Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству керамики изреакционноспечённого карбида кремния

в том числе производственных рабочих составит 38 893,9 тыс. руб., в том числе рабочих основных — 27 782,6 тыс. руб., а вспомогательных — 11 111,3 тыс. руб., служащих- 5938,1 тыс. руб.

6. Расчет проектной себестоимости продукции

Для определения себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция в таблице 18, где последовательно определяем затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу. Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаем по данным курсового задания.

Таблица 18 — Проектная калькуляция себестоимости Проектируемый годовой выпуск — 50 т.

Калькуляционная единица — 1 т.

№п/п Наименование статей затрат Единица затрат Планово-заготовительная цена единицы, тыс.

руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу, 1 т Кол-во Сумма тыс.

руб. Количество Сумма, тыс.

руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Основные материалы 1. Карбид кремния F1000 кг 115,5 53,5 6179,25 1,07 123,59 2. Карбид кремния F320 кг 71,7 124,5 8926,65 2,49 178,53 3. Углерод К354 кг 59,95 32 1918,40 0,64 38,37 4. Кремний кг 55,62 142,5 7925,85 2,85 158,52 5. Спирт кг 75,4 19,5 1470,30 0,39 29,41 6. Канифоль кг 204 3,5 714,00 0,07 14,28 Итого: 27 134,45 542,69 2 Вспомогательные материалы 1. Картонная коробка шт. 12,5 50 625 1 12,5 Итого: 625 12,5 3 Топливо и энергия на технологические цели 1. Горячая вода Гкал 98,97 50 4948,5 1 98,97 2. Холодная вода М.куб. 16,96 1250 21 200 25 424,00 2. Азот М.куб. 3,6 0,1 0,36 0,002 0,01 Электроэнергия кВт*ч 2,86 1 231 922,1 3523,3 24 638,4 70,47 Итого: 57 431,6 1148,63 4 Заработная плата основных производственных рабочих тыс.

руб. — 27 782,6 555,7 5 Отчисления на социальные нужды — 30% - 8334,8 166,7 6 Общепроизводственные расходы тыс.

руб. — 68 704,6 1374,1 7 Итого цеховая себестоимость в том числе: расходы на передел тыс.

руб. — 162 253,63 3245,1 8 Общехозяйственные расходы тыс.

руб. — 30 933,7 618,7 9 Прочие производственные расходы 2% от суммы затрат по предыдущим статьям п/п 7+8 тыс.

руб. — 3863,7 77,3 10 Итого себестоимость производства п/п 7+8+9 тыс.

руб. — 197 051,0 3941,0 11 Итого производственная себестоимость тыс.

руб. — 197 051,0 3941,0 12 Коммерческие расходы 2% от производственной себестоимости тыс.

руб. — 3941,0 78,8 13 Полная себестоимость продукции п/п 10+11 тыс.

руб. — 200 992,1 4019,8 Оптовая цена предприятия тыс.

руб. — 241 190,5 4823,8 Расчет годового расхода электроэнергии.

Таблица 19 — Расчет годового расхода электроэнергии Наименование силового и технологического электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт. ч 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1. Электродвигатели к мельнице 2 3 6 0,8 1,1 5,28 8283,5 43 736,9 2. Тросовая тяга 3 1 3 0,8 1,1 2,64 8283,5 21 868,4 3. Вентиляторы 20 3 60 0,8 1,1 52,8 8283,5 437 368,8 4. Токарный станок 10 10 100 0,8 1,1 88 8283,5 728 948,0 Всего: 35 17 169 0,8 1,1 148,72 8283,5 1 231 922,1

Зэл = WЦКэ. х = 1 231 922,1 * 2,6 * 1,1 = 3 523 297,3 руб.

Сэл=Зэл/W=3 523 297,3 /1 231 922,1=2,86 [руб/кВт∙ч].

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета в таблице 20.

Таблица 20 — Смета общепроизводственных расходов Наименование статей расходов Исходные данные Сумма, тыс. руб. 1 Содержание цехового персонала: - основная и доп. заработная плата служащих из табл.

12 5938,1 — основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих из табл. 11 11 111,3 Итого 17 049,3 2. Отчисления на социальные нужды 30% от суммы зарплаты по ст.1 5114,8 3. Содержание зданий и сооружений 3% от сметной стоимости зданий 4664,9 4. Содержание оборудования 2,5% от сметной стоимости оборудования.

