Кредитная система государства: в сущности структура

В то же время это может быть определено как косвенное регулирование деятельности коммерческого банка в целях предупреждения его банкротства. Применение положений ст. 292 НК РФ осуществляется с учетом и при отсутствии противоречий со специальными инструкциями и положениями Банка России по формированию резервов, о чем прямо указывается в НК РФ;

резерв на возможные потери под операции с резидентами оффшорных зон формируется в размере от 0 до 50% в зависимости от группы оффшорных зон. Указанием Банка России предусмотрена возможность создания двух типов резервов: во-первых, резервы под кредиты, предоставленные резидентам оффшорных зон, а также под кредитную и приравненную к ней задолженность, определенную в соответствии с требованиями Банка России и числящуюся за резидентами оффшорных зон; во-вторых, резервы под финансовые инструменты, кото-рые в свою очередь представляют собой базу для расчета резервов на возможные потери при операциях, контрагентами в которых выступают резиденты оффшорных зон.

Резервы на возможные потери: по балансовым активам, по которым существует риск понесения потерь; по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах; по срочным сделкам, которые исполняются сторонами в срок (дата расчетов по которым приходится на срок) не ранее третьего рабочего дня после дня их заключения; по требованиям по получению процентных доходов по кредитным требованиям.

Во-вторых, кроме своевременного накопления резервов, коммерческим банком должно постоянно поддерживаться финансовое состояние, соответствующее определенным нормативным показателям, определяющим следующие минимальные размеры основных банковских активов.

Дополнительно к упомянутым нормативам, регулирующим деятельность коммерческого банка, банковским законодательством Российской Федерации устанавливаются отдельные показатели, опос-редованно влияющие на вероятность наступления ситуаций, в результате которых банк может быть признан несостоятельным. Речь идет о величине уставного капитала коммерческого банка. Уставный капитал представляет собой одну из гарантий прав и законных интересов кредиторов и вкладчиков коммерческого банка. Существует точка зрения, что наличие собственного имущества позволяет кредитной организации самостоятельно участвовать в гражданском обороте под собственную имущественную ответственность перед кредиторами.

Уставный капитал может рассматриваться как многоаспектный показатель качества баланса коммерческого банка и одновременно с этим служит нескольким целям:

обеспечению стартового капитала для начала и материальной базы для последующей коммерческой деятельности коммерческого банка;

определению доли участия каждого акционера в доходе и в управлении коммерческим банком;

осуществлению гарантийной функции: уставный капитал определяет минимальный размер имущества общества, гарантирующего интересы его кредиторов.

Формирование уставного капитала банка, созданного в организационно-правовой форме акционерного общества, может осуществляться не только за счет денежных средств, но и за счет иных имущественных вкладов акционеров. В то же время в российском гражданском законодательстве отсутствуют какие-либо ограничения на формирование уставного капитала хозяйственного общества, в том числе и неденежными вкладами, за исключением тех случаев, когда такие ограничения устанавливаются самим хозяйственным обществом. Кредитные организации являются именно таким исключением. Предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации Банком России установлен в п. 4.9 инструкции Банка России от 02.

04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» и не может превышать 20% цены размещения акций (долей в уставном капитале).

Указанная норма подтверждается имеющейся судебной практикой. Так, закон субъекта РФ об участии республики в кредитной организации признан недействующим в связи с несоблюдением требования об указании в таком законе вносимого имущества при приобретении более 20% акций (долей), что является обязательным условием получения согласия Банка России на такое приобретение за счет средств бюджетов всех уровней не только при формировании, но и для действующей кредитной организации.

В случае внесения в качестве вклада в уставный капитал коммерческого банка имущества в неденежной форме должны быть представлены документы, подтверждающие право его учредителей на внесение указанного имущества в уставный капитал коммерческого банка. Не могут быть использованы для формирования уставного капитала коммерческого банка привлеченные денежные средства. Величина уставного капитала оказывает прямое влияние на возможность получения коммерческим банком лицензий на осуществление отдельных видов банковских операций, а это определяет и уровень финансовой независимости банка и, в конечном итоге, оказывает влияние на вероятность наступления банкротства коммерческого банка.

Статья 11 Закона «О банках» определяет минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций, он устанавливается в сумме 300 млн руб. Указанная величина уставного капитала представляет собой минимальный размер собственных средств коммерческого банка, необходимых для его деятельности. Для получения лицензий на осуществление нескольких видов банковских операций коммерческий банк должен, помимо выполнения прочих требований, иметь соответствующий размер уставного капитала. Так, для получения генеральной лицензии коммерческий банк должен увеличить свой уставный капитал до 900 млн руб.; для получения права на привлечение во вклады денежных средств физических лиц — до 3,6 млн руб. По мнению автора, уставный капитал является наиболее важным показателем финансовой состоятельности коммерческого банка. Он прямо влияет на платежеспособность и на судьбу коммерческого банка от момента его учреждения и до момента прекращения деятельности. Законодательно закрепленная система нормативов, определяющих величину активов, а также величину резервов коммерческих банков в конечном итоге позволяет каждому банку регулярно, своевременно и в полной мере осуществлять мероприятия по предупреждению банкротства.

