Организация кредитной работы в банке (на примере ОАО

На основе изучения представленных данных ОАО «Росбанк» может предложить заемщику: уменьшить сумму кредита, увеличить срок кредитования, дать рекомендации по управлению финансами предприятия.

Проведём такой анализ для ОАО «Кирпичный завод», который дополняет рейтинговый, а также позволяет определить вероятность возврата вполне определенной суммы кредита. Он начинается с построения динамического отчета о финансовых результатах, приведенного в Приложении Г.

На первый взгляд существенных тенденции в финансовых результатах заемщика не наблюдается (чистая прибыль колеблется в диапазоне 4000 — 6000 тыс. рублей. в квартал), но это суждение поверхностно. ОАО «Кирпичный завод» на протяжении 9 месяцев проводит сбытовую экспансию — объем реализации растет. При этом опережающим темпом растут переменные расходы и падает средняя рентабельность сбыта, что свидетельствует о недостаточно продуманной структуре производства и реализации, а также небольшой емкости рынка.

Предполагаемое использование кредитных ресурсов (финансирование модернизации) является эффективным — чистая прибыль вследствие снижения производственных расходов повысилась на 60% (см. строку № 6 Приложения Д). Однако ОАО «Росбанк» важно, чтобы вследствие данного улучшения финансовых результатов заемщик смог своевременно вернуть выданный кредит с процентами по нему. Источником погашения процентов является чистая прибыль ОАО «Кирпичный завод». В этой связи аналитик ОАО «Росбанк» рассчитывает финансовый рычаг.

Рассмотрим выбор условий кредитования на примере определения метода погашения процентов и основного долга. ОАО «Кирпичный завод» претендует на получение под проект у ОАО «Росбанк» в 0-м периоде кредита объемом 100 000 тыс. рублей на 5 лет под 20% годовых (простой процент). Расчёт приведён в таблице 17.

На основе таблицы 17 можно сделать следующие выводы:

В целом кредит погашается (общая сумма чистых поступлений больше суммы основного долга с процентами).

По варианту 1 погашение невозможно (в 1-ый и 2-ой годы сумма выплат превышает чистые поступления), в то время как по вариантам 2 и 3 — возможна.

Таблица 17 — График погашения кредита (тыс.

руб) Период Чистые финансовые поступления Вариант 1 — возврат по методу straightline Вариант 2 равномерный возврат процентов и единовременно в конце — суммы основного долга Вариант 3 — единовременный возврат в конце и процентов, и суммы основного долга 1-ый год 30 000 40 000 20 000 0 2-ой год 35 000 40 000 20 000 0 3-ий год 55 000 40 000 20 000 0 4-ый год 55 000 40 000 20 000 0 5-ый год 55 000 40 000 120 000 200 000 Всего 230 000 200 000 200 000 200 000

Окончательный выбор варианта (2 либо 3) зависит от следующих условий:

Пожелания ОАО «Росбанк» об избрании того либо иного варианта.

Если для ОАО «Росбанк» в принципе приемлемы оба варианта, то условий, которыми он каждый вариант обставляет (дополнительный процент по варианту 3, например).

Если никаких дополнительных условий нет, то для ОАО «Кирпичный завод», безусловно, предпочтительнее вариант 3, так как на период действия договора он будет располагать дополнительными финансовыми ресурсами. Следовательно, ОАО «Росбанк» имеет смысл предложить ОАО «Кирпичный завод» вариант 3 под более высокий процент.

Если дополнительные условия есть, то ОАО «Кирпичный завод» должно просчитать свои временные выгоды и издержки, а именно, перевешивают ли выгоды от владения дополнительными финансовыми ресурсами (в частности, выгоды от их потенциального временного размещения в ликвидных прибыльных активах и выгоды от повышения финансовой устойчивости и, следовательно, безрисковости проекта) издержки, выражающиеся в дополнительном банковском проценте.

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ РАБОТЫ В ОАО «РОСБАНК»

3.

1. Сложности и перспективы проведения кредитных операций банка

Традиционно продуктовая линейка ОАО «Росбанк» состоит из продуктов, классифицированных по форме предоставления и получения финансирования: кредита (единоразовая ссуда), кредитной линии с лимитом выдачи (невозобновляемая), кредитной линии с лимитом задолженности (возобновляемая), овердрафта. С развитием конкуренции и диверсификацией финансовых услуг ОАО «Росбанк» стали также появляться специализированные продукты «на приобретение недвижимости», «на приобретение автотранспорта» и пр., которые позволяли заемщикам, подходящим под соответствующие требования, использовать некие преференции (залог приобретаемого имущества без дополнительного обеспечения, льготные процентные ставки и пр.).

Однако ранее предоставление кредитных продуктов ОАО «Росбанк» не сопровождалось отслеживанием и обобщением рисков развития конкретных групп предприятий, и, как следствие, отсутствовала минимизация данных рисков за счет учета специфики деятельности таких заемщиков. В основном каждое предприятие рассматривалось ОАО «Росбанк» без формализованной оценки влияния на него внутриотраслевых и рыночных тенденций.

Сегодня в результате изменений, происходящих в структуре экономики, ведущих к смене ее «лица», для ОАО «Росбанк» стал актуальным системный анализ отраслей, внутриотраслевых тенденций развития, особенностей финансово-экономической деятельности и потребностей предприятий не только в укрупненных отраслях (например, в отрасли «сфера услуг»), но и детализированно (например, ниши «общественное питание», «медицинские услуги», «грузовые перевозки продуктов питания и товаров народного потребления» и пр. внутри отрасли «сфера услуг»), а также формализации данной информации в виде специализированных внутриотраслевых (нишевых) продуктов.

