Низкие показатели рентабельности связаны с недостаточной величиной клиентской базы и с консервативной инвестиционной политикой банка, а также с отрицательным показателем изменения резервов по возможным потерям по ссудам. Коэффициент отдачи уставного капитала, определяемый путем деления чистой прибыли на сумму уставного капитала банка показывает большое снижение показателя в 2012 году и рост его в 2013 году, что связано с колеблющейся тенденцией снижения и роста чистой прибыли и неизменного размера уставного капитала в анализируемом периоде. Эффективность расходов находится путем деления чистой прибыли банка на размеры операционных расходов банка. Эффективность доходов банка определяется путем деления чистой прибыли банка на чистые доходы банка. Тенденция изменения данных показателей соответственна тенденции изменения чистой прибыли, как и все вышеописанные относительные показатели рентабельности (доходности).Рассматривая весь банковский сектор в 2012 году, то можно сказать о том, что рентабельность активов и капитала российских банков на 1.
01.13г. составила 2,3% и 18,2% соответственно (для сравнения: на 1.
01.12 — 2,4% и 17,6%) и по-прежнему уступает предкризисному уровню (3,2% и 26,3% на 01.
01.07 г.). Количество участников российской банковской системы в 2012 году продолжило сокращаться вследствие роста конкуренции на рынке и ужесточения контроля со стороны Центрального Банка РФ и составило на конец 2012 года 956 единиц, против 978 единиц на начало отчетного года. В текущей ситуации Банк осуществляет свою деятельность, занимая прочные позиции в двадцатке крупнейших российских банков. В рейтинге банков Российской Федерации «АК Барс» Банк занимает 16-е место по размеру собственного капитала и 17-е место по размеру активов (по состоянию на 01.
01.2013г.). В Республике Татарстан активы «АК Барс» Банка составляют 37% от суммарных активов банков, зарегистрированных в регионе, а собственный капитал занимает долю 51% от рынка. По объему кредитных вложений на отчетную дату «АК Барс» Банк имеет долю в 33% рынка РТ, а по объему привлеченных средств — 40%.Коэффициент отдачи уставного капитала, эффективность расходов и доходов банка в 2011;2013 гг. имеют динамику аналогичную динамике активов и пассивов за счет колебаний чистой прибыли. На рисунке 2.12 изображена динамика доходности активов и капитала
ОАО «АК Барс» Банк за 2011;2013 гг.Рис. 2.
12. Динамика доходности активов и капитала ОАО «АК Барс» Банк за 2011;2013 гг. На рисунке 2.12 наблюдается отрицательная динамика доходности активов и капитала «АК Барс» Банк в 2012 году и положительная динамика обоих значений в 2013 году. Такая тенденция в 2011;2013 гг. является следствием снижения чистой прибыли банка в
2012 году по сравнению с 2011 годом почти в 12 раз и ростом чистой прибыли в 2013 году по сравнению с 2012 годом почти в 6 раз, а также в связи, не смотря на резкие колебания прибыли стабильным ростом активов. Также следует отметить, что, не смотря на резко меняющуюся тенденцию показателей рентабельности (прибыльности) банка, рентабельность во все анализируемые периоды 2011;2013 гг. положительная. Значительное внимание Комитет по аудиту уделил вопросу повышения рентабельности капитала «АК Барс» Банка и эффективности его использования. Также одним из важнейших вопросов, находящимся под постоянным контролем Комитета по аудиту в 2013 году, стал масштабный проект по повышению эффективности деятельности ОАО «АК Барс» Банк при участии консультанта международной консалтинговой компании PWC. Члены Комитета по аудиту обсуждали детали проекта, который в последующем позволит банку повысить эффективность бизнеса за счет существенной перестройки бизнес-процессов.
Таким образом, проанализировав финансовое состояние коммерческого банка «АК Барс» Банк за 2011;2013 гг. можно сделать обобщающий вывод о том, что все основные финансовые показатели банка имеют тенденцию роста в анализируемых периодах при незначительном снижении некоторых показателей в 2012 году, а, в общем, работа банка в периоде была эффективной. Банк можно охарактеризовать в 2011;2013 гг. как рентабельный, динамично развивающийся, увеличивающий активы, сохраняющий надежность и расширение признания и укрепления деловой репутации банка и имеющий перспективы к улучшению эффективности своей деятельности и финансовых показателей. Глава 3 Пути улучшения финансового состоянии коммерческого банка3.
1 Рекомендации по повышению и улучшению финансового состояния ОАО «АК Барс» Банка
За последнее десятилетие банковская индустрия испытывала серьезные изменения в своей деятельности и высокую конкуренцию за своего потребителя. С целью выживания в безудержной гонке, банки вынуждены были находить и использовать любые возможности для снижения своих затрат и для сохранения и увеличения своих доходов. Текущие издержки российских банков в последнее время увеличиваются быстрыми темпами, за счет роста затрат на потери по кредитам, за счет расходов на эксплуатацию недвижимого имущества, за счет прочих расходов. Однако, наибольшими для банков продолжают оставаться процентные расходы и затраты на заработную плату. Рост резервов на потери по кредитам характеризует плохое качество кредитов. Ключевым моментом является степень контроля над факторами роста расходов банка.
