Коммерческий кредит предоставляется в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки оплаты товаров, работ или услуг. Средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени. При юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально.
Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.
В мировой практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. В разных странах до 60 — 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита.
На практике применяются три разновидности коммерческого кредита:
— кредит с фиксированным сроком погашения;
— кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
— кредитование по открытому счету (поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке).
Потребительский кредит — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг В денежной форме предоставляется как банковский кредит физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты товаров, услуг и т. п. Весьма распространен такой кредит в товарной форме — в виде розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.
В мировой практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.
Основной признак государственного кредита — непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней.
Международный кредит — совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом й международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру).
Классифицируется по нескольким базовым признакам:
по характеру кредитов — межгосударственный, частный;
по форме — государственный, банковский, коммерческий;
— по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование импорта.
Специфической особенностью международного кредита является его правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.
Практически не применяется в развитых странах ростовщический кредит, на практике осуществляемый путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющим соответствующей лицензии от Центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента (до 120−180% по ссудам, выдаваемым в конвертируемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика.
В литературе по финансам и кредиту рассматривается лишь в историческом плане. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер.
По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных заемщиков ростовщический кредит теряет смысл.
Заключение
:
Форма кредита — это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности.
В России кредиты классифицируются в зависимости от:
стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;
отраслевой направленности;
объектов кредитования;
его обеспеченности;
срочности кредитования;
платности и др.
В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим и физическим лицам и др.
Анализ современной практики кредитования показывает, что в кредитном порттфеле коммерческих банков в основном преобладают краткосрочные ссуды т. е. ссуды сроком до 1 года, а среди них — ссуды сроком до 3—6 месяцев, обусловлено не столько потребностями хозяйства именно в таких кредитах (на цели текущей деятельности), сколько отсутствием у отечественных банков в достаточном объеме ресурсов долгосрочного характера для авансирования капитальных затрат в расширенное воспроизводство. Усиление взаимодействия банков с реальным сектором экономики по лини активного кредитования производства и инвестиционных программ может быть обеспечено лишь при соблюдении двух условий:
во-первых, создания экономических предпосылок в самом реальном секторе экономики;
во-вторых, усиления капитальной базы коммерческих банков и повышене их заинтересованности в размещении своих активов в производственной сфере. Эти условия тесно связаны между собой, но для их выполнения необходимо изменение государственной экономической политики, т. е. повышение платежеспособности и финансовой устойчивости предприятий, ограничение цен естественных монополий; реструктуризация взаимной задолженности предприятий и их задолженности по платежам в бюджет и во внебюджетные фонды, расширение системы льготного налогообложения предприятий, осуществляющих инвестирование в модернизацию производительного капитала; развитие системы гарантирования кредитов банков в инвестиционные проекты; активизация функционирования Российского банка развития для осуществления целевых государственных программ доступного для промышленности кредитования затрат по расширенному воспроизводству основных фондов; стимулирование внедрения банками новых услуг в виде финансового лизинга, факторинговых операций и т. д.
Спискок использованной литературы:
Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др. Финансы. Денежное обращение. Кредит. — Москва: Финансы, ЮНИТИ, 1997.
Банковское дело.
учебник. / под ред. Г. Н. Белоглазовой. «Финансы и статистика». М. 2005.
Василешен Э. Центробанк и коммерческие банки в новой кредитной системе/Российский экономический журнал. — 1993. — № 12;
Обухов Н. П. Кредитный рынок и денежная политика/Финансы. — 2005;
Общая теория денег и кредита./Под ред. Жукова Е. Ф. — Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.
Финансы и кредит./ Под ред. А. П. Ковалева. Ростов н/Д: Феникс, 2003.
«Финансовая газета», № 30, июль 2007 (Статья — «Развитие ипотечного кредитования в России»);
Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств/Бухгалтерия и банки. — 2006. — № 4.
Ямпольский М. М. Об особенностях и проблемах денежно — кредитной политики/Деньги и кредит. — 2007. — № 7;
Общая теория денег и кредита./Под ред. Жукова Е. Ф. — Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.
А. Акулов, О. Акулова. Экономическая теория: словарь основных терминов (учебное пособие). Норма-М., М. 2001.
Финансы и кредит./ Под ред. А. П. Ковалева. Ростов н/Д: Феникс, 2003. С. 207.
Финансы и кредит./ Под ред. А. П. Ковалева. Ростов н/Д: Феникс, 2003. С. 207.
«Финансовая газета», № 30, июль 2007 (Статья — «Развитие ипотечного кредитования в России»);
Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств/Бухгалтерия и банки. — 1996. — № 4.
