кредитная заявка (по прилагаемой форме);
Анкета заемщика (по прилагаемой форме);
Юридические документы организации:
Устав предприятия, организации;
Учредительный договор (о создании юридического лица);
Копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица;
Копия свидетельства о постановке юридического лица в налоговом органе;
Приказ о назначении на должность главного бухгалтера Копии паспортов (все страницы):
Учредителей;
Руководителя;
Главного бухгалтера;
Других лиц, обладающих правом подписи.
Бухгалтерские документы организации:
Копия бухгалтерского баланса за прошедший год и на отчетную дату текущего периода;
Копия отчета о прибылях и убытках за прошедший год и на отчетную дату текущего периода;
Отчеты о кредиторской, дебиторской задолженности на текущую дату;
Отчеты о займах, кредитах, краткосрочных, долгосрочных финансовых вложений;
Справки о наличии расчетных, ссудных счетов в других банках;
Справки о наличии кредитов и займов в обслуживающих банках;
Справку об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций (за подписью клиента);
Дополнительные документы:
Копии договоров с поставщиками и покупателями;
Копии договоров на деятельность, под которую запрашивается;
Копии договоров аренды помещений, земель, площадей;
Перечень имущества, предлагаемого в залог и копии документов, подтверждающих право собственности на это имущество;
Детальный бизнес план и технико-экономическое обоснование окупаемости инвестиционного проекта, под который берется кредит для бизнеса Другие документы по требованию банка Приложение 3
По прилагаемой банком форме заполняется:
Кредитная заявка (по прилагаемой форме);
Анкета заемщика (по прилагаемой форме);
Юридические документы:
Копия свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя;
Копия свидетельства о постановке индивидуального предпринимателя в налоговом органе;
Копии паспортов индивидуального предпринимателя, его поручителей;
Копия паспорта супруги (супруга) Бухгалтерские документы ИП:
Книга учетов доходов и расходов;
Копии деклараций о доходах за последние отчетные даты;
Отчеты о кредиторской, дебиторской задолженности на текущую дату;
Отчеты о займах, кредитах, краткосрочных, долгосрочных финансовых вложений;
Справки о наличии расчетных, ссудных счетов в других банках;
Справки о наличии кредитов и займов в обслуживающих банках;
Справку об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций (за подписью клиента);
Дополнительные документы:
Копии договоров с поставщиками и покупателями;
Копии договоров на деятельность, под которую запрашивается;
Копии договоров аренды помещений, земель, площадей;
Перечень имущества, предлагаемого в залог и копии документов, подтверждающих право собственности на это имущество;
Детальный бизнес план и технико-экономическое обоснование окупаемости инвестиционного проекта, под который берется кредит для бизнеса Другие документы по требованию банка
Приложение 4
Коммерческое кредитование (кредитование оборотного капитала предприятия на общие цели) Цель кредита Пополнение оборотных средств. Валюта кредита Рубли РФ, доллары США, евро Срок кредита / кредитной линии до 3-х лет. Лимит кредитования от 3 млн. рублей Минимальная процентная ставка Размер ставки зависит от оценки финансового положения Заемщика, срока и обеспечения кредита Валюта кредита/срок кредита от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 365 дней от 366 до 730 дней от 731 до 1825 дней
Рубли (% годовых)
17,5
Доллары США (% годовых)
18,5
ЕВРО (% годовых)
17.5
При кредитовании на срок до 730 дней и предоставлении в залог ликвидной недвижимости, автотранспорта, оборудования, возможно установление ставки в размере от 15% годовых без взимания дополнительных комиссий. Уплата процентов Ежемесячно Дополнительные комиссии Единовременная комиссия за выдачу кредита:
На срок до 180 дней — 0,2% от суммы кредита/лимита кредитования.
На срок от 181 дня — 0,3% от суммы кредита/лимита кредитования. Погашение основного долга В конце срока или в соответствии с согласованным графиком. При предоставлении линии с лимитом задолженности суммы заимствований не может превышать этот лимит. Процентная ставка по кредитному продукту устанавливается в зависимости от срока соответствующего транша.
Обеспечение Недвижимость, автотранспорт (с закладом ПТС), оборудование, ликвидные товары в обороте, стоимость которых можно объективно оценить на рынке. Стоимость товаров в обороте не может превышать 30% от общей стоимости залога. Обязательным условием является оформлением личного поручительства физических лиц — собственников бизнеса. Обязательные условия Срок фактической работы бизнеса — не менее 1 года. По торговым компаниям: запрашиваемая сумма кредита не превышает среднемесячные поступления выручки от основной деятельности Заемщика (по итогам последних 3-х месяцев). По промышленным предприятиям: запрашиваемая сумма кредита не превышает двукратный размер среднемесячных поступлений выручки от основной деятельности Заемщика (по итогам последних 3-х месяцев). При оценке финансового положения Банк оценивает как официальную, так и управленческую отчетность клиента.
