Банк страхует выдаваемую ссуду (и, возможно, проценты по ней). При этом предпочтителен трехсторонний договор между банком, заемщиком и страховщиком (либо четырехсторонний, если в сделке участвует и лицо, чьи деньги банк только переводит заемщику).
Банк включает в кредитный договор арбитражную оговорку о том, что в случае возникновения спора между участниками он передается на разрешение арбитражному суду.
В более широком плане речь идет о том, что банк, по-настоящему заботящийся о возвратности своих ссуд, безукоризненно владеет тонкостями юридически верного составления соответствующих документов и сопровождения всего кредитного процесса.
На последних этапах кредитного процесса, когда срок возврата кредита подходит или уже наступил, банк активно использует свою службу экономической безопасности, которая должна действовать жестко, но в рамках законности, доводя дело при необходимости до суда.
Ответственный банк аккуратен в оплате своих долгов, пунктуален в возврате взятых им кредитов, не удерживает в своем обороте чужих средств, не препятствует законным проверкам своей деятельности со стороны компетентных органов.
Рассмотрим далее реализацию залогового права в процессе обеспечения возвратности ссуд.
Гражданский кодекс РФ определяет залог как способ обеспечения исполнения обязательств, в силу которого «кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя), за изъятиями, установленными законом».
Залог как способ обеспечения возврата кредита фактически означает, что кредитор (банк) приобретает право первоочередного удовлетворения требования погашения ссуды и получения причитающихся процентов из стоимости заложенного имущества, в случае если заемщик не выполнил обязательство в срок, предусмотренный кредитным договором. Чтобы залог мог стать реальной гарантией возврата кредита, необходимо соблюдение ряда экономических и юридических требований. Это тем более важно, что хотя закон имеется, но полноценного механизма его реализации пока нет.
К экономическим требованиям относятся: правильный выбор объекта залога, оценка его стоимости, определение вида залога, организация в необходимых случаях контроля за сохранностью предметов залога. Юридические требования следующие: четкое определение прав и обязанностей залогодателя и залогодержателя, правильное оформление залоговых документов в соответствии с видом залога, порядок регистрации хранения залоговых документов.
Практика залоговых операций в России пока весьма невелика. Тем не менее, успели появиться такие их варианты или схемы, которые можно считать новыми:
1. новые виды ценных бумаг;
2. залог прав;
3. залог валюты;
4. залог недвижимости (ипотечный кредит или ипотека).
Для обеспечения возвратности кредита нередко используется гарантия в виде поручительства. По общему правилу лицо, выступившее в роли поручителя по обязательству заемщика, если последний не смог погасить свой долг по данной сделке, отвечает по обязательствам заемщика. Отношения, возникающие при заключении договора поручительства регулируются Гражданским кодексом РФ.
Таким образом, банк использует различные способы обеспечения возвратности ссуд: договор о залоге, гарантийное письмо, договор поручительства, страховой полис, а также новые способы такие, как залог новых видов ценных бумаг, залог прав и залог валюты. Необходимо отметить, что помимо заключения кредитного договора для обеспечения возвратности кредита необходима выработка твердой законодательной базы, что требует разработки новых законопроектов и внесения изменений в уже существующие.
Заключение
Кредитные операции занимают важное место в банковской деятельности, за счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.
В настоящее время банки расширяют набор предлагаемых клиенту кредитных операций, расширяют сферы и увеличивают объем кредитования, что в свою очередь приводит к возрастанию кредитного риска, т. е. риска невозврата выданной ссуды и процентов за ее использование.
Кредитный риск включает риск злоупотреблений, риск неплатежа по внутренним займам и риск неплатежа по иностранным кредитам. В зависимости от вида кредитного риска применяются различные методы регулирования.
Актуальной становится выработка мер по эффективному управлению кредитными операциями с целью их.
Средства управления рисками включают определение риска кредитования потенциального заемщика и определение допустимой величины выдаваемого кредита.
Для минимизации кредитного риска банк должен строить свою работу на принципах:
кредит выдается только тем заемщикам, кредитоспособность которых проверена и является удовлетворительной;
кредитный договор составляют таким образом, чтобы исключить возможность невыполнения ее условий;
постоянный контроль уплаты процентов и погашения основной суммы долга.
