Оборотно-сальдовая ведомость за март 2009 г., руб.
Счет Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Код Наименование Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит 01 Основные средства 37 042 496,00 210 000,00 37 252 496,00 02 Амортизация ОС 1 173 750,00 3 854,00 19 948,00 1 189 844,00 04 Нематериальные активы 2 573,00 2 573,00 05 Амортизация НМА 400,00 175,00 575,00 08 Влож.
во внеоборотн.
активы 143 202,00 210 000,00 210 000,00 143 202,00 09 Отлож. налоговые активы 5 708,00 51 325,00 925,00 56 108,00 10 Материалы 2 229 620,00 1 532 800,00 696 820,00 11 Животные на выращивании 177 321,00 177 321,00 19 НДС по приобр. ценностям 331 895,00 54 720,00 54 720,00 331 895,00 20 Основное производство 1 060 323,00 2 707 348,00 2 300 000,00 1 467 671,00 23 Вспомогательные произв-ва 871 550,00 871 550,00 25 Общепроизводств. расходы 293 850,00 293 850,00 26 Общехозяйственные расходы 309 925,00 309 925,00 43 Готовая продукция 647 687,00 2 301 000,00 1 262 500,00 1 686 187,00 44 Расходы на продажу 7 806,00 14 000,00 9 343,00 12 463,00 50 Касса 7 293,00 338 364,00 338 364,00 7 293,00 50.1 Касса организации в руб.
7 293,00 338 364,00 338 364,00 7 293,00 51 Расчетные счета 1 757 568,00 156 648,00 1 085 636,00 828 580,00 52 Валютные счета 105 000,00 2 175,00 107 175,00 55 Специальн. счета в банках 5 530,00 5 530,00 58 Финансовые вложения 655 493,00 655 493,00 60 Расчеты с поставщиками 3 548 043,00 358 720,00 493 240,00 3 682 563,00 Продолжение Счет Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Код Наименование Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит 60.1 Расч. с пост. в руб. 3 766 460,00 358 720,00 358 720,00 3 766 460,00 60.2 Авансы выданные в руб. 218 417,00 134 520,00 83 897,00 62 Расч.
с покупател. и зак. 4 054 849,00 4 130 000,00 2 065 000,00 1 989 849,00 62.1 Расч. с покуп. в руб. 920 851,00 2 065 000,00 2 065 000,00 920 851,00 62.2 Авансы получ. в руб. 4 975 700,00 2 065 000,00 2 910 700,00 66 Расч. по краткоср. кред. 3 584 511,00 3 584 511,00 67 Расч.
по долгоср.
кред. 138 998,00 138 998,00 68 Налоги и сборы 395 646,00 561 115,00 681 066,00 515 597,00 68.1 Налог на доходы физ.
лиц 133 021,00 133 021,00 95 770,00 95 770,00 68.2 НДС 140 000,00 194 720,00 334 188,00 279 468,00 68.3 Налог на прибыль 55 625,00 166 374,00 219 648,00 108 899,00 68.
3.1 Расчеты с бюджетом 55 625,00 55 625,00 108 899,00 108 899,00 68.
3.2 Расчет налога на прибыль 110 749,00 110 749,00 68.4 Налог на имущество 67 000,00 67 000,00 31 310,00 31 310,00 68.5 Прочие налоги и сборы 150,00 150,00 69 Расч. по соц. страхованию 126 501,00 256 701,00 376 650,00 246 450,00 69.1 Социальное страхование 13 843,00 13 843,00 26 970,00 26 970,00 69.2 ФФОМС 5 251,00 5 251,00 10 230,00 10 230,00 69.3 ТФОМС 9 547,00 9 547,00 18 600,00 18 600,00 69.4 Федеральный бюджет 28 642,00 158 842,00 186 000,00 55 800,00 69.5 ОПС 66 831,00 66 831,00 130 200,00 130 200,00 69.6 Страхование от НС и ПЗ 2 387,00 2 387,00 4 650,00 4 650,00 70 Расч. по оплате труда 338 364,00 434 134,00 930 000,00 834 230,00 73 Расч.
с перс.
по проч.
опер. 2 604,00 2 604,00 73.2 Расч. по возмещ. ущерба 2 604,00 2 604,00 76 Разн. дебиторы, кредиторы 168 504,00 122 484,00 156 648,00 202 668,00 76.2 Расч.
по претензиям в руб. 122 484,00 122 484,00 76.4 Депонированные суммы 34 164,00 34 164,00 76.5 Расч.
с деб.
и кред.
в руб. 65 483,00 65 483,00 76.6 Расч.
с доч.
и завис.
обществами 103 021,00 103 021,00 77 Отлож.
налог.обязательства 2 842,00 2 842,00 Продолжение Счет Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Код Наименование Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит 80 Уставный капитал 1 047 701,00 1 047 701,00 82 Резервный капитал 9 916 473,00 9 916 473,00 83 Добавочный капитал 19 546 365,00 19 546 365,00 84 Нераспределенная прибыль 136 568,00 136 568,00 90 Продажи 2 065 000,00 2 065 000,00 90.1 Выручка 2 065 000,00 2 065 000,00 90.2 Себестоимость продаж 1 262 500,00 1 262 500,00 90.3 НДС 315 000,00 315 000,00 90.7 Расходы на продажу 9 343,00 9 343,00 90.8 Управленческие расходы 309 925,00 309 925,00 90.9 Прибыль/убыток от продаж 168 232,00 168 232,00 91 Прочие доходы и расходы 129 513,00 129 513,00 91.1 Прочие доходы 129 513,00 126 909,00 91.2 Прочие расходы 52 748,00 50 144,00 91.9 Сальдо пр. дох. и расх. 76 765,00 76 765,00 94 Недост.