При этом каждый внутриотраслевой продукт ОАО «Росбанк» состоит из двух частей:

требований к заемщику — минимально необходимые критерии для предоставления кредита заемщику, полученные путем анализа рынка и статистики кредитования предприятий данной ниши. Например, для ниши «производство продуктов питания» (глубокая переработка, производство мясной продукции, производство молочной продукции, кондитерское производство и т. д.) — минимальный срок работы, максимальная доля крупнейшего покупателя и поставщика, наличие на доступном рынке не менее одного альтернативного поставщика каждого вида сырья, максимальная доля закупок сырья для переработки в готовую продукцию у импортеров и пр. В рамках «требований к заемщику» продукты могут различаться как по набору требований, так и по ограничениям значений данных требований;

условий кредитования — структура сделки, предлагаемая с учетом принадлежности заемщика к конкретной подотрасли: срок кредита (максимальный и минимальный, а также в зависимости от цели кредита), форма предоставления и погашения (например, кредит, вид кредитной линии, овердрафт), валюта кредита, обеспечение (с учетом наиболее типичного имущества заемщиков, работающих в конкретных отраслях), доходность и пр.

Таким образом, стандартные кредитные продукты ОАО «Росбанк» по форме предоставления (кредит, кредитная линия и пр.) становятся частью внутриотраслевых продуктов и применяются адаптированно. Целевые программы кредитования (на приобретение различного имущества) также возможно включить во внутриотраслевые продукты благодаря набору условий кредитования (например, выставлять срок и обеспечение кредита в зависимости от приобретаемого имущества и т. д.), что имеет наибольшие перспективы в таких внутриотраслевых продуктах, как «грузовые перевозки», «пассажирские перевозки», «сдача в аренду коммерческой недвижимости», и аналогичных, где наиболее частой целью кредитования заемщиков является приобретение основных средств.

При этом по мере накопления опыта работы ОАО «Росбанк» с заемщиками из конкретных ниш (накопления статистики риска) и опыта работы со специфическими видами обеспечения (накопление практики реализации видов имущества, наиболее свойственного предприятиям из конкретной ниши) возникает возможность принимать в залог виды имущества, стандартно считающиеся менее ликвидными и надежными, не повышая при этом порога риска. Данная возможность наиболее актуальна в текущих условиях, когда число заемщиков, имеющих возможность предоставить в залог ОАО «Росбанк» достаточный объем недвижимости и автотранспорта (с учетом дисконтов и требований к качеству имущества), значительно сократилось. В частности, из поля зрения ОАО «Росбанк» фактически исключились целые отрасли, к примеру, большое количество отраслевых ниш в сфере услуг, где большинство предприятий не имеет ликвидных и надежных основных средств, удовлетворяющих требованиям ОАО «Росбанк» к залогам.

Приведенный пример построения продуктовой линейки ОАО «Росбанк» для предприятий основывается на глубоком анализе внутриотраслевых тенденций в экономике, выделении приоритетных отраслей и ниш для кредитования и разработке продуктов, позволяющих:

на начальном этапе (в процессе привлечения) проводить отсечение нецелевых клиентов с критическим уровнем кредитного риска для ОАО «Росбанк» (определяемым в соответствии с первой частью продукта «требования к заемщику»), а значит, снижать число отказов по кредитным заявкам, операционные издержки банка и повышать доходность кредитования;

а также предлагать клиентам наиболее адаптированный продукт (вторая часть продукта «условия кредитования»), минимизирующий риски ОАО «Росбанк» (в т.ч. специфические внутриотраслевые риски заемщика) и удовлетворяющий потребности клиента.

Проведенный анализ деятельности ОАО «Росбанк» позволил определить наиболее актуальные проблемы его деятельности. В первую очередь, анализ показал, что при общем динамичном развитии, сопровождающимся ростом активов, собственного капитала, портфеля кредитов и объемов привлеченных средств, банк столкнулся с проблемой падения уровня доходности активов и снижения рентабельности основных активных операций, и, прежде всего — кредитных операций.

При этом актуальные проблемы банка по дальнейшему развитию потребительского кредитования сводятся, главным образом, к следующему:

повышение конкурентоспособности банка на рынке потребительскогокредитования посредством разработки новых маркетинговых программ по продвижению услуги потребительского кредитования;

выбор наиболее перспективных секторов кредитования и планирование оптимальной структуры кредитного портфеля в части кредитов физическим лицам;

усиление мониторинга качества портфеля потребительских кредитов и обеспечение высокого уровня возвратности (снижение кредитных рисков).

3.

2. Разработка рекомендаций по совершенствованию системы кредитования банка

В параграфе 2.

2. было выявлено, что общая сумма потерь по просроченным кредитам на конец 2013 года составила 3323,5 тыс.

руб. и подлежит погашению в полном объеме.

Для уменьшения величины задолженности по кредитам рекомендуется ввести тщательный отбор заемщиков, проверяя их кредитоспособность по всем финансовым показателям, используя также залоговое обеспечение при кредитовании.

Таблица 18 — Расчет потерь по просроченной задолженности по итогам 2013 года Задолженность, тыс.

руб. Потери, тыс.

руб. Величина задолженности с истекшим сроком погашения количество дней сумма потерь в том числе со сроком с 11.

11.2013 112 050 50 3034,7 со сроком от 16.

12.2013 22 274 15 181,0 со сроком от 22.

12.2013 22 121 9 107,8 Итого потерь, тыс.

руб. 156 445 3323,5

По результатам проведенного исследования улучшится финансовое состояние банка, снижение затрат составит на общую сумму 3323,5 тыс.

руб.

Основные пути ускорения оборачиваемости активов можно назвать следующие:

1) сокращение продолжительности кредитного цикла;

2) широкое распространение кредитных карт и выпуск их в обращение;

3) усиление безопасности и рост надежности, снижение кредитного риска;

4)повышение уровня маркетинговых исследований, направленных на ускорение продвижения банковских продуктов, включая изучение рынка, совершенствование форм его продвижения к потребителю, формирование оптимальной ценовой политики, организацию эффективной рекламы.

