Требуется четкая разбивка расходов по проекту и использования средств. Должны быть описаны условия всех остальных относящихся к проекту или уже находящихся на балансе кредитов.
В нашем проекте предусмотрено, что реализация услуг начнется с 2011 г., в течение 2010 г. будут проводиться строительные и отделочные работы, осуществляться покупка и установка оборудования, в конце года планируется сдача объекта в эксплуатацию. Открытие мини-отеля планируется в начале 2011 г.
Инвестиционным планом предусмотрен помимо ежегодного обслуживания помещений и коммуникаций плановый ремонт в 2013 г. Предварительная сумма денежных средств заложенная в бюджет 1 250 000 руб. В случае окупаемости и успешной реализации проекта после 2015 г. планируется:
— переоформление многих комнат с приданием каждой индивидуального дизайна;
— выкуп соседнего участка с целью строительства еще одного гостиничного корпуса, ориентировочно на 15 мест и строительство домика отдыха, с биллиардной;
— дополнительная закупка оборудования, в частности, для усиления мощности котельной
Таблица 2.
6.1.
Инвестиционный план и план реализации услуг
№ п/п Наименование этапа Рассматриваемый период времени (год) 2010 2011 2012 2013 2014 2015 1 Проектирование 2 Строительно-монтажные работы 3 Отделочные работы 4 Приобретение и доставка оборудования 5 Подготовка и установка оборудования 6 Сдача объекта в эксплуатацию 7 Планируемый ремонт 8 Реализация услуг
2.7 Финансовые результаты Обобщающий раздел, в котором сводится воедино вся финансовая информация о реализации проекта, приводятся все виды расходов за определенный расчетный период в том числе инвестиционные расходы, указывается объем предполагаемой выручки, в конце приводится финансовый результат.
В таблице 2.
7.1. приводятся основные виды расходов на этапе реализации проекта, определяется выручка от реализации услуг, расчетным период составляет 5 лет с 2011;2015 гг
Таблица 2.
7.1.
Доходы и расходы Наименование статьи Расчетный период (год) 2011 2012 2013 2014 2015
Общая выручка от реализации услуг 18 295 200,00 20 908 800,00 20 908 800,00 20 908 800,00 23 522 400,00 Аммортизационные отчисления 485 965,00 485 965,00 485 965,00 485 965,00 485 965,00 Оплата труда АУ персонала 1 284 000,00 1 284 000,00 1 284 000,00 1 284 000,00 1 284 000,00 Оплата труда основных работников 3 504 000,00 3 504 000,00 3 504 000,00 3 504 000,00 3 504 000,00 Расходы на содержание и обслуживание оборудования 345 504,00 340 560,00 400 560,00 460 560,00 504 555,00 Расходы на обслуживание помещений 320 000,00 350 000,00 350 000,00 350 000,00 380 000,00 Коммунальные платежи, и телекоммуникации 780 000,00 820 000,00 850 000,00 900 000,00 950 000,00 Налоги и отчисления 550 000,00 820 000,00 860 000,00 860 000,00 890 000,00 Общехозяйственные расходы 1 650 005,00 1 950 445,00 1 980 480,00 2 105 044,00 1 120 005,00 Расходы на покупку ТМЦ 180 000,00 220 000,00 340 000,00 380 000,00 420 600,00 Текущий ремонт - - 1 250 000,00 — - Общие расходы 9 199 474,00 9 874 970,00 11 445 005,00 10 359 569,00 9 539 125,00 Финансовый результат (+/-) 9 095 726,00 11 033 830,00 9 463 795,00 10 549 231,00 13 983 275,00
Выручка от реализации рассчитывается по формуле:
Вр = А x В x С x П x Н%,
Где, А — количество номеров (по классу),
В — цена суточного пребывания в номере,
С — количество дней в периоде (в нашем случае 30),
П — количество периодов в году (в нашем случае 12)
Н% - предполагаемый процент заполняемости отеля.
Пример расчета.
2011 г. (стандартные номера) 18*3200*30*12*0,7 = 14 515 200 руб.
2011 г. (номера категории «люкс») 2*7500*30*12*0,7 = 3 780 000 руб.
Итого выручка от реализации услуг в 2011 г. = 18 295 200 руб.
