Бизнес-план пансионата, индивидуальное задание любое

Для предотвращения данного вида риска необходимо на подготовительном этапе и в первый месяц работы уделить особое внимание рекламе и стимулированию продвижения продукции.

В приложениях представлен подробный план на первый год деятельности, в табл. 11 представлен общий план на три года.

Таблица 11

Финансовый план кафе на три года (руб.)

№ п/п Показатели 1-й год 2-й год 3-й год 1 Выручка 11 781 000 13 200 100 13 526 800 2 Постоянные издержки 3 005 800 3 100 750 3 205 600 3 Переменные издержки 7 428 836 8 560 350 9 001 300 4 Общие издержки 10 434 636 11 661 100 12 206 900 5 Прибыль 1 346 364 1 539 000 1 319 900 6 Налог на прибыль 323 127,36 369 360 316 776 7 Единый налог на вмененный доход 172 253,64 172 253,64 172 253,64 8 Чистая прибыль 850 983 997 386,36 830 870,36

Кроме показателей эффективности, рассчитанных в приложении 4, можно вычислить чистый дисконтированный доход при норме дисконтирования 5% по следующей формуле:

NPV=

где

NPV — чистый дисконтированный доход (чистая текущая стоимость) проекта;

TR — результаты, получаемые на t-м шаге расчета;

TC — затраты, получаемые на t-м шаге расчета;

T — горизонт расчета;

t — соответствующий шаг расчета;

Е — постоянная норма дисконта, равная приемлемой для инвестора норме дохода на капитал.

Таким образом, используя данные, представленные в приложениях и табл. 11, NPV проекта= -1 500 000+810460+904 659+717737=932 856 руб., что свидетельствует о коммерческой эффективности проекта открытия кафе при пансионате «Зеленая миля».

Также можно рассчитать индекс доходности предлагаемого проекта по следующим формулам:

IP=*PV

где IC — первоначальные капиталовложения; PV — текущая стоимость проекта.

PV=

IP кафе=2 432 856/1500000=1,62. Что также подтверждает коммерческую эффективность нашего проекта.

Заключение

С обострением конкуренции в различных сферах борьба за количество и качество информации усиливается. Это вызвано тем, что расширение любого бизнеса не может осуществляться без углубленных данных о потребителях, состоянии рынка, конкуренции, а также факторах, оказывающих прямое и косвенное воздействие на достижение предприятием поставленных целей. Необходимым условием становится составление бизнес-плана открытия предприятий и реализации различного рода проектов.

Особое внимание при составлении бизнес-плана должно быть уделено учету факторов риска при реализации инвестиционных проектов. Для расчета риска в любой области деятельности — торговле, производстве и других — необходимо в первую очередь прогнозировать изменение ситуации на рынке. Чем точнее модель, описывающая процессы, протекающие на рынке, тем меньше риск совершения необдуманных действий. При инвестиционной деятельности не только необходимо моделировать ситуацию на рынке, динамику изменения цен на сырье, материалы и другие компоненты, но и прогнозировать состояние дел в других сферах. Для того чтобы предложить методы снижения риска или уменьшить связанные с ним неблагоприятные последствия, вначале нужно выявить соответствующие факторы и оценить их значимость.

Предложенный в рамках данной работы проект открытия кафе при пансионате «Зеленая миля» полностью соответствует курсу стратегического развития пансионата. Составленный бизнес-план учитывает все необходимые первоначальные вложения и затраты, а также исходные данные (безвозмездное инвестирование, норма дисконтирования — 5%, отсутствие поправки на риск при расчете финансовых результатов). Проведенные расчеты обосновывают коммерческую эффективность предложенного проекта.

Список использованных источников

1. Акуленок Д. Н., Юбуров В. П., Морошкин В. А., Новиков О. К. Бизнес-план фирмы: Комментарий к методике составления. Реальный пример. — М.: ООО «ГНОМ — ПРЕСС», 2002.

2. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие. — М.: Финансы и стастика, 2001.

3. Бизнес-планирование: методическое пособие. — СПб.: НОУ ДПО «Санкт-Петербургская школа бизнеса», 2005.

4. Бизнес — план. / Методические материалы. /Под ред.: Р. Г. Маниловского — М.: Финансы и статистика, 2000.

5. Ольве Н. Г., Рой Ж., Веттер М. Сбалансированная система показателей. Практическое руководство по использованию/Пер. с англ. — М.: Вильямс, 2006.

6. Осипенко Е. Г. Исследование удовлетворенности «Гранд-отеля «Европа» за 2004;2005 гг.//Современные аспекты экономики, № 4 (97), 2006

Стр. 192−196.

7. Попов В. М., Кураков Л. П., Ляпунов С. И., Мингазов Х.Х."Бизнес-план-отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация". — М.; Финансы и статистика, 2001.

8.

http://doska6.com

9.

http://businessrest.ru

10. Данные результатов исследования, проведенного маркетинговым агентством Promaco (Татьяна Пышкина — руководитель отдела исследований). Данные опубликованы на www.rbc.ru

Приложения Приложение 1 Исходные данные для составления финансового плана Статьи расходов и доходов Интервал планирования, мес. 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Источники финансирования, всего: 1 500 000 — - - - - - - - - - - - в том числе: собственные средства 500 000 займы, кредиты 1 000 000

Выручка от реализации услуг, всего: 448 800 561 000 673 200 785 400 897 600 1 009 800 1 122 000 1 166 880 1 211 760 1 256 640 1 301 520 1 346 400

Расходы: Капитальные затраты, всего: 1 210 000 82 000 — - - - - - - - - - - в т. ч. Оборудование 1 010 000 57 000 - - Ремонт помещений 200 000 доп.

оборудование — 25 000

Расходы на материалы (с НДС) 269 280 336 600 403 920 471 240 538 560 605 880 673 200 700 128 727 056 753 984 780 912 807 840

Зарплата наемного персонала 25 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000

Арендная плата 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000

Хозяйственные расходы 10 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000

Расходы на рекламу 2000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000

Коммунальные услуги 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000

Расходы на содержание транспорта Амортизация 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 Организационные расходы Иные постоянные расходы, всего: 1400 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 в т. ч. Транспорт 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000

Непредвиденные расходы 1400 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600

Приложение 2 План финансовых результатов деятельности Статьи расходов и доходов Интервал планирования, мес. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Выручка от реализации 448 800 561 000 673 200 785 400 897 600 1 009 800 1 122 000 1 166 880 1 211 760 1 256 640 1 301 520 1 346 400

Текущие затраты, всего: 584 983 613 903 681 223 748 543 815 863 883 183 950 503 977 431 1 004 359 1 031 287 1 058 215 1 085 143

Взносы на обязательное пенсионное страхование 26 040 22 540 22 540 22 540 22 540 22 540 22 540 22 540 22 540 22 540 22 540 22 540

Обязательное соц.

страхование от несчастных случаев 372 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 Доходы за вычетом расходов -162 595 — 75 765 — 30 885 13 995 58 875 103 755 148 635 166 587 184 539 202 491 220 443 238 395

Сумма единого налога (при наличии прибыли) — - - 2 099 8 831 15 563 22 295 24 988 27 681 30 374 33 066 35 759

Минимальный налог (при наличии убытка) 4488 5610 6732 — - - - - - - - - Чистый доход (5−6-7) -167 083 — 81 375 — 37 617 11 896 50 044 88 192 126 340 141 599 156 858 172 117 187 377 202 636

То же нарастающим итогом -167 083 -248 458 — 286 075 — 274 179 — 224 136 — 135 944 — 9 604 131 995 288 853 460 970 648 347 850 983