Важное значение имеет формирование резервов, размер которых зависит от вида кредитной операции, а соответственно и степени риска по данной операции.
Наряду с созданием резервов, как способа защиты от кредитного риска, коммерческий банк может через страховые организации застраховать риск неплатежа и риск наступления ответственности заемщика за невозвращение кредита.
В настоящее время важной частью управления кредитными операциями выступает оценка потенциального заемщика с целью обеспечения возвратности выдаваемого кредита.
Выявление уровня кредитоспособности (степени кредитоспособности) является процессом определения индивидуального или частного кредитного риска для банка, т. е. риска, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выдаваемой клиенту.
Существует множество методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения долга банку. Одной из наиболее распространенных методик оценки кредитоспособности заемщика является «правило пяти си», где главными критериями выступают характер заемщика, финансовые возможности, капитал, имущество, обеспечение, общие экономические условия. На практике банки применяют сразу несколько методов оценки заемщика, проводя анализ в определенной последовательности.
Важной является классификация клиентов на крупные, средние и мелкие, а также на юридические и физические лица, в зависимости от чего применяются дополнительные способы оценки.
Помимо анализа финансовых коэффициентов важным является проведение интервью, с помощью которого кредитный инспектор может непосредственно (с помощью различных методик) убедиться в достоверности предоставленной информации и получить ответы на возникшие вопросы.
Наибольшей популярностью среди внешних источников информации пользуются запросы у других банков, обслуживающих данного клиента, и у его торговых партнеров. Эти сведения особенно ценны, так как они основаны на прошлом опыте прямого общения с данной компанией.
Особую роль в информационном обеспечении при оценке кредитоспособности потенциального заемщика играют бюро кредитных историй, которые позволяют решить множество проблем, связанных с рисками банковской деятельности.
Возврат банковских кредитов означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами.
Для обеспечения возвратности выдаваемых ссуд банки используют законодательно закрепленные способы обеспечения выполнения обязательств, возникающих при заключении кредитного договора. К ним относятся: договор о залоге, гарантийное письмо, договор поручительства, страховой полис, а также новые способы, такие как залог новых видов ценных бумаг, залог прав и залог валюты.
Сегодня в связи с активным развитием кредитования, расширением сфер и видов кредитных операций для банков особенно острой стоит задача учета кредитных рисков и управления ими. Необходимо отметить, что важнейшую роль в решении этого вопроса, помимо разработки банком собственной системы мер, является выработка законодательной базы, защищающей банки от недобросовестного поведения заемщиков.
Список источников
Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ и часть третья от 26 ноября 2001 г. N 146-ФЗ
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.
12.90 № 395-I в ред. 03.
02.96 № 17-ФЗ.
Жарковская Е. П. Банковское дело: Учебник. Москва: Омега-Л, 2005. — 312 с.
Лаврушин О. И Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент). — М.: Юристъ, 2004. — 423 с.
Маренков Н. Л. Антикризисное управление: контроль и риски коммерческих банков и фирм в России. — Учебник для вузов. — М.: ИНФРА, 2002. — 360 с.
Велиева И. Призраки кризиса. Эксперт. — 2007. — № 10. //
http://www.expert.ru/printissues/expert/2007/10/ prizraki_krizisa/.
Веретенников Д. Скидка за поведение. // Эксперт. — 2007. — № 4. //
http://www.expert.ru/printissues/d/ 2007/04/otvetstvennyi_zaemschik/.
Гальперин К., Кальдина О. Требуется адаптация. Банки и деловой мир. — 2006. — № 5(137). //
http://www.bdm.ru/arhiv/ 2006/05/37.htm.
Левшина Е. Кто кому должен? Банки и деловой мир. — 2006. — № 6(141).//
http://www.bdm.ru/arhiv/2006/06/82.htm.
Лисичкин Д. А. Криминальные методы воздействия на должников и кредиторов. Прогноз финансовых рисков. — 2007. //
http://www.bre.ru/ security/11 511.html.
Лисичкин Д.А. Уголовно-правовое преследование недобросовестных заемщиков и защита имущественных требований кредиторов. Прогноз финансовых рисков. — 2007. //
http://www.bre.ru/security/13 854.html.
Мартынова Т. Выколачивание долгов: теперь без утюга. Банкам предлагают новое оружие борьбы с невозвратами. Банковское обозрение. — Март 2006. — № 3(69) //
http://bo.bdc.ru/2005/3/crash.htm.