Предложенные пути совершенствования использования собственных средств банка предлагаются следующие:

1)расширение клиентской базы за счет совершенствования и внедрения информационных технологий;

2)обновление банковского продукта с использованием кредитных карт и расширения ипотечного кредитования;

3)регулирование достаточности капитала с целью роста доходности активов.

Обобщенные данные комплекса мероприятий с суммой ожидаемого эффекта представлена в табл. 19.

Таблица 19 — Основные направления совершенствования потребительского кредитования ОАО «Росбанк»

Мероприятие Ожидаемый эффект расширение клиентской базы за счет совершенствования и внедрения информационных технологий Рост клиентов порядка 7% .

163 876*7% = 11 471 млн.

руб.

11 471 * 0,227= 2604 млн.

руб.

Увеличение доходов банка — 2604 млн руб. обновление банковского продукта с использованием кредитных карт и расширения ипотечного кредитования Рост клиентов порядка 12,5%

163 876*12,5% = 20 484 млн.

руб.. Увеличение доходов банка при 19,5% годовых — 20 484*0,195 = 3995 млн руб. регулирование достаточности капитала с целью роста доходности активов

Экономия средств 3323,5 тыс.

руб.

К ускорению оборачиваемости собственного капитала приведут мероприятия по совершенствованию организации кредитного и ссудного процесса.

Экономия ресурсов отразится в отчетных данных на снижении затрат.

Улучшение доходности организации после внедрения мероприятий отражены показателями рентабельности, значения рентабельности продаж показывает рост с 36,5% до 36,9%

Теперь разработаем инновационные мероприятия по совершенствованию системы кредитования физических лиц в банке и оценим их эффективность.

Поскольку в линейке продуктов потребительского кредитования ОАО «Росбанк» отсутствуют программы целевого кредитования, предлагается внедрить в продуктовую линейку программу целевого кредитования «Кредит на отдых». В рамках предлагаемой кредитной программы кредитные средства перечисляются на текущий счет клиента по предъявлению им счета, выписанного турагентством, при этом Банк перечисляет сумму, равную стоимости путевки, напрямую в агентство. Оставшаяся часть кредитных средств может быть использована по усмотрению клиента.

Для туристических компаний такое предложение будет привлекательным, поскольку это предполагает полную оплату турпродукта и расширяет возможности компании по объему реализации.

Условия данного кредитного продукта представлены в таблице 20.

Таблица 20 — Характеристика условий новой программы потребительского кредитования «Кредит на отдых» в ОАО «Росбанк»

Условия кредита Программа «Кредит на отдых» Сроки кредитования 1 год (12 мес.) Валюта кредитования RUR Способы выдачи кредита Зачисление на текущий счет; зачисление на счет пластиковой карты, открытой в ОАО «Росбанк» Процентная ставка, % 19% Сумма кредита min — 60 000 рублей max — 300 000 рублей Срок рассмотрения кредитной заявки 2 рабочих дня Комиссии банка: — за выдачу кредита нет — за сопровождение кредита нет — за обслуживание банковского счета Ежемесячно 0,1% от первоначальной суммы кредита Мораторий на досрочное погашение нет Минимальная сумма частичного досрочного погашения 5 000 руб. Комиссия за досрочное погашение нет Подтверждение дохода НДФЛ / без НДФЛ Поручительства и обеспечение нет Требования к заемщику Гражданство РФ; возраст от 18 до 60 лет; общий трудовой стаж не менее 1 года; отсутствие отрицательной кредитной истории; регистрация по месту нахождения офиса банка Дополнительные требования Мужчины до 27 лет — наличие военного билета;

Женщины — при наличии детей — возраст ребенка не менее 6 мес. Дополнительные услуги Каждый заемщик бесплатно получает карту Visa Electron, которая может использоваться для погашения кредита в отделениях и банкоматах ОАО «Росбанк»

В таблице 21 представлен расчет эффективной процентной ставки по кредитному продукту «Кредит на отдых».

Таблица 21 — Расчет эффективной процентной ставки по кредитному потребительскому продукту «Кредит на отдых» ОАО «Росбанк»

Дата платежа Платеж за расчетный период, руб. Остаток задолженности по ссуде, руб. Денежный поток

(расходы) получателя ссуды, руб. Сумма платежа в том числе % погашение основной задолженности дополнительные расходы 17.

04.2014 -114 000,00 -120 000,00 6 000,00 120 000,00 -114 000,00 17.

05.2014 12 020,00 1 900,00 10 000,00 120,00 110 000,00 12 020,00 17.

06.2014 11 851,67 1 741,67 10 000,00 110,00 100 000,00 11 851,67 17.

07.2014 11 683,33 1 583,33 10 000,00 100,00 90 000,00 11 683,33 17.

08.2014 11 515,00 1 425,00 10 000,00 90,00 80 000,00 11 515,00 17.

09.2014 11 346,67 1 266,67 10 000,00 80,00 70 000,00 11 346,67 17.

10.2014 11 178,33 1 108,33 10 000,00 70,00 60 000,00 11 178,33 17.

11.2014 11 010,00 950,00 10 000,00 60,00 50 000,00 11 010,00 17.

12.2014 10 841,67 791,67 10 000,00 50,00 40 000,00 10 841,67 17.

01.2015 10 673,33 633,33 10 000,00 40,00 30 000,00 10 673,33 17.

02.2015 10 505,00 475,00 10 000,00 30,00 20 000,00 10 505,00 17.

03.2015 10 336,67 316,67 10 000,00 20,00 10 000,00 10 336,67 17.

04.2015 10 168,33 158,33 10 000,00 10,00 0,00 10 168,33 ИТОГО: 19 130,00 12 350,00 0,00 6 780,00 0,00 19 130,00 Эффективная процентная ставка, % 35,12%

Таким образом, в условиях соблюдения заемщиком всех установленных программой кредитования существенных условий эффективная процентная ставка по продукту «Кредит на отдых» составляет 35,12% при объявленных 19%. Т. е. разрыв между номинальной и эффективной ставкой составляет 16,12%, что в сравнении со среднерыночными показателями является невысоким разрывом.