Приложение 5
ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ СДЕЛКИ
1. Наименование заемщика______ООО «Стелс Центр__________________________________
2. Сфера деятельности ___Розничая торговля_________________________________________
3. Величина запрашиваемого кредита___10 000 000 рублей_____________________________
4. Назначение кредита пополнение оборотных средств_________________________________
5. Товар (продукция) будет реализована _розничным покупателям мебели через сеть салонов принадлежащих ООО «Стел Центр» в г. Москва
6. Дополнительные сведения: _кредит направлен на проведение рекламной кампании в 2008 году_
7. Расчет окупаемости сделки:
Расходы по сделке составят: Наименование расхода тыс. руб. 1. Проведение рекламной кампании_ __4500_____________ 2. Проведение обучения персонала_ __200_____________ 3. Проведение подготовительных мероприятий в салонах продаж____ __300_____________ 6. Иные расходы, связанные с проведением сделки (указать какие именно)
__5 000_______ I. Итого расходов: _______________
Доходы по сделке составят: Наименование дохода тыс. руб. 1. Доходы от реализации __2 660 991__________ 2. Иные доходы, связанные с проведением сделки (указать какие именно)
__2 660 991_____________ II. Итого доходов: _______________ III. Уплачиваемые налоги ____18 627________ IV. Чистая прибыль от сделки
__18 627 / 2 660 991 = 0,7 V. Рентабельность сделки (PC) VI. Период окупаемости (мес.) 60 мес Подписи (руководитель и главный бухгалтер (при наличии) для юридического Приложение 6
Бухгалтерский баланс ООО «Стелс центр» на 31 декабря 2007 года Отчет о прибылях и убытках ООО «Стелс центр» с 1 января по 31 декабря 2007 года
Бузмакова М. В. Малый бизнес: проблемы и особенности инвестиционной деятельности /М. В. Бузмакова; Федер. агентство по образованию, Рос. гос. гуманитар. ун-т, Фил.
РГГУ в г. Н. Новгороде. ;
Н. Новгород: Изд-во Волго-Вят. акад. гос. службы, 2006. 130 с.
Черненко В. А. Кредитование малого бизнеса: Учеб. пособие /В.А. Черненко, С. А. Малькова, Е. Б. Подъячева; С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов. Каф. цен. бумаг. — СПб.: СПбГУЭФ, 2001. 95 с.
Тимофеев С. В. Кредитование корпоративных клиентов российскими и иностранными банками /С. В. Тимофеев, Н. В. Бандурина. — М.: Граница, 2006. 275 с.
Основы кредитования /[Н. С. Пастухова, Н. Н. Рогожина, А. А. Туманов и др.]; науч. ред. и рук. авт. коллектива Н.
Б. Косарева. — М.: ИНФРА-М, 2007. 574, с.
Лапина К.В. Денежно-кредитный механизм взаимодействия банковского и реального секторов экономики /К. В. Лапина; М-во образования и науки Рос. Федерации, Федер. агентство по образованию, Байкал. гос. ун-т экономики и права. — Иркутск: Изд-во Байкал. гос. ун-та экономики и права, 2007. 253 с.
Лаврушин О. И. Банковское дело: современная система кредитования: [учеб. пособие для вузов] / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л.
Корниенко; под ред. О. И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2007. 255, с.
Кожура О. М. Организация кредитования в коммерческих банках России: [учеб. пособие] /О. М. Кожура; М-во путей сообщ. РФ, Сиб. гос. ун-т путей сообщ. — Новосибирск: Изд-во Сиб. гос. ун-та путей сообщ., 2006. 125 с.
Калинина Ю. В. Банковская стратегия развития пластиковых платежных инструментов=Banking strategy of plastic paying tools development /Ю. В. Калинина, Т. Н. Калинина; Под ред. А. Ю. Казака. — Екатеринбург: Изд-во АМБ, 2006. 155 с.
Мадатова О. В. Влияние рынка финансовых услуг на развитие малого бизнеса /О. В. Мадатова; Центросоюз Рос. Федерации, Краснодар. кооп. ин-т (фил.) Белгор. ун-та потребит. кооп. — Краснодар: НЭЦПО КК, 2007. 175 с.
Каюков А. В. Совершенствование обеспечения реального сектора экономики кредитными ресурсами: теория и практика /А. В. Каюков; Федер. агентство по образованию, Ухт. гос. техн. ун-т, Ин-т упр., информ. и бизнеса. — Ухта: УГТУ, 2006. 85 с.
Банки и банковское дело: Учеб. пособие /Под ред. И. Т. Балабанова. — СПб.: Питер, 2006. 252, с.
Воронцов Б. В. Банковское кредитование инвестиционных проектов в промышленности /Б. В. Воронцов, А. М. Колесников; Федер. агентство по образованию, С.-Петерб. гос. ун-т аэрокосм. приборостроения. — СПб.: СПбГУАП, 2006. 131 с.
Банковское дело: [учеб. для вузов по экон. специальностям / О. И. Лаврушин, И. Д.
Мамонова, Н. И. Валенцева и др.]; под ред. О.
И. Лаврушина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2005. 667 с.
http://www.kreditbusiness.ru
http://www.kreditbusiness.ru
Шмырева А. И. Теория и практика кредитования малого бизнеса /А.И. Шмырева, В. А. Черненко, А. Ю. Климов; Новосиб. гос. акад. экономики и упр. — Новосибирск: НГАЭиУ, 2005. 119 с.
Шевцова С. Г. Кредит в розничной торговле: путь к увеличению продаж /С. Шевцова, А. Климин. — СПб.: Питер, 2007. 347, с.
Опыт и проблемы развития кредитования в регионах России: [сб. ст.] /Фонд Ин-т экономики города; [под ред. Н. Н. Рогожиной]. — М.: фонд «Ин-т экономики города», 2005. 126, с.
Семенов С. К. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие /С. К. Семенов. — М.: Экзамен, 2006. 444, с.
О несостоятельности (банкротстве): Федер. закон. — М., 2007