Митрофанов А. А. Экономическая безопасность коммерческих предприятий и деловая разведка. Прогноз финансовых рисков. — 2007. //
http://www.bre.ru/security/22 843.html.
Мурычев А. Банк — клиент: как сбалансировать ответственность? Банки и деловой мир. — 2007. — № 3(135). //
http://www.bdm.ru/arhiv/2006/ 03/28−30.htm.
Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска. Прогноз финансовых рисков. — 2007. //
http://www.bre.ru/risk/328.html.
Оценка кредитоспособности на основе анализа денежных потоков. Прогноз финансовых рисков. — 2007. //
http://www.bre.ru/risk/330.html.
Потоцкая Е. Чувство долга. Экономика — разрешение конфликтов. — 4 декабря 2005. //
http://www.abc-people.com/typework/economy/e-confl-10.htm.
Самиев П. Риск есть, а есть ли риск-менеджмент? Банки и деловой мир. — 2006. — № 1(133). //
http://www.bdm.ru/arhiv/2006/01/ekspert.htm.
Тимкин М. Кредитные риски: внутренние модели оценки. Банки и деловой мир. — 2007. — № 3(147). //
http://www.bdm.ru/arhiv/2007/ 03/56.htm.
Цакаев Б. Рисковая история. Банки и деловой мир. — 2007. — № 3(147). //
http://www.bdm.ru/arhiv/2007/03/64.htm.
Приложения Приложение 1
Виды рисков коммерческого банка Вид риска Характеристика 1. Кредитный риск Возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг (выплачивать проценты) 2. Риск ликвидности банка (риск несбалансированной ликвидности) Возможная угроза прибыли и акционерному капиталу банка в результате затруднения в получении средств путем реализации части активов или приобретения нового займа по приемлемой цене. Риск считается наивысшим, когда банк не в состоянии удовлетворить кредитную заявку или ответить по обязательству вкладчика.
Соответственно различают ликвидность активов и ликвидность пассивов 3. Процентный риск Вероятная потеря дохода банка в результате непогашения процентных платежей заемщиком 4. Риск, связанный с неспособностью банка возмещать административно-хозяйственные расходы (риск текущих расходов) Возможное снижение прибыли банка из-за непредвиденных расходов на содержание аппарата сотрудников и прочих расходов, обеспечивающих нормальный ритм работы учреждения 5. Валютный риск Опасность валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении международных кредитных, валютных и расчетных операций 6. Риск неплатежеспособности банка Использование банком акционерного капитала для погашения своих обязательств при отсутствии каких-либо других источников (платежи по возвращаемым кредитам, привлечение новых займов, реализация активов). Чтобы предотвратить подобную ситуацию, важно поддерживать соотношение между акционерным капиталом и активами, так называемый коэффициент достаточности капитала (capital-to-assets ratio). Это означает, что банк с акционерным капиталом, равным 10% активов, в состоянии выдержать большую нагрузку в случае затруднения доступа к прочим источникам средств, чем банк, у которого акционерный капитал составляет только 6% от общей суммы активов Приложение 2
Структура кредитного риска
Приложение 3
Схема зон риска
Приложение 4
Методики оценки финансового состояния фирмы
Самиев П. Риск есть, а есть ли риск-менеджмент? Банки и деловой мир. — 2006. — № 1(133). //
http://www.bdm.ru/arhiv/2006/01/ekspert.htm.
Лаврушин О. И Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент). — М.: Юристъ, 2004. — С. 269.
Маренков Н. Л. Антикризисное управление: контроль и риски коммерческих банков и фирм в России. — Учебник для вузов. — М.: ИНФРА, 2002. — С. 216.
Тимкин М. Кредитные риски: внутренние модели оценки. Банки и деловой мир. — 2007. — № 3(147). //
http://www.bdm.ru/arhiv/2007/ 03/56.htm.
Тимкин М. Кредитные риски: внутренние модели оценки. Банки и деловой мир. — 2007. — № 3(147). //
http://www.bdm.ru/arhiv/2007/ 03/56.htm.
Цакаев Б. Рисковая история. Банки и деловой мир. — 2007. — № 3(147). //
http://www.bdm.ru/arhiv/2007/03/ 64.htm.