Реализация предложенных мероприятий потребует определенных инвестиционных и текущих затрат.

Инвестиционные затраты предусматривают приобретение и установку депозитных устройств (модулей) к уже установленным банкоматам ОАО «Росбанк». Предполагается, что на первоначальном этапе реализации проекта банк модернизирует не более 20 банкоматов, установленных на некоторых станциях метрополитена и в крупных торгово-развлекательных центрах города. Расчет инвестиционных затрат представлен в таблице 22.

Таблица 22 — Инвестиционные затраты на автоматизацию задач совершенствования потребительского кредитования Наименование затрат Кол-во Цена, руб. Сумма, тыс. руб. Затраты на приобретение депозитных устройств CashINForser (количество добавленных модулей) 20 140 000 2 800,0 Затраты на монтаж и сопровождение (10%) х х 280,0 Оплата лицензий на программное обеспечение добавленных модулей 20 60 000 1 200,0 Итого х х 4 280,0

Доходы от реализации внедряемого кредитного продукта должны рассматриваться с учетом сезонности, поскольку сам вид кредитного продукта обусловливает повышение спроса в туристические сезоны. В связи с этим целесообразно планировать спрос на кредиты по кварталам (планирование производится на период 2014 г.). Очевидно, что:

— в I квартале спрос на данный вид кредита будет обеспечен новогодними каникулами;

— во II квартале спрос несколько сократится;

— в III квартале должен ожидаться существенный рост спроса;

— в IV квартале — существенный спад спроса.

Исходя из этих условий, в таблице 23 проведены расчеты прогнозируемого спроса, объемов кредитования и сроков пользования кредитом.

Таблица 23 — Расчет основных параметров реализации кредитного продукта «Кредит на отдых»

Показатель Показатель по кварталам 2014 года Итого I квартал II квартал III квартал IV квартал 1. Спрос на кредит (ед.) 1 000 300 1 050 420 2 770 2. Объемы кредитования, тыс. руб. 200 000,0 18 000,0 262 500,0 29 400,0 509 900,0 3. Эксплуатационные расходы на обслуживание, тыс. руб. (

5% от объемов кредитования) 10 000,0 900,0 13 125,0 1 470,0 25 495,0 4. Расходы на выпуск пластиковых карт Visa Electron Instant Issue (п. 1×1200 руб. за ед.) 1 200,0 360,0 1 260,0 504,0 3 324,0 5. Итого текущие расходы, тыс. руб. 11 200,0 1 260,0 14 385,0 1 974,0 28 819,0

Таким образом, в 2014 году ОАО «Росбанк» от реализации кредитного продукта «Кредит на отдых» может получить годовой экономический эффект, величина которого рассчитана в таблице 24.

Таблица 24 — Расчет возможного экономического эффекта от внедрения кредитного продукта для физических лиц в ОАО «Росбанк» (тыс. руб.)

Показатель Показатель по кварталам 2014 года Итого I квартал II квартал III квартал IV квартал 1. Доходы от реализации кредитного продукта 44 200,0 4 383,0 31 500,0 3 945,9 84 028,9 в т. ч. процентные доходы 38 000,0 2 565,0 24 937,5 1 396,5 66 899,0 2. Текущие расходы по кредиту 11 200,0 1 260,0 14 385,0 1 974,0 28 819,0 3. Чистый доход от реализации кредитного продукта 33 000,0 3 123,0 17 115,0 1 971,9 55 209,9 4. Объем размещения в кредиты, тыс. руб. 200 000,0 18 000,0 262 500,0 29 400,0 509 900,0 5. Средняя стоимость размещения, % 19,00 14,25 9,50 4,75 13,12 6. Рентабельность кредитных операций, % 10,89 7,25 1,79 -1,96 7,47

Таким образом, в первом году реализации мероприятий банк способен получить дополнительно 29,6 млн руб. чистого дохода и повысить среднегодовую рентабельность кредитных операций до уровня 7,47%.

Эффективность мероприятий предлагается оценить по результатам трехлетнего прогнозного периода. Поэтому необходимо использовать следующие параметры динамической оценки эффективности инвестиций.

Чистая текущая стоимость (NPV) — накопленный дисконтированный эффект за весь расчетный период реализации мероприятий, в которые инвестируются денежные средства. Формула для расчета чистой текущей стоимости может быть представлена следующим образом:

(3)

где Rt — результаты (эффекты от внедрения мероприятий), достигаемые на t-м шаге;

Зt — дополнительные затраты, осуществляемые для реализации мероприятий на t-м шаге;

Ic — сумма вложенных в мероприятие инвестиций.

Коэффициент дисконта определяется по формуле:

(4)

Расчет чистой текущей стоимости на 2014;2016 гг. с учетом изложенных условий представлен в таблице 25.

Таблица 25 — Расчет чистой текущей стоимости мероприятий Показатель Показатели по годам проекта мероприятий 2013 2014 2015 2016 1. Инвестиции на модернизацию банкоматов, тыс. руб. 4 280,0 0,0 0,0 0,0 2. Чистый доход от реализации мероприятий, тыс.

руб. х 29 611,8 х х 3. Планируемая ставка процентной доходности активов, % 50,00 50,00 50,00 50,00 4. Чистые процентные доходы от реинвестирования, тыс. руб. х х 14 805,9 7 403,0 5. Дополнительные процентные расходы по привлечению, тыс.

руб. х х 10 846,6 12 424,4 6. Чистый доход по годам, тыс. руб. — 4 280,0 29 611,8 3 959,3 -19 827,3 7. Чистый накопленный доход, тыс. руб. — 4 280,0 25 331,8 29 291,2 9 463,8 8.