Приложение 3 План движения денежных средств № пп Статьи расходов и доходов 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 ВСЕГО 1. Остаток денежных средств на начало месяца — 251 600 58 108 -4954 -39 966 -13 268 58 310 148 274 309 612 488 902 611 180 826 374 1 059 520 2. Источники финансирования 1 500 000 — - - - - - - - - - - - 1 500 000 3. Поступления от реализации — 448 800 561 000 673 200 785 400 897 600 1 009 800 1 122 000 1 166 880 1 211 760 1 256 640 1 301 520 1 346 400 11 781 000 4. Итого поступления (2+3) 1 500 000 448 800 561 000 673 200 785 400 897 600 1 009 800 1 122 000 1 166 880 1 211 760 1 256 640 1 301 520 1 346 400 13 281 000 5. Расходы организационного периода, всего в том числе: 1 210 000 82 000 — - - - - - - - - - - 1 292 000

Капитальные затраты 1 210 000 82 000 — - - - - - - - - - - 1 292 000 6. Переменные затраты, всего в том числе: 25 000 430 280 497 600 564 920 632 240 699 560 766 880 834 200 861 128 888 056 914 984 941 912 968 840 9 025 600

Закупки материалов — 269 280 336 600 403 920 471 240 538 560 605 880 673 200 700 128 727 056 753 984 780 912 807 840 7 068 600

Зар. плата персонала 25 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 1 957 000 7. Постоянные затраты, всего в том числе: 13 400 103 600 103 600 103 600 103 600 103 600 103 600 103 600 103 600 103 600 103 600 103 600 103 600 1 256 600

Плата за аренду — 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 840 000

Хозяйственные расходы 10 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 190 000

Расходы на рекламу 2000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1 000 1000 14 000

Коммунальные услуги — 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1 000 1000 12 000

Иные постоянные и прочие расходы 1400 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 200 600 8. Налоги, всего в том числе: — 26 412 22 862 39 692 22 862 22 862 49 356 22 862 22 862 97 826 22 862 22 862 122 061 495 381

Начисления на зар.

плату наемного персонала 26 412 22 862 22 862 22 862 22 862 22 862 22 862 22 862 22 862 22 862 22 862 22 862 277 894

Единый налог на доходы — - 16 830 — - 26 494 — - 74 964 — - 99 199 217 487 9. Выплаты по кредитам и займам — - - - - - - - - - - - - - 10. Всего расходов (5+6+7+8+9) 1 248 400 642 292 624 062 708 212 758 702 826 022 919 836 960 662 987 590 1 089 482 1 041 446 1 068 374 1 194 501 12 069 581 11. Остаток денежных средств на конец месяца (1+4−10) 251 600 58 108 — 4954 — 39 966 — 13 268 58 310 148 274 309 612 488 902 611 180 826 374 1 059 520 1 211 419

Приложение 4

Показатели финансовой состоятельности и экономической эффективности проекта: Сумма чистой прибыли за первый год деятельности предприятия (руб.) 850 983р. Сумма вложений собственных средств (руб) 500 000р. Рентабельность продукции (прибыль:

затраты) (%) 8% Рентабельность общих вложений (прибыль:

общая сумма финансирования) (%) 57% Срок окупаемости общих вложений (мес.) 19 мес. Рентабельность вложений собственных средств (прибыль:

сумма вложений собственных средств) (%) 170% Срок окупаемости вложений собственных средств (мес.) 11 мес.

Источник:

http://doska6.com и

http://businessrest.ru

Осипенко Е. Г. Исследование удовлетворенности «Гранд-отеля «Европа» за 2004;2005 гг.//Современные аспекты экономики, № 4 (97), 2006

Стр. 195.

По данным результатов исследования, проведенного маркетинговым агентством Promaco (Татьяна Пышкина — руководитель отдела исследований). Данные опубликованы на www.rbc.ru

Ольве Н.Г., Рой Ж., Веттер М. Сбалансированная система показателей. Практическое руководство по использованию/Пер. с англ. — М.: Вильямс, 2006

Стр. 29.