2.8 Риски и эффективность проекта Необходимость в определении потенциально возможных рисков, с которыми можно столкнуться на пути реализации бизнес-идеи, очень важная стратегическая задача. Укажем наиболее часто анализируемые риски:
а) имущественный ущерб в результате техногенных и природных следствий (пожар, ураган);
б) противоправные действия третьих лиц;
в) падение продаж, связанное с резким падением спроса;
г) инфляция рубля;
д) действия органов власти.
е) внутренняя среда организации Таблица 2.
8.1.
Потенциальные риски Виды рисков Возможные последствия 1. Экономический Трудности с получением кредита, снижение числа клиентов. 2 Непредвиденные затраты Всегда возможны непредвиденные ситуации, влекущие за собой дополнительные затраты. 3 Снижение цен гостиниц конкурентов Снижение числа клиентов. 4 Трудности набора персонала Соотношение «уровень квалификации — оплата труда», всегда носит сложный характер Полностью оградить деятельность фирмы от возможных рисков невозможно, задача руководства: оценить какие риски наиболее вероятны, во что они могут обойтись, какие возможны последствия, продумать меры по предотвращению и уменьшение потерь, в случае возникновения таких рисков.
Эффективность и окупаемость.
Заключительная часть бизнес-плана посвящена анализу предложенных мероприятий и определению эффекта от вложенных финансовых средств.
Необходимо проанализировать устойчивость проекта к возможным изменениям как экономической ситуации в целом (изменение структуры и темпов инфляции, увеличении сроков задержки платежей), так и внутренних показателей проекта (изменение объемов сбыта, цены продукции).
Степень устойчивости проекта по отношению к возможным изменениям условий реализации может быть охарактеризована показателями границ безубыточности, цен и других параметров.
Граница безубыточности чаще применяется для расчета производственных показателей, в нашем случае обратим внимание на следующие факторы и определим коэффициенты:
Индекс доходности — отношение суммы приведенных эффектов к величине капиталовложений. Если ИД > 1, проект эффективен, если ИД < 1 — неэффективен.
Таблица 2.
8.2.
Уровень доходности проекта Показатель Календарный период (год) 2011 2012 2013 2014 2015
Индекс доходности 0,17 0,37 0,55 0,75 1,003
Приведенным эффектом выступает прибыль от реализации. Рассматривая Индекс доходности в динамике, наблюдаем увеличение значения, но только в конце 2015 г. оно превышает 1, что совпадает с временем окупаемости проекта, без учета дисконтирования денежных потоков.
NPV (Текущая стоимость проекта на конец третьего расчетного периода) при годовой ставке дисконтирования 20% составит:
[18 295 200/(1+0,2)x1+20 908 800/(1+0,2)x2+20 908 800/(1+0,18)x3+20 908 800/(1+0,2)x4+23 522 400/(1+0,2)x5] - 54 359 065 = 15 246 000 + 8 712 000 + 5 808 000 + 4 356 000 + 3 920 400 = 38 042 400 руб.
Сроком окупаемости называется продолжительность наименьшего периода, по истечении которого текущий чистый доход в дальнейшем остается неотрицательным.
Срок окупаемости в соответствии с заданием на расчет эффективности может исчисляться:
— от базового момента времени;
— либо от начала осуществления инвестиций,
— либо от момента ввода в эксплуатацию основных фондов создаваемого предприятия (в нашем проекте).
Общий объем накопленных финансовых вложений и текущих расходов перекрывается положительным эффектом в конце 5-го расчетного периода:
104 544 000,00 > 104 397 208,00 (сумма всех расходов и вложений),
Следовательно, срок окупаемости проекта не мене 5-ти лет, со дня ввода в эксплуатацию основных фондов.
В заключении приведем сравнение показателя рентабельности (показывает результативность текущих затрат и определяется, как отношение прибыли от реализации к себестоимости услуг x 100, %):
2011 г. — 110%
2012 г. — 114%
2013 г. — 84%
2014 г. — 102%
2015 г. — 147%
Только в 2013 г. рентабельность ниже нормы, в этом году предусмотрены дополнительные расходы на проведение ремонта.
Таким образом, проект по созданию мини-отеля в г. имеет достаточно оснований для реализации на практике и представляется стратегическим вложением денег на перспективу.
Заключение
Бизнес-планирование является необходимым инструментом в условиях становления нового предприятия или развития уже существующего.