Ставка дисконтирования (средняя ставка размещения ресурсов на МБК), % 10,5% 9. Коэффициент дисконтирования, коэф. 1,0000 0,9050 0,8190 0,7412 10. Чистый дисконтированный накопленный доход (NPV) -4 280,0 22 924,7 23 989,0 7 014,2

Если NPV > 0, то мероприятия следует признать эффективным;

NPV < 0, то мероприятия следует отвергнуть;

NPV = 0, то следует обратиться к иным методам оценки.

NPV = 7 014,2 тыс. руб. > 0

Индекс рентабельности инвестиций (PI) — это отношение суммы приведенных эффектов по реализации мероприятия к величине вложенных в него инвестиций:

(5)

По данным таблицы 25 индекс рентабельности инвестиций составит:

Если Р1 > 1, то мероприятия следует принять;

Р1 < 1, то мероприятия следует отвергнуть;

Р1 = 1, то требуется применение иных методов оценки.

Выводы:

Для того чтобы мероприятия по совершенствованию потребительского кредитования в ОАО «Росбанк» могли быть признаны экономически эффективными, необходимо выполнение следующих условий:

NPV = 7 014,2 тыс. руб. > 0

PI = 1,63 > 1,0

При этом по данным таблицы 25 вложенные инвестиции окупятся в течение первого года реализации мероприятий, поскольку отрицательных эффектов в течение прогнозируемого периода не получено.

В целом приведенные результаты экономической оценки мероприятий по совершенствованию потребительского кредитования в ОАО «Росбанк» свидетельствуют о достаточной степени их привлекательности с точки зрения инвестирования средств и целесообразности практической реализации.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика.

Единство субъективного и объективного подходов в процессе формирования кредитной политики банка позволяет наиболее полно учесть все факторы, влияющие на деятельность коммерческого банка, обусловливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную систему организации кредитного процесса в коммерческом банке.

В связи с «охлаждением» рынка кредитования после мирового финансового кризиса и снижением ставки рефинансирования Банка России, снижаются и процентные ставки кредитного рынка, а потребители чаще предпочитают стандартное оформление кредита, нежели экспресс-кредиты под залог приобретаемых товаров.

Кредиты малому бизнесу растут быстрее других видов корпоративных кредитов. На данный момент кредиты малому бизнесу — наиболее перспективный и доходный сегмент рынка кредитов.

Одним из важнейших факторов развития кредитного рынка в России является внимание государства к проблемам банковского кредитования, усиление государственного контроля над кредитным рынком, соответствующие законодательные инициативы. С другой стороны, госбанки контролируют около половины всего кредитного рынка России, действуя при этом не только с помощью рыночных механизмов. Это позволяет госбанкам успешно конкурировать с иностранными банками, активно занимающими российский рынок кредитования, но урезает возможности для кредитного бизнеса российских частных банков.

Сейчас российским коммерческим банкам следует приложить максимальные усилия для реализации следующих действий в области кредитования: сохранение клиентской базы и повышения объёмов предоставленных кредитов, выстраивание процессов сбора задолженностей, оптимизация бизнес-процессов для обеспечения возможности оперативного масштабирования объёмов кредитования.

Условия развития кредитного рынка, сложившиеся под воздействием финансового кризиса, диктуют менеджменту банков несколько иные правила ведения кредитного бизнеса, основанные на эффективности, системности, взвешенности при принятии решений, с более детальной оценкой кредитных рисков и детальным анализом распределения кредитных ресурсов.

Кредитный риск — это риск возможных потерь, связанных с ухудшением кредитоспособности, вызванных невозможностью или нежеланием исполнять свои обязательства в соответствии с условиями соглашения. Кредитный риск ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также может привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка.

Под кредитоспособностью клиента коммерческого банка понимается способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику. Основной сущностью всех критериев кредитоспособности является, по нашему мнению, оценка банком возможности возврата выданного кредита, оценка надежности источников средств, которыми располагает или будет располагать предприятие для возврата денег. Именно на этой основе и зиждутся все критерии кредитоспособности. Кредитоспособность заемщика является необходимым, но не достаточным условием кредитования. Для принятия окончательного решения требуется учет ряда других факторов.

Объектом исследования является ОАО «Росбанк».

В основе реализации кредитной политики коммерческого банка ОАО «Росбанк» лежит теоретически обоснованная модель оптимальной кредитной политики, тесно увязанная с процентной политикой, причем разработка кредитной политики ОАО «Росбанк» базируется на анализе своей ресурсной базы. Особое внимание и контроль в процессе реализации кредитной политики во взаимоотношениях с клиентами в ОАО «Росбанк» нацелены на работу с проблемными ссудами и управлением ими.

Анализ показал, что ОАО «Росбанк» способен удовлетворить своих клиентов в долгосрочных ресурсах, что повышает его репутацию на рынке.

Банк наращивает кредитный портфель более высокими темпами, чем малорискованные кредиты, т. е., можно сказать, что кредитный портфель возрастает в этом случае за счет рискованных кредитных размещений.

Все коэффициенты доходности и качества управления кредитным портфелем банка находятся в рамках допустимых значений, что свидетельствует о высоком уровне доходности и качества управления кредитным портфелем ОАО «Росбанк».

С целью минимизации уровня кредитного риска и повышения качества кредитного портфеля ОАО «Росбанк» предложено снизить удельный вес негативно классифицированных кредитных операций в объеме кредитного портфеля банка, ужесточить лимиты кредитования, регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом.

В российских условиях одной из наиболее приемлемых представляется методика определения кредитного рейтинга заемщика, вычисляемого на основании как ряда общих характеристик предприятия, обеспеченности ссуда имущественными или иными гарантиями и анализа финансового состояния заемщика, производимого на основании данных баланса в течение определенного периода. Рейтинг заемщика показывает ту степень риска, которую принимает на себя банк, выдавая кредит. Однако, по моему мнению, окончательное решение может быть принято только на основе изучения прогнозного баланса, составленного на основании бизнес плана, который не только раскрывает сущность проблем предприятия, но и показывает уровень менеджмента предприятия. Этот уровень просматривается при анализе структуры баланса и бизнес-плана, показывающих соответствие планов предприятия современным представлениям о квалифицированном менеджменте. Кроме того, ОАО «Росбанк» вправе, и даже обязан, принимая решение о выдаче кредита, указать на те недочеты в управлении предприятием, которые мешают ему в полной мере раскрыть свой потенциал.