Законодательство о банках содержит и другие меры по предупреждению банкротства коммерческого банка, которые защищают его кредиторов и напрямую не относятся к системе государственного регулирования в сфере предупреждения банкротства. Согласно ст. 38 Закона «О банках» для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создается система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках. Участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках являются организации, осуществляющие функции по обязательному страхованию вкладов (АСВ), и банки, привлекающие средства граждан. Наряду с фондами обязательного страхования коммерческие банки могут создавать и фонды добровольного страхования, которые существуют в форме неком-мерческих организаций. Банк обязан поставить клиентов в известность о своем участии или неучастии в фондах добровольного страхования вкладов. В случае участия в фонде добровольного страхования вкладов банк информирует клиента об условиях страхования. Изначально страхование вкладов (будь оно обязательное или добровольное) представляет собой одну из мер предупреждения негативных последствий финансовой несостоятельности банка.

Законодательство Российской Федерации в банковской сфере основной своей целью имеет поддержание стабильности и работоспособности банковской системы в целом. Это выражается в реализации особой системы мер государственного регулирования, направленных на предупреждение банкротства коммерческих банков. Однако в теории права отсутствует четкое определение системы государственного регулирования деятельности коммерческих банков в целях предупреждения банкротства.

Таким образом, система государственного регулирования, обеспечивающая предупреждение банкротства коммерческих банков, представляет собой совокупность элементов, взаимосвязанное функционирование которых направлено на поддержание стабильности деятельности коммерческих банков, что в конечном итоге обеспечивает профилактику и предотвращение ситуаций, из-за которых возможно наступление их финансовой несостоятельности. Данная система государственного регулирования предполагает объединение во взаимосвязанную совокупность следующих элементов, к которым относятся:

субъекты, влияние которых на коммерческий банк может быть условно разграничено на прямое и косвенное. Прямое влияние исходит от субъекта, непосредственно регулирующего деятельность коммерческого банка в целях предупреждения его банкротства, таким субъектом является Банк России. Остальные субъекты, включенные в систему, оказывают косвенное влияние (например, АСВ и Счетная палата РФ воздействуют на деятельность коммерческого банка косвенно, осуществляя защиту интересов вкладчиков и государства). Накапливаемая АСВ информация о причинах наступления банкротства коммерческих банков является наиболее полной и позволяет разработать обобщенную методику предотвращения банкротства коммерческого банка. На основании общей методики (варьируя те или иные положения) коммерческие банки смогут формировать состав специальных мероприятий, направленных на предупреждение признаков несостоятельности коммерческого банка в каждой конкретной ситуации;

механизм резервирования денежных средств в Банке России, установления и соблюдения нормативов при осуществлении банковских операций — представляет собой комплекс обязательных регулятивных требований, реализация которых обеспечивает платежеспособность и предупреждение банкротства каждого коммерческого банка. Следует выделить нормирование размера уставного капитала, влияющего в пер-вую очередь на возможность получения коммерчески банком лицензий на осуществление банковских операций, а также на его надлежащую конкурентную позицию среди других банков;

нормативные акты — представляют собой документально выраженную реализацию воли органов законодательной власти, направленную на регулирование деятельности коммерческих банков в целях предупреждения их банкротства.

Заключение

Кредитную (или монетарную) политику обычно определяют как комплекс взаимосвязанных мероприятий по регуляции денежно-кредитного рынка, которые проводит государство через центральный банк. Центральный банк выступает в роли проводника, автора кредитной политики, то есть ее главного субъекта. Однако следует отметить, что при разработке кредитной политики, определении ее основных параметров, центральный банк ориентируется на макроэкономические показатели, которые определяются органами законодательной и исполнительной власти.

Проведение кредитной политики предусматривает определение ее стратегии и тактики. Стратегия политики заключается в:

— выборе целей;

— установлении определенной иерархии целей;

— определении параметров целей.

Тактика кредитной политики заключается в выборе средств, инструментов, которые являются наилучшими (преференциальными) для достижения поставленных целей.

Цели кредитной политики можно сгруппировать таким образом:

— конечные (стратегические);

— промежуточные;

— оперативные.

Из-за того, что кредитная политика является одним из направлений общегосударственной экономической политики, ее конечные цели выступают как часть глобальной стратегии, которая определяется законодательными и исполнительными органами власти.

Андросова Л.Д., Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Финансы, денежное обращение, кредит: учеб. пособие. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2013. — 479 с.

Кузнецова Н.Г., Национальная экономика. Система потенциалов: учеб. пособие. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — 359 с.

Лунтовский Г. И. Современное состояние корпоративного управления в кредитных организациях Российской Федерации и перспективы его совершенствования // «Деньги и кредит» № 2, 2013 г.

Деньги, кредит, банки; Инфра-М —, 2012. — 592 c.

Деньги, кредит, банки; Кно

Рус — Москва, 2012. — 560 c.

Деньги, кредит, банки; Кно

Рус — Москва, 2013. — 448 c.

Деньги, кредит, банки. Краткий курс; Окей-книга — Москва, 2013. — 160 c.

Финансы, деньги, кредит, банки; Кно

Рус — Москва, 2013. — 256 c.

Шпаргалка. Деньги, кредит, банки; ЭКОЛИТ — Москва, 2012. — 421 c.

Белотелова Н. П., Белотелова Ж. С. Деньги. Кредит. Банки; Дашков и Ко — Москва, 2012. — 400 c.

Короткевич А. И., Очкольда И. И. Деньги, кредит, банки; Тетра

Системс — Москва, 2012. — 160 c.