Следует заметить, что банкам не просто вести контроль над этими факторами, ввиду того, что цены, обуславливающие крупные статьи расходов определяются на финансовых рынках конкуренцией. Однако даже незначительные совершенствования структуры депозитов или использования рабочей силы могут значительно повлиять на соответствующие расходы, принимая во внимание большие объемы этих расходов. Поэтому в последнее время проблема управлением затратами является наиболее обсуждаемой темой в банковских кругах. Чаще всего, столкнувшись с низким или ухудшающим качеством активов, банки пытаются уменьшить затраты и тем самым увеличить прибыль. Однако сама идея сокращения затрат противоречит принципам корпоративной политики большинства банков, хотя методы управления ими на первый взгляд кажутся довольно простыми и надежными. В совокупности и форме эти методы подразумевают оптимизацию, каких либо бизнес-процессов.При анализе финансового состояния коммерческого банка ОАО «АК Барс» Банк, результирующим фактором отрицательной динамики является снижение прибыли банка в 2012;2013 гг. на фоне 2011 года, которая в свою очередь связана с высокими и положительными в динамике операционными расходами.
Поэтому основной причиной снижения финансовых показателей банка является прибыль, и далее целью мероприятий направленных на улучшение показателей финансового состояния банка будет являться снижение издержек (затрат), а следственно увеличение прибыли банка. Для повышения прибыльности проводимых банком ОАО «АК Барс» Банк операций необходимо грамотно осуществлять руководство над его доходами и расходами. Сущность управления доходами и расходами банка заключается в подборе оптимальной структуры доходов и расходов, с помощью которой можно повлиять на прибыльность осуществляемых данным банком операций. В управлении процентных и непроцентных доходов есть свои особенности. Процентные доходы зависят от таких основных факторов как: объем кредитного портфеля коммерческого банка; его структуры; применяемым процентным ставкам за кредит. Так как банк ОАО «АК Барс» Банк испытывает потребность в прибыли, то ему необходимо придерживаться более агрессивной политики из-за того, что финансовые ресурсы его деятельности имеют решающее значение, потому что влияют на финансовые показатели и повышение эффективности его деятельности. Такая политика будет проявляться в относительной доле ссуд корпоративным клиентам (предприятиям), которые обычно приносят банку высокий доход по сравнению с потребительским кредитованием населения. Следовательно, целью мероприятий, направленных на повышение финансового состояния банка ОАО «АК Барс» Банк является увеличение прибыли банка, при положительной динамике которой будут увеличиваться финансовые показатели, такие как ликвидность и рентабельность банка. Здесь необходимо конкретно отразить такие вопросы, как: Во-первых, банку ОАО «АК Барс» Банку необходимо оптимизировать управление непроцентными доходами, выбрав наиболее рациональный набор банковских услуг, которые необходимы клиентам и, установить оптимальные цены и тарифы за эти услуги. Доход банка зависит от нормы прибыли по ссудным операциям, размера комиссий, взимаемых банком за услуги, и от суммы и структуры активов. А наиболее важным источником валового дохода банка ОАО «АК Барс» Банк является кредитование предприятий, расчетное обслуживание, обслуживание внешнеэкономической деятельности, осуществление проектного финансирования и др. Поэтому доля операционной деятельности должна стремиться к 100%, для чего необходимо банку увеличить объем активных операций.
Необходимо увеличить объем операций, которые приносят наибольший доход, для чего банку необходимо увеличить объем кредитов, предоставляемых предприятиям, операций с валютами и комиссионные доходы, а также снизить объем таких операций, которые не приносят доход. Необходимо, в общем, увеличить уровень стабильных доходов банку ОАО «АК Барс» Банк. Банку ОАО «АК Барс» Банк необходимо сократить: хозяйственные расходы; отказаться от нерентабельных направлений бизнеса; уменьшить процентные расходы. Необходимо проанализировать общее сокращение расходов; источники получения дополнительных доходов (пути развития бизнеса); возможности и способы реализации имущества и других активов. Такое сокращение расходов банка улучшит структуру ресурсной базы, и увеличит тем самым долю текущих, расчетных и прочих депозитных счетов клиентов, а также сократит долю дорогостоящих межбанковских кредитов. Прочие задачи, среди которых могут быть, например: изменение внутренней структуры банка, в том числе структур управления; повышение надежности внутреннего контроля; использование специальных механизмов обеспечения возврата средств (проведение взаимозачетов, переуступка прав требований, инициирование банкротства дебиторов и т. д.); привлечение к управлению активами и пассивами банка сторонних организаций, имеющих соответствующие лицензии. Должны быть назначены ответственные исполнители, календарные сроки, этапы выполнения всех намеченных мероприятий, а также доходность, которую они должны обеспечить. Для улучшения эффективности деятельности банка ОАО «АК Барс» Банктакже предлагаются следующие мероприятия: Необходимо разработать и внедрить комплексную программу по снижению кредитной задолженности заемщиков. Также предлагается разработать и внедрить программу по управлению платежной дисциплиной, которая позволит обеспечить поступление дополнительных ликвидных средств в банк. В результате внедрения данной программы остатки средств на