Актуальные проблемы банка по дальнейшему развитию потребительского кредитования сводятся, главным образом, к следующему:

повышение конкурентоспособности банка на рынке потребительскогокредитования посредством разработки новых маркетинговых программ по продвижению услуги потребительского кредитования;

выбор наиболее перспективных секторов кредитования и планирование оптимальной структуры кредитного портфеля в части кредитов физическим лицам;

усиление мониторинга качества портфеля потребительских кредитов и обеспечение высокого уровня возвратности (снижение кредитных рисков).

На мой взгляд, важными мероприятиями для внедрения их в ОАО «Росбанк» являются:

— расширение клиентской базы за счет совершенствования и внедрения информационных технологий;

— обновление банковского продукта с использованием кредитных карт и расширения ипотечного кредитования;

— регулирование достаточности капитала с целью роста доходности активов.

Предлагаемые мероприятия обеспечивают совершенствование системы функционирования банка, что укрепит стабильность, улучшение показателей результативности работы.

Поскольку в линейке продуктов потребительского кредитования ОАО «Росбанк» отсутствуют программы целевого кредитования, предлагается внедрить в продуктовую линейку программу целевого кредитования «Кредит на отдых». В рамках предлагаемой кредитной программы кредитные средства перечисляются на текущий счет клиента по предъявлению им счета, выписанного турагентством, при этом Банк перечисляет сумму, равную стоимости путевки, напрямую в агентство. Оставшаяся часть кредитных средств может быть использована по усмотрению клиента.

Для того чтобы мероприятия по совершенствованию потребительского кредитования в ОАО «Росбанк» могли быть признаны экономически эффективными, необходимо выполнение следующих условий:

NPV = 7 014,2 тыс. руб. > 0

PI = 1,63 > 1,0

Вложенные инвестиции окупятся в течение первого года реализации мероприятий, поскольку отрицательных эффектов в течение прогнозируемого периода не получено.

В целом приведенные результаты экономической оценки мероприятий по совершенствованию потребительского кредитования в ОАО «Росбанк» свидетельствуют о достаточной степени их привлекательности с точки зрения инвестирования средств и целесообразности практической реализации.

Нормативно-правовые акты РФ Гражданский Кодекс Российской Федерации.

Федеральный Закон № 86-ФЗ от 10.

07.2002 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» .

Федеральный закон № 395−1 от 02.

12.1990 «О банках и банковской деятельности» (со всеми изменениями и дополнениями) Инструкция Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»

О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях. Письмо Банка России № 119-Т от 13.

09.2005 г.

Положение Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»

Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

Монографии и сборники Бернстайн П. Л. Против богов. Укрощение риска. Against the Gods. The Remarkable Story of Risk. — М.: Олимп-Бизнес, 2009. — 396 с.

Вишняков И. В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. — СПб.: СПбГИЭА, 2008. — 51 с.

Ермаков С. Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. Методические рекомендации. М.: Компания Алес, 2010

Лаврушин О. И. Банковское дело: Экспресс-курс, учебное пособие 2009 г.

Лукасевич И. Я. Анализ финансовых операций. Методы, модели, техника вычислений. — M.: ЮНИТИ, 2008. — 400 c.

Мельников А.В. Риск-менеджмент. Стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования. — М.: Анкил, 2008. — 159 с.

Оценка рыночной стоимости коммерческого банка. Методические разработки.

М.:Маросейка, 2011.-224с Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками./ Под ред. Л. Н. Красавиной — М.: Финансы и статистика, 2010.

Рогов М.А. Риск-менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2009.

Русанов Ю. Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России. — М.: Экономистъ, 2012. — 189 с.

Севрук В. Т. Риски финансового сектора Российской Федерации. — М.: Финстатинформ, 2009. — 176 с.

Хорн Д. В. Основы управления финансами. — М.: Финансы и статистика, 2009. — 800 с.

Цисарь И. Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов/ И. Ф. Цисарь.

М.:Дело, 2008.

Челноков В. А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования/ В. А. Челноков.

М.: Высшая школа, 2008.

Щербакова Г. Н. Анализ банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам)/ Галина Щербакова.

М.:Вершина, 2013.-464с.

Эдгар М. Морсман — младший «Управление кредитным портфелем» / Пер. с англ. — М. Альпина Бизнес Букс, 2011.

Научные статьи в периодической печати Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков.// Деньги и кредит.- 2008, № 9.

Бычков В. Проблемы возвратности банковских кредитов.// Финансовый бизнес.- 2013, № 3.

Екушов А. И. Моделирование рисков в коммерческом банке.// Банковские технологии.- 2008, № 5.

Кавкин А. Новые способы страхования кредитного риска с помощью производных инструментов // Финансовый бизнес. — 2009. № 8.

Казаков А., Перепелкин В. Думать о рисках и управлять рисками — это не одно и то же // Финансист. — 2009, № 5/6.

Кирисюк Г. М., Ляховский В. С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит, № 7, 2012.

Котенков В. Н., Сазыкин Б. В. Диагностика развития и финансовой устойчивости банков // Аналитический банковский журнал, 2009. — № 8.

Кравцова Г. И. Виды и классификация банковских ссуд // Банковский вестник, сентябрь 2013.

Кривошеев В. А. Защита банка от убытков. Мнение страховщика.// Бухгалтерия и банки.- 2013, № 10.