от порчи ценностей 3 304,00 3 304,00 98 Доходы будущих периодов 210 000,00 210 000,00 98.2 Безвозмездные поступления 210 000,00 210 000,00 99 Прибыли и убытки 59 424,00 244 997,00 185 573,00 99.1 Прибыли и убытки 244 997,00 244 997,00 99.2 Налог на прибыль 59 424,00 59 424,00 Итого 44 179 515,00 44 179 515,00 15 647 758,00 15 647 758,00 43 430 807,00 43 430 807,00
6.Бухгалтерский баланс Бухгалтерский баланс на 31 марта 2009 г, руб.
АКТИВ Код стр. На начало отчетного года На конец отчетного периода I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 110 576 1998
Основные средства 120 35 669 276 36 062 652 в том числе: земельные участки и объекты природопользования 121 30 000 000 30 239 366
Здания, машины и оборудование 122 5 669 276 5 823 286
Незавершенное строительство 130 139 464 143 202
Долгосрочные финансовые вложения (58,59) 140 1 248 806 655 493
Отложенные налоговые активы 145 3500 56 108 ИТОГО по разделу I 190 37 061 622 36 919 453 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы в том числе: 210
4 040 462 сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 2 243 346 696 820 животные на выращивании и откорме 212 773 214 177 321
Затраты в незавершенном производстве 213 764 842 1 480 134
Готовая продукция и товары для перепродажи 214 1 248 806 1 686 187
Расходы будущих периодов 216 20 201
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 288 401 331 895
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты) 240 1 087 028 1 004 748 в том числе: покупатели и заказчики 241 919 051 920 851 задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал 244 47 710 авансы выданные 245 120 267 83 897
Денежные средства в том числе: 260 1 562 053 948 578 касса 261 333 7293 расчетные счета 262 1 124 726 828 580 валютные счета 263 431 464 107 175 прочие денежные средства 264 5530 5530 ИТОГО по разделу II 290 7 987 891 6 325 683 БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) 300 45 049 513 43 245 136 III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал 410 1 047 701 1 047 701
Добавочный капитал 420 19 564 364 19 546 365
Резервный капитал 430 9 934 610 9 916 473
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 198 322 141 ИТОГО по разделу III 490 30 546 873 30 832 680 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (67) 510 40 000 138 998
Отложенные налоговые обязательства 515 1810 2842 ИТОГО по разделу IV 590 41 810 141 840 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (66) 610 2 942 901 3 584 511
Кредиторская задолженность 620 11 073 302 8 476 105 в том числе: поставщики и подрядчики 621 3 564 010 3 766 460 задолженность перед дочерними и зависимыми обществами 622 785 364 103 021 задолженность перед персоналом организации 623 219 657 834 230 задолженность перед государственными внебюджетными фондами 624 265 010 246 450 задолженность перед бюджетом 625 14 501 515 597 авансы полученные 626 4 978 764 2 910 700 прочие кредиторы 627 1 245 996 99 647
Доходы будущих периодов 640 39 617
Резервы предстоящих расходов 650 405 010 ИТОГО по разделу V 690 14 460 830 12 270 616 БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) 700 45 049 513 43 245 136
7.Отчет о прибылях и убытках
Отчет о прибылях и убытках за 1 квартал 2009 г., руб.
Показатель За отчетный период Наименование код 1 2 3 Доходы и расходы по обычным видам деятельности 010 2 703 714
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 (2 162 500) Коммерческие расходы 030 9343
Управленческие расходы 040 (341 945) Прибыль (убыток) от продаж 050 168 232
Прочие доходы и расходы 060 40 Проценты к получению Проценты к уплате 070 (21) Прочие операционные доходы 090 2934
Прочие операционные расходы 100 (32 024) Внереализационные доходы 120 559 902
Внереализационные расходы 130 (274 957) Прибыль (убыток) до налогообложения 140 424 106
Отложенные налоговые активы 141 52 608
Отложенные налоговые обязательства 142 1032
Текущий налог на прибыль 150 156 749
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 190 321 943 СПРАВОЧНО 200 2040
Постоянные налоговые обязательства (активы) Базовая прибыль (убыток) на акцию Разводненная прибыль (убыток) на акцию
Налоговый кодекс РФ (Часть вторая) от 05.
08.2000 № 117-ФЗ.
О бухгалтерском учете: Федеральный закон от 21.
11.1996 № 129-ФЗ.
Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению: Приказ Минфина РФ от 31.
10.2000 № 94н.
Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» (ПБУ18/02): Приказ Минфина РФ от 19.
11.2002 № 114н.
Бородина В. В. Бухгалтерский учет: Учебное пособие для вузов. — М.: Книжный мир, 2006. — 298с.
Бухгалтерский учет и отчетность предприятий и организаций / В. В. Карпова. — М.: Экономика и финансы, 2009. — 615с.
Бухгалтерский учет и отчетность предприятий и организаций / В. В. Карпова. — М.: Экономика и финансы, 2009. — 615с.
Бухгалтерский учет. / Коллектив авторов под ред. Безруких П. С. Изд.3-е.-М.: Бухгалтерский учет, 2008. — 624с.
Вещунова Н.А., Фомина Л. Ф. Бухгалтерский учет на предприятиях различных форм собственности: Учебно-практическое пособие. — М.: Магис, 2007. — 525с.
Волков Н. Г. Практическое пособие по бухгалтерскому учету. — М.: Издательство «Бухгалтерский учет», 2008. — 159с.
Кондраков Н. П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. — 6-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 639с.
Пп.1, п. 4, ст. 374 НК РФ
