Анализ финансовых результатов деятельности Банка
Переориентации ее на улучшение результативных показателей банка, что нашло отражение в снижении административно-хозяйственных расходов. В 2015 г. наблюдается резкий рост данной статьи вследствие расширения филиальной сети, роста заработной платы, развития инфляционных процессов. В 2013;2014 гг. периоде стабильно снижались суммы резервов при одновременном росте объемов рискованных активных… Читать ещё >
Анализ финансовых результатов деятельности Банка (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Целью деятельности коммерческого банка в рыночных условиях хозяйствования является стремление к максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Важное место в анализе эффективности деятельности коммерческого банка принадлежит изучению объема и качества доходов и расходов, поскольку они являются главным фактором формирования финансового результата. Анализ состава доходов и расходов банка позволят выявить наиболее перспективные с точки зрения результативности банковские операции и откорректировать направления развития банковского бизнеса. Состав доходов и расходов ОАО АКБ «Газпромбанк» представлен в таблице 7.
Данные таблицы свидетельствуют, что на протяжении 2013 -2015 гг. происходило увеличение, как доходов, так и общего объема расходов банка. Однако опережающий рост доходов по сравнению с расходной частью позволил АО «ГАЗПРОМБАНК» проводить свою деятельность с положительным финансовым результатом, имеющим четкую тенденцию к ежегодному росту.
Увеличение прибыли банка в 2015 г. по сравнению с 2013 г. составило 738 303 тыс. руб. Объем налоговых платежей в бюджет, уплаченных из прибыли, составил в 2007 г.- 343 млн. рублей или 24,8% балансовой прибыли Банка.
В связи с тем, что прибыль банка формируется под влиянием доходов и расходов, необходимо проведение анализа их объема и структуры с целью выявления воздействия отдельных статей доходной и расходной части на итоговый финансовый результат.
Из данных рисунка видно, что в структуре доходов преобладают процентные доходы и комиссионные, доля операционных доходов незначительна и находится на уровне 8%.
Административно-управленческие расходы отличаются нестабильностью, что отражает ввод в эксплуатацию в 2013 г. нового административного здания центрального офиса Банка, реформированием в 2014 г. затратной политики,.
переориентации ее на улучшение результативных показателей банка, что нашло отражение в снижении административно-хозяйственных расходов. В 2015 г. наблюдается резкий рост данной статьи вследствие расширения филиальной сети, роста заработной платы, развития инфляционных процессов. В 2013;2014 гг. периоде стабильно снижались суммы резервов при одновременном росте объемов рискованных активных операций, что объясняется повышением профессионализма менеджмента при проведении активных и пассивных операций.
Таблица 7 — Состав доходов и расходов АО «ГАЗПРОМБАНК».
Наименование статей. | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Проценты полученные и аналогичные доходы от: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Размещения средств в кредитных организациях. | 30 299. | 108 534. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям). | 1 120 525. | 1 774 098. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ценных бумаг с фиксированным доходом. | 43 082. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Других источников. | 3 021. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Всего процентов полученных и аналогичных доходов. | 1 196 927. | 2 137 495. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Привлеченным средствам кредитных организаций </… Чистая процентная маржа Банка по сравнению с 2013 годом практически не изменила своего значения, по сравнению с предшествующим годом выросла, что является отражением динамики конъюнктуры рынка ссудных капиталов и основного макроэкономического показателя — ставки рефинансирования Банка России, которая на протяжении двух последних лет стабильно увеличивала свое значение. Таблица 8 — Основные показатели финансово-экономической деятельности АО «ГАЗПРОМБАНК»
Процентный разброс представляет собой разницу между процентами, получаемыми по активным операциям и уплачиваемыми по пассивным. Значение показателя снижается, но является положительным, что отражает стабильность работы Банка. Отрицательная динамика объясняется тем, что ставки размещения вслед за снижением ставки рефинансирования также снижаются. Наблюдается при этом и снижение ставок привлечения, но более медленными темпами, так как в структуре пассивов выросла доля «длинных» ресурсов, а они более дорогие. Немаловажным фактором является усиливающаяся конкуренция на рынке ссудного капитала со стороны других банков и небанковских специализированных финансово-кредитных институтов. Рентабельность капитала и активов растет, так как стремительно увеличивается масса прибыли и финансовая устойчивость банка. Данный факт подтверждает правильность выбранной специалистами Банка стратегии управления активами и пассивами, реализация которой в практической деятельности приводит к повышению эффективности их использования. Положительной характеристикой является превышение достигнутого значения прибыльности капитала над нормативным (12%). Оптимальным значением рентабельности активов кредитной организации является 1−2%. Рентабельность активов банка соответствует оптимальному значению. Уровень доходности работающих активов снижается, так как доходы Банка в отмеченном периоде выросли на 62,8%, а объем работающих активов — практически удвоился. Рентабельность работы банка в 2015 г. по сравнению с 2013 г. выросла на 17,2 п.п. и составила 25,1%. Отмеченный результат объясняется превышением темпов прибыли банка над темпами роста расходов в результате сложившейся конъюнктуры рынка банковских услуг в регионе и интенсивным расширением объемов эффективно проводимых активных операций. В отчетном периоде прибыль Банка выросла в 3,5 раза, а совокупные расходы всего на 10%. |