Крюков А.Ф., Егорычев И. Г. Анализ методик прогнозирования кризисной ситуации коммерческих организаций с использованием финансовых индикаторов // Менеджмент в России и за рубежом — 2009. № 2.

Кто и как управляет рисками в России? // Рынок Ценных Бумаг. — 2009. № 3.

Кудряшова Ю. О. Оценка рисков как часть системы организации внутреннего контроля в банках.// Банковские услуги.- 2008, № 2.

Лаврушин О. И. Роль кредита в экономическом развитии. // Банковское дело, 2011, № 2

Ларичев В. Д. Предупреждения работниками банка мошенничества и иных злоупотреблений, связанных с выдачей ссуд.// Деньги и кредит. 2008, № 9.

Максутов Ю. Г., Алехин Р. В. Использование методики ФСА для определения себестоимости банковских продуктов // Аудит и финансовый анализ, 2009. — № 2.

Масленченков Ю. С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков.// Банковское дело.- 2008, № 4.

Митрохин В. В. Кредитные продукты на основе использования механизмов распределения рисков. // Банковское дело, 2013, № 2.

О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, сентябрь 2008 г., «Система внутреннего контроля в банках». Письмо Банка России № 87-Т от 10.

07.2009 г.

Овчаров А. О. Методы управления банковскими рисками.// Банковские услуги.- 2008.

Панова Г. С. Виды ссуд и условия кредитования частных клиентов за рубежом. // Банковский журнал, 2010, № 2.

Пашков А. И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки № 3, 2008.

Тосунян Г. Организационно-правовые проблемы повышения эффективности борьбы с финансовой преступностью в банковской сфере.// Финансовый бизнес.- 2008.

Хандруев А. А. Управление рисками банков: научно-практический аспект.// Деньги и кредит.- 2013, № 8.

Щукин Д. О методике оценки риска VAR // Рынок ценных бумаг. — 2009, № 16.

Щукин Д. Управление риском портфеля, хеджированного опционами // РЦБ. — 2009. № 18.

Интернет-ресурсы Кредитная политика банка и механизмы ее реализации ;

http://www.provsebanki.ru/text/261

Методика оценки финансового состояния и кредитоспособности заемщика и анализа кредитных рисков // http: www.finguide.com.ua

Методические подходы к анализу и оценке кредитного портфеля банка внешними пользователями ;

http://bankir.ru/technology/article/1 378 060

Чекина Л. В. Методика оценки кредитоспособности предприятия//

http://aurea.narod.ru

ПРИЛОЖЕНИЯ

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Аналитический баланс ОАО «Росбанк» за 2011;2013 г. г

№ Статьи баланса Данные за

2011 г. Данные за

2012 г. Данные за

2013 г.

в тыс. руб.

удельный вес, %

в тыс. руб.

удельный вес, %

в тыс. руб. удельный вес, % 1 2 3 4 5 6 7 8 Активы 1 Денежные средства 2 524 012 2,22 3 068 129 2,27 6 841 808 3,41 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ 15 531 108 13,6 10 060 956 7,44 12 929 358 6,44 2.1 Обязательные резервы 7 003 417 6,16 3 139 457 2,32 4 551 195 2,26 3 Средства в кредитных организациях 5 238 263 4,6 6 987 928 5,17 21 894 949 10,9 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 4 396 057 3,86 3 482 290 2,57 7 470 954 3,72 5 Чистые ссудные вложения 77 640 657 68,3 105 106 498 77,8 133 949 742 66,79 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 57 995 0,05 542 785 0,4 16 779 0,008 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 5 745 403 5,05 4 129 129 3,05 13 332 099 6,64 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные 78 969 0,06 89 579 0,06 234 615 0,11 9 Требования по получению процентов 888 820 0,78 210 422 0,15 176 634 0,08 10 Прочие активы 1 573 250 1,38 1 372 980 1,01 3 702 139 1,84 11 Всего активов 113 674 534 100 135 050 696 100 200 549 077 100 Пассивы 12 Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0 0,00 0 0,00 0 0,00 13 Средства кредитных организаций 771 097 6,83 8 604 864 6,37 9 920 207 4,94 14 Средства клиентов 72 504 816 63,78 99 455 730 73,6 152 251 063 75,9 14,1 в том числе вклады физических 19 009 857 16,72 26 097 161 19,32 47 480 195 23,6 15 Выпущенные долговые обязательства 21 289 955 18,7 13 813 930 10,22 13 303 613 6,63 16 Обязательства по уплате процентов 454 174 0,39 611 574 0,45 1 097 854 0,54 17 Прочие обязательства 1 540 262 1,35 1 432 005 1,06 2 857 422 1,42 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон 68 360 0,06 302 419 0,22 319 177 0,15 19 Всего обязательств 103 628 664 91,1 124 220 522 91,9 179 749 336 89,9 Собственные средства 20 Уставный капитал (средства акционеров (участников) 3 405 284 2,99 3 405 284 2,52 6 803 605 3,39 20,1 Зарегистрированные обыкновенные акции и долги 3 405 284 2,99 3 405 284 2,52 6 803 605 3,39 20,2 Зарегистрированные привилегированные акции 0 0,00 0 0,00 0 0,00 20,3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных рганизаций 0 0,00 0 0,00 0 0,00 21 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0,00 0 0,00 0 0,00 22 Эмиссионный доход 2 123 696 1,86 123 639 1,57 7 628 919 3,8 23 Переоценка основных средств 53 0,4 53 0,3 53

0,2 24 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 895 147 0,78 1 461 677 1,08 2 028 013 1,01 25 Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 4 644 450 4,08 4 678 784 3,46 6 422 346 3,2 26 Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период

767 591

0,67

1,53

0,98 27 Всего источников собственных средств 10 045 870 8,83 10 830 174 8,01 20 799 741 10,3 28 Всего пассивов 113 674 534 100 135 050 696 100 200 549 077 100

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Отчет о прибылях и убытках ОАО «Росбанк» за 2011;2013 г. г.

(тыс. руб.)

Номер пп Наименование статьи Данные за

2011 год Данные за

2012 год Данные за

2013 год Проценты полученные и аналогичные доходы от: 1 Размещения средств в кредитных организациях

590 208 817 303 1 268 318 2 Ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям)

5 212 037 9 431 266 12 931 560 3 Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)

0 0 0 4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 650 163 602 468 629 483 5 Других источников 6 303 6 035 116 716 6 Всего процентов полученных и аналогичных доходов

6 458 711 10 857 072 14 946 077 Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: 7 Привлеченным средствам кредитных организаций

247 493 370 704 336 821 8 Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)

3 366 692 3 812 238 7 436 501 9 Выпущенным долговым обязательствам 858 236 1 401 500 1 208 860 10 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов

4 891 150 5 584 442 8 982 182 11 Чистые процентные и аналогичные доходы 2 405 019 5 272 630 5 963 895 12 Чистые доходы от операций с ценными бумагами 679 941 1 340 940 13 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 19 153 795 -267 433 647 748 14 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами

54 780 66 282 209 640 15 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

— 800 964 -1 457 839 -2 784 276 16 Комиссионные доходы 1 411 763 1 900 204 5 465 955 17 Комиссионные расходы 255 287 522 323 618 729 18 Чистые доходы от разовых операций 164 700 -5 981 468 911 19 Прочие чистые операционные доходы 59 763 84 726 -20 796 20 Административно-управленческие расходы 1 381 431 2 644 028 6 323 613 21 Резервы на возможные потери 566 809 -396 342 -1 224 945 22 Прибыль до налогообложения 1 875 869 2 709 837 3 124 730 23 Начисленные налоги (включая налог на прибыль)

773 770 608 189 1 133 046 24 Прибыль за отчетный период 1 102 099 2 101 648 1 991 684

ПРИЛОЖЕНИЕ В Агрегированный баланс предприятия — заемщика ОАО «Кирпичный Завод»

Агрегат Статьи баланса Код строк баланса Расшифровка Сумма (млн.

руб.) 01.

07.13 01.

10.13 01.

01.14 Активы А1 Наиболее ликвидные 260 Касса и расчетные счета 2,6 3,6 3,9 А2 Быстрореализуемые 240 Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течении 12 мес. После расчетной даты 7,3 9,6 12,5 А3 Медленно реализуемые 210+220+230+270 НДС по приобретенным ценностям +запасы+дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются после 12 мес.)+ прочие оборотные активы 6,2 6,7 7,1 А4 Труднореализуемые 190 Внеоборотные активы 45,0 47,0 48,0 Баланс (А1+А2+А3+А4) 399 61,1 66,3 71,5 Пассивы П1 Наиболее срочные обязательства 620 Кредиторская задолженность 5,69 5,95 5,87 П2 Краткосрочные обязательства 610+630 Заемные средства+расчеты по дивидендам 2,4 3,6 3,2 П3 Долгосрочные пассивы 590+640+650+660 Заемные долгосрочные средства+прочие долгосрочные пассивы +доходы будущих периодов+фонды потребления+резервы предстоящих расходов и платежей. 3,0 3,1 3,7 П4 Собственные средства 490 Капитал и резервы 50,01 53,65 58,73 Баланс (П1+П2+ П3+П4) 699 61,1 66,3 71,5

ПРИЛОЖЕНИЕ Г Динамический отчет о финансовых результатах и их использовании (тыс.

рублей) Показатели 2 квартал 2013 г. 3 квартал 2013 г. 4 квартал 2013 г. 1. Объем реализации (без НДС и акцизов) 30 000(100%) 43 000(140,3%) 45 000 (150%) 2. Производственные издержки (переменные расходы) 20 000(100%) 30 000(150%) 32 500(162,5%) 3. Операционные издержки (постоянные расходы) 4 000(100%) 4 000(100%) 5 000(125%) 4. Балансовая прибыль (1−2-3) 6 000(100%) 9 000(150%) 7 500(125%)

5.Налог на прибыль 2 000(100%) 3 000(150%) 2 500(125%) 6. чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (4−5) 4 000(100%) 6 000(150%) 5 000(125%)

ПРИЛОЖЕНИЕ Д Изменение финансовых результатов ОАО «Кирпичный завод» после осуществления проекта

Показатели 3 квартал 2014 г. Прогноз по результатам реализации проекта 1. Объем реализации (без НДС и акцизов) 45 000 (100%) 45 000 (100%) 2. Производственные издержки (переменные расходы) 32 500 (100%) 28 000 (86,2%) 3. операционные издержки (постоянные расходы) 5 000 (100%) 5 000 (100%) 4. Балансовая прибыль (1−2-3) 7 500 (100%) 12 000 (160%) 5. Налог на прибыль 2 500 (100%) 4 000 (160%) 6. Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (4−5) 5 000 (100%) 8 000 (160%)

Заместитель Председателя Правления

(инвестиционная банковская деятельность) Первый вице-президент

(Региональный бизнес, дочерние банки, операции с драгметаллами)

Заместитель Председателя Правления

(Казначейство, доверительное управление) Заместитель Председателя Правления

(Безопасность, инкассация) Заместитель Председателя Правления

(информационные технологии) Заместитель Председателя Правления

(Клиентская база, кредитование) Заместитель Председателя Правления

(расчетно-кассовое обслуживание) Заместитель Председателя Правления

(финансовое планирование, депозитарные услуги) Заместитель Председателя Правления

(Юридическое обеспечение деятельности Банка)

Первый вице-президент (Правовое обеспечение, проблемная задолженность)

Первый вице-президент (Административное и корпоративное управление) Главный бухгалтер Банка

Комитеты банка

Вице-президенты, Советники Председателя Правления, консультанты Правления Правление Банка Председатель Правления

Ревизионная комиссия

Аудитор Банка Совет директоров

Собрание акционеров

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.