Пенсионное страхование

В фондах с установленными выплатами в момент заключения договора определяется фиксированный размер будущей пенсии. При этом принципы и порядок определения размера пенсионного взноса устанавливаются фондом в зависимости от продолжительности внесения пенсионных взносов, инвестиционной политики, оценки экономической ситуации в стране или регионе, инвестировании активов на перспективу и с учетом многих других факторов. Но в любом случае участнику фонда гарантируется выплата пенсии на условиях, предусмотренных в договоре.

Важной в организационном и экономическом отношении особенностью системы негосударственного пенсионного обеспечения является наделение негосударственного пенсионного фонда правом самостоятельно, без вмешательства государства устанавливать размеры, условия и порядок внесения взносов и осуществления выплат по взаимной договоренности со страхователями на основании утвержденного договора.

В систему негосударственного пенсионного обеспечения входят страховые компании, банки, пенсионные фонды (кассы) предприятий. Большинство из создаваемых фондов — это общества с ограниченной ответственностью или общественными организациями.

Условно можно выделять фонды закрытого и открытого типа. Фонд закрытого типа создается только для участников, сгруппированных по определенному признаку (например: работников, состоящих в штате одного или нескольких предприятий, учредивших фонд, работников какой-либо отрасли и прочие). Фонд открытого типа не имеет таких ограничений.

Формирование системы негосударственных пенсионных фондов нельзя считать законченными. На сегодняшний момент пройдена только начальная стадия их образования. Реальная российская практика вносит свои корректировки в этот процесс. Предстоит еще много сделать для совершенствования правовой базы функционирования негосударственных пенсионных фондов.

Таким образом, несмотря на пятилетний период реализации пенсионной реформы, отдельные нормативные акты, необходимы для эффективного регулирования пенсионных накоплений, еще не приняты. Это обусловлено тем, что законодательно установленный период массовых выплат пенсионных накоплений начинается не ранее 2025;2037 гг. Для отдельных возрастных групп пенсионеров ограниченный период формирования пенсионных накоплений (2002;2004 гг.) законодательно позволять сформировать накопительную часть трудовой пенсии начиная с 2012;2013 гг. при этом следует обратить внимание, что право наследования пенсионных накоплений предусмотрено законодательно уже в настоящее время.

Дополнительное пенсионное страхование же призвано выправить эту ситуацию. На самом деле, дополнительная пенсия намного эффективнее банковского вклада, где деньги кладутся под небольшой кредит. Мировой опыт свидетельствует о том, что дополнительное пенсионное страхование успешно решает эту задачу. Каждый из нас имеет возможность обеспечить себя пожизненной дополнительной пенсией, — причем, размер ее можно определить с учетом собственных возможностей.

Заключение

Пенсионное страхование делится на два вида: обязательно пенсионное страхование и добровольное пенсионное страхование. Обязательное пенсионное страхование — это созданная государством система правовых и экономических мер, призванная компенсировать гражданам их заработок, которые они имели до введения обязательного пенсионного страхования. В Российской Федерации размер средней пенсии равен примерно третьей части от уровня зарплаты работающего гражданина, в то время как в экономически развитых странах — 80−90%. Существующая динамика развития в этом отношении показывает, что нашей стране потребуется еще немало лет, прежде мы приблизимся к западному уровню. В пакет законодательных документов обязательного пенсионного страхования входит Федеральный Закон «Об основах обязательного социального страхования», положения Конституции РФ, Федеральный Закон «О трудовых пенсиях в РФ», Федеральный Закон «Об управлении средствами государственного пенсионного страхования в РФ» и ряд других. Существенную роль играет ФЗ № 167 (в редакции от 19.

07.2007) «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации». Пенсионная реформа в нашем государстве началась в 2002 году, дав старт распределительно-накопительной системе формирования пенсии. Согласно ей, формирование трудовой пенсии происходит за счет страховых взносов, которые уплачиваются предприятием (организацией), где работает будущий пенсионер. Трудовая пенсия, в рамках обязательного пенсионного страхования, состоит из базовой, страховой и накопительной частей. Базовая составляющая устанавливается Правительством РФ. В определенные моменты, исходя из экономической ситуации и возможностей ПФР (Пенсионного фонда), базовая часть пенсии индексируется.

Страховая часть находится в зависимости от трудового стажа и уровня заработной платы. Рассчитывается Пенсионным Фондом и индексируется Правительством РФ. Пенсионные накопления можно эффективно инвестировать. На этом принципе основана накопительная часть пенсии, которая собирается на накопительном счете в ПФР и зависит лишь от зарплаты и способа инвестирования. Добровольное же пенсионное страхование позволяет осуществить накопление дополнительной пенсии.