821,3 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 4% от сметной стоимости зданий 6219,8 6. Текущий ремонт оборудования 13% от сметной стоимости оборудования. 4271,0 7. Амортизация зданий и сооружений из табл. 5… 6219,8 8. Амортизация оборудования из табл. 5… 4823,1 9. Расходы по охране труда 18% ФЗП всего персонала 8069,8 Итого 57 253,9 10.

Прочие общепроизводственные расходы 20% от суммы расходов по предыдущим статьям 11 450,8 Всего 68 704,6

Оптовая цена предприятия (Ц) рассчитывается:

Ц = С * (1 + Р/100), где Р — рентабельность продукции, принимаем равным 20%.

Таким образом, себестоимость тонны составила 4019,8 руб., а оптовая цена 4823,8 руб.

7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

Сводная таблица технико-экономических показателей составляется в таблице 21. При её составлении часть показателей переносится из расчетов, выполненных в предыдущих разделах, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы.

Таблица 21 — Сводная таблица основных технико-экономических показателей

№ Наименование показателей Значение показателей п/п 1 Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, тыс. шт. 50 б) в оптовых ценах, тыс. руб. 241 190,5 в) по себестоимости, тыс. руб. 200 992,1 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 8283,5 3 Капитальные затраты на основные фонды, тыс.

руб. — всего 188 349,3 в том числе: — здания и сооружения 155 495,7 — оборудование 32 853,6 4 Нормируемые оборотные средства, тыс. руб. 80 721,1 5 Удельные капиталовложения, руб./тыс.

шт. 7,5 6 Численность персонала, чел. — всего 134 в том числе: а) рабочих 120 из них — основных 80 б) служащих 14 7 Производительность труда: а) выработка на одного работающего, тыс. шт./год 0,4 б) выработка на одного рабочего, тыс.

шт./год 0,6 8 Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб. 334,6 б) одного основного рабочего, тыс.

руб. 347,3 9 Полная себестоимость единицы продукции, руб. 4019,8 10 Оптовая цена единицы продукции, руб. 4823,8 11 Прибыль (годовая) от реализации, тыс. руб. 40 198,4 12 Чистая прибыль, тыс. руб.

32 158,7 13 Рентабельность: а) производственных фондов, % 14,9 б) продукции, % 20 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы 5,86 15 Фондоотдача, руб./руб. 1,3 Экономическая эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчет может быть выполнен двумя способами: 1) аналитическим методом или 2) путем построения графика безубыточности.

При использовании первого способа применяется следующая формула:

т.

где Qmax — максимальный объем производства продукции, соответствующий принятой производственной мощности проектируемого объекта, натуральные единицы;

Cуп — условно-постоянные расходы в себестоимости единицы продукции, руб.;

Cпер. — то же, переменные расходы, руб.;

Ц — оптовая цена единицы продукции.

Проекция этой точки на горизонтальную ось графика показывает минимальный годовой выпуск продукции в натуральных единицах (24,5 тыс. шт.), при котором производство данной продукции становится для предприятия безубыточным, а ее проекция на вертикальную ось графика показывает этот же выпуск, исчисленный в оптовых ценах и по себестоимости.

Выводы по проекту

Каждая фирма, начиная процесс производства должна быть уверенна, что её затраты обязательно окупятся и принесут прибыль.

На основании данных показателей можно сделать вывод о том, что производство будет экономически успешно и прибыльно, то есть рационально создавать данное производство. Теоретически производство реально, поскольку рентабельность, срок окупаемости и фондоотдача говорят об экономической целесообразности строительства данного производства.

Эффективный фонд времени работы оборудования составил 8283,5 ч./год. Капитальные затраты на здания и оборудование составляют 188 349,5 тыс. руб. Средняя годовая заработная плата одного основного рабочего составила 347,3 тыс. руб. Производительность труда одного рабочего составляет 0,6 т./чел. Полная себестоимость 1 кг составила 4019,8 тыс. руб.

1 Дудырева, О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И.

Трофименко, Л. В. Косинская; СПбГТИ (ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. — СПб.: [б. и.], 2009.

— 103 с.: ил.

2 Костюк, Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. ;

СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2011. — 323 с.

3 Экономика фирмы: учебник для вузов по специальностям «Национальная экономика» и «Экономика труда» / Всерос. заоч. фин.-экон. ин-т; под ред. В. Я. Горфинкеля.

— М.: Юрайт; М.: ИД Юрайт, 2011. ;

679 с.: ил. — (Университеты России).