Лаврушин О. И Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент). — М.: Юристъ, 2004. — С. 267.
Велиева И. Призраки кризиса. Эксперт. — 2007. — № 10. //
http://www.expert.ru/printissues/expert/2007/10/ prizraki_krizisa/
Жарковская Е. П. Банковское дело: Учебник. Москва: Омега-Л, 2005. — С. 210.
Мурычев А. Банк — клиент: как сбалансировать ответственность? Банки и деловой мир. — 2007. — № 3(135). //
http://www.bdm.ru/arhiv/2006/ 03/28−30.htm.
Тимкин М. Кредитные риски: внутренние модели оценки. Банки и деловой мир. — 2007. — № 3(147). //
http://www.bdm.ru/arhiv/2007/ 03/56.htm.
Лаврушин О. И Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент). — М.: Юристъ, 2004. — С. 129.
Потоцкая Е. Чувство долга. Экономика — разрешение конфликтов. — 4 декабря 2005. //
http://www.abc-people.com/typework/economy/e-confl-10.htm.
Жарковская Е. П. Банковское дело: Учебник. Москва: Омега-Л, 2005. — 312 с.
Оценка кредитоспособности на основе анализа денежных потоков.//
http://www.bre.ru/risk/330.html.
Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска. //
http://www.bre.ru/risk/328.html.
Лаврушин О. И Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент). — М.: Юристъ, 2004. — С. 96.
Веретенников Д. Скидка за поведение. // Эксперт. — 2007. — № 4. //
http://www.expert.ru/printissues/d/2007/04/ otvetstvennyi_zaemschik/.
Митрофанов А. А. Экономическая безопасность коммерческих предприятий и деловая разведка. Прогноз финансовых рисков. — 2007. //
http://www.bre.ru/security/22 843.html.
Лаврушин О. И Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент). — М.: Юристъ, 2004. — 423 с.
Лисичкин Д. А. Криминальные методы воздействия на должников и кредиторов. //
http://www.bre.ru/security/11 511.html.
Мартынова Т. Выколачивание долгов: теперь без утюга. Банкам предлагают новое оружие борьбы с невозвратами. Банковское обозрение. — Март 2006. — № 3(69) //
http://bo.bdc.ru/2005/3/crash.htm.
Гражданский Кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья). Ст. 344, п. 1.
Гальперин К., Кальдина О. Требуется адаптация. Банки и деловой мир. — 2006. — № 5(137). //
http://www.bdm.ru/arhiv/ 2006/05/37.htm.
Гражданский Кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья). Ст.361−367.
Кредитный риск Риск, связанный с заемщиком
Риск, связанный со способом обеспечения возврата ссуды
Системный риск
Форс-мажорный риск
Риск гаранта
Риск страховщика
Риск залога
Объективный
Субъективный
Юридический
Ликвидности
Потери
Конъюнктуры
Юридический
Выигрыш
Потери
Отрицатель-ные потери
Зона допус-тимого риска
Зона критического риска
Зона катастрофи-ческого риска
Безрисковая зона
Расчетная
прибыль
Расчетная выручка
Имущественное состояние
Величины возможных потерь
Экспресс-оценка (отсутствие возможности изучить баланс)
Подробная оценка (оценка партнера, контрагента)
Хрестоматийная оценка (поглощения, реструктуризация фирмы)
Подробная оценка
(оценка заемщика)
Коэффициент текущей ликвидности
Анализ финансовой устойчивости
Анализ платежеспособ-ности (ликвидности)
Коэффициент обеспеченности собственными средствами
Анализ деловой активности и эффективности деятельности
Оценка имущественного положения
Оценка ликвидности
Оценка финансовой устойчивости
Оценка деловой активности
Анализ обеспеченности собственными средствами
Коэффициент оборачиваемос-ти оборотных средств
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
Коэффи-циент покрытия
Коэффици-ент платежес-пособности
Коэффициент финансовой независимости
Коэффициент обеспеченности оборотными средствами
Оценка платежеспособности
Анализ внеоборотных и оборотных активов
Анализ собственного и привлеченного капитала
Анализ дебиторской и кредиторской задолженности
Анализ обеспеченности собственными средствами
Анализ денежных потоков от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности
Методики оценки финансового состояния фирмы
