Введение. 
Внутренний контроль в коммерческом банке как элемент системы противодействия отмывания доходов, полученных преступных путем, и финансирования терроризма

Банковская система обеспечивает перемещение финансовых средств в любую точку мира. Среди огромного множества проводимых операций перед банками стоит задача контролировать их на предмет законности, противодействовать в отмывании денежных средств и финансированию криминальных структур.

С этой проблемой сталкиваются многие страны, не исключение и Россия. Ежегодно объемы проведенных нелегитимных финансовых операций составляют миллиарды долларов США.

В свою очередь, легализация незаконных доходов тесно связана с такими явлениями, как бегство (вывод) капитала за рубеж, коррупция, финансирование терроризма, использование офшорных юрисдикций для сокрытия источника происхождения доходов и уклонения от налогов. В связи с большим объемом отмываемых средств борьба с легализацией незаконных доходов становится одной из наиболее актуальных задач как для мирового сообщества в целом, так и для государств.

Одним из ключевых каналов для отмывания незаконных доходов и финансирования криминальных структур являются на современном этапе коммерческие банки. Использование коммерческих банков для незаконных целей, обусловлено, прежде всего, множеством видов оказываемых услуг финансового посредничества и огромными объемами операций. В настоящее время масштабы проблемы отмывания незаконных доходов для банковской системы Российской Федерации можно охарактеризовать количеством отозванных у кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций.

В современных условиях тесной взаимосвязи коммерческих банков выявление противозаконных операций у целого ряда банков перед другими субъектами ставится задача усилить контроль за проводимыми операциями.

Целью написания курсовой работы является анализ внутреннего контроля в коммерческих банках и направления его совершенствования.

Для реализации цели в курсовой работе поставлены и решены следующие задачи:

Изучить сущность внутреннего контроля в коммерческом банке;

определить роль внутреннего контроля в коммерческом банке как элемента системы ПОД/ФТ;

изучить нормативные требования к построению внутреннего контроля в коммерческом банке;

изучить методики выявления операций в рамках ПОД/ФТ;

проанализировать современное состояние внутрибанковского контроля в коммерческом банке и выявить направления его совершенствования.

Предметом изучения в курсовой работе является внутренний контроль в коммерческом банке.

В качестве объекта исследования выбраны правила внутреннего контроля в коммерческом банке в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Исследование основано на работах.

Методология курсовой работы основана на общих методах научного познания: дедукции и индукции, сравнительного анализа, синтеза теоретического и практического материала. При обработке и систематизации информации применялись методы группировок, классификации, системный и исторический подходы.