Страхователь, заключив такой договор, оплачивает компании-страховщику определенную сумму денег, и та размещает полученные деньги на финансовом рынке путем инвестирования их в прибыльные проекты. Эффективное инвестирование вложенных средств увеличивает их объем, а страхователь, достигая законодательно установленного пенсионного возраста, получает дополнительную пенсию. Добровольное пенсионное страхование обладает неоспоримым преимуществом перед другими вариантами накоплений: договор страхования накопительной пенсии можно сочетать со страхованием на случай наступления смерти до достижения застрахованным возраста выхода на пенсию. В этом случае, согласно договора добровольного пенсионного страхования, компания-страховщик выплатит законным наследникам застрахованного оговоренную сумму, и это будут немалые деньги. К другим плюсам страхования добровольной накопительной пенсии можно отнести и высокую надежность сбережений. Серьезный контроль над деятельностью страховых компаний со стороны государства, жесткие правила, касающиеся объемов страховых резервов и их размещения обеспечивают надежность страховых компаний, а, значит, и уверенность в том, что сбережениям граждан, заключивших договора добровольного пенсионного страхования, ничего не угрожает. Программы добровольного пенсионного страхования успешно реализуются в самых разных странах мира, позволяя гражданам обеспечить себя средствами к существованию в старости, размер которых зависит не от возможностей государственной системы социального обеспечения, а исключительно от желания и возможностей застрахованного.

Список использованной литературы Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании» от 15.

12.2001г.

Федеральный закон «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» от 15.

12.2001г.

Федеральный закон «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» от 17.

12.2001г.

Грищенко Н. Б. Основы страховой деятельности: Учеб. пособие. — М.: Финансы и статистика, 2006. — 352с.

Основы страховой деятельности: Учебник / Отв. ред. проф. Т. А. Федорова. — М.: Издательство БЕК, 2005. — 768с.

Слептухов Ю.А., Дюжикова Е. Ф. Страхование: учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 312с.

Социальное страхование: Учебник / Под ред. д.э.н., проф. Н. А. Кричевского. — М.: Издательство торговая корпорация «Дашков», 2007. — 316с.

Страхование: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Под ред. В. В. Шахова, Ю. Т. Ахвеледжани — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. — 511с.

Финансы: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. С. И. Лугинина, д-ра экон. наук, проф. В. А. Слепова.

— 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Экономистъ, 2006.

— 682с.

Финансы № 3, 2007. — 44−47с.

Финансы № 1, 2009. — 58−64с.

Человек и труд № 6, 2008. — 26−28с.

Социальное страхование: Учебник/ Под ред. д.э.н., проф. Н. А. Кричевского. — М.: Издательство торговая корпорация «Дашков», 2007. С.23

Социальное страхование: Учебник/ Под ред. д.э.н., проф. Н. А. Кричевского. — М.: Издательство торговая корпорация «Дашков», 2007. С.24

Слептухов Ю.А., Дюжикова Е. Ф. Страхование: учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 2008. С.17

Слептухов Ю.А., Дюжикова Е. Ф. Страхование: учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 2008. С.17

Страхование: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Под ред. В. В. Шахова, Ю. Т. Ахвеледжани — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. С.37

Страхование: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Под ред. В. В. Шахова, Ю. Т. Ахвеледжани — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. С.39

Слептухов Ю.А., Дюжикова Е. Ф. Страхование: учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 2008. С.19

Финансы № 1, 2009. С.59

Человек и труд № 6, 2008. С.26

Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании» от 15.

12.2001.

Федеральный закон «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» от 17.

12.2001

Федеральный закон «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» от 15.

12.2001

Основы страховой деятельности: Учебник / Отв. ред. проф. Т. А. Федорова. — М.: Издательство БЕК, 2005. С.372

Федеральный закон «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» от 15.

12.2001

Там же.

Социальное страхование: Учебник / Под ред. д.э.н., проф. Н. А. Кричевского. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков», 2007. С. 35

Грищенко Н. Б. Основы страховой деятельности: Учеб. пособие. — М.: Финансы и статистика, 2006. С.156

Специальная часть индивидуального лицевого счета — раздел индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе индивидуального учета в ПФР, в котором учитываются сведения о поступивших за это лицо страховых взносов, направляемых на обязательное накопительное финансирование трудовых пенсий, доходе от их инвестировании и о выплатах, произведенных за счет пенсионных накоплений.

Расчетный пенсионный капитал (РПК) — учитываемая в порядке, определяемом Правительством РФ, общая сумма страховых взносов и иных отчислений, поступивших в бюджет ПФР за страхованное лицо после начала пенсионной реформы, а также полученные расчетным способом пенсионные права в денежном выражении, приобретенные вступления в силу Закона «О трудовых пенсиях в Российской Федерации». РПК является базой для определения размера страховой части трудовой пенсии.

Финансы: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. С. И. Лугинина, д-ра экон. наук, проф. В. А. Слепова. — 2-е изд., перераб. и доп. -

М.: Экономистъ, 2006. С.268

Основы страховой деятельности: Учебник / Отв. ред. проф. Т. А. Федорова. — М.: Издательство БЕК, 2005. С. 392

Основы страховой деятельности: Учебник / Отв. ред. проф. Т. А. Федорова. — М.: Издательство БЕК, 2005. С. 394

Финансы № 3, 2007. С.45

Финансы № 1, 2009. С.62

Грищенко Н. Б. Основы страховой деятельности: Учеб. пособие. — М.: Финансы и статистика, 2006. С. 224

Социальное страхование: Учебник/ Под ред. д.э.н., проф. Н. А. Кричевского. — М.: Издательство торговая корпорация «Дашков», 2007. С.48

Социальное страхование: Учебник/ Под ред. д.э.н., проф. Н. А. Кричевского. — М.: Издательство торговая корпорация «Дашков», 2007. С.50

Человек и труд № 5, 2008. С.54

Средства Пенсионного Фонда России

Федеральный бюджет Российской Федерации

накопительная

страховая

базовая

Трудовая пенсия