Стандартной формой представления инвестиционного проекта является бизнес-план. В странах с развитой рыночной экономикой накоплен большой опыт в области планирования и анализа инвестиций, который может быть очень полезен для российских разработчиков. В последние годы в нашей стране заметен повышенный интерес к международным методикам в области инвестиционной деятельности и бизнес-планирования.
В настоящее время развитие предпринимательской деятельности тормозится рядом ключевых проблем:
— пренебрежение планирование инвестиционной деятельности;
— отсутствие системы управления качеством;
— дефицит квалифицированных производственных кадров;
— большая доля устаревшего и изношенного оборудования;
— высокая конкуренция на рынках покупателей и поставщиков;
— недостаточная мотивация и результат;
— узкая специализация персонала;
— острый дефицит оборотных средств;
— отсутствие четких целей и стратегий развития;
— плохое взаимодействие подразделений;
— отсутствие комплексного планирования;
— отсутствие системы управления изменениями;
Отличительная особенность и конкурентное преимущество любой малой гостиницы — индивидуальное отношение к каждому клиенту, создание атмосферы домашнего уюта.
Несмотря на экономический кризис, гостиничный рынок России остается привлекательным для иностранных инвесторов, и ряд крупных западных компаний объявили о начале освоения российского.
Мировой опыт и предпринимательская практика доказали, что маленький отель — самый доходный формат гостиничного бизнеса. Мини-гостиницы на 18−25 номеров, предлагающие услуги достаточно высокого качества — самый незаполненный сегмент рынка.
Отели мини-формата востребованы и в городах, и в курортных регионах. К тому же такой формат отеля интересен инвестору благодаря более быстрой окупаемости, чем большой отель, средний срок окупаемости 4−5 лет.
Предложенная модель проекта мини-отеля может служить основой для детальной проработки данного вопроса, внесению корректировок и реализацией в ближайшей перспективе.
Список используемой литературы
1. Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечеств. и зарубеж. опыт. Соврем. практика: учеб. пособие // авт. коллектив:
В.М.Попов (рук.), Г. В. Медведев, С. И. Ляпунов, С. Ю. Муртазалиева; под ред. В. М. Попова; Рос. экон. акад. им. Г. И. Плеханова. ;
6-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2008.
— 431 с.
2. Р. Я. Вакуленко, Е. А. Кочкурова // Управление гостиничным предприятием. Изд.-Логос, 2008 с.
8.
3. Ковальчук, А. П. Щемящее чувство… туриста. Управление инвестициями в гостиничном и туристическом комплексе // Российское предпринимательство. — 2005.
— N 1. — С. 104−109.
4. Коломейская, И. Вырос объем инвестиций в гостиничный бизнес регионов // Директор-дайджест. — 2008. — N 9. — С. 23.
5. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе: учеб. пособие / А. М. Дубров, Б. А. Лагоша, Е. Ю. Хрусталев, Т. П. Барановская; под ред. Б. А. Лагоши. — 2-е изд., перераб. и доп. ;
М.: Финансы и статистика, 2003. — 222 с.
6. Чечевицына Л. Н. // Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебник. — Ростов н/Д: Феникс, 2008. — 379с.
7. Универсальный учебный экономический словарь // Ростов-на-Дону: Изд-во «Феникс», 2006 г. — 350 с.
8. Бизнес-план инновационного предприятия: требования венчурного инвестора [Электронный ресурс] // Интернет Аукцион Высоких Технологий / Моск. ком. по науке и Технологиям. — 03.
03.2005 <
http://auction-mknt.webplan.ru/cgi-bin/b_is_mmi.cgi?num=1913
9. Becar Realty Group:
http://www.becar.ru/press2.php?mes=16 821
10. «Гарант» // Правовая система: www.garant.ru
11. Савчук В. П. Составление бизнес плана инвестиционного проекта [Электронный ресурс] // Оценка эффективности инвестиционных проектов: учебник // В. П. Савчук. <
http://www.cfin.ru/finanalysis/savchuk/11.shtml>
12. Мультимедийная энциклопедия. «Как начать свое дело», ООО «Диполь», 2006 г.
Р.Я. Вакуленко, Е. А. Кочкурова // Управление гостиничным предприятием. Изд.-Логос, 2008 с.
8.
Федеральный закон от 08.
08.2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» ст. 12 // Система «Гарант».
Becar Realty Group:
http://www.becar.ru/press2.php?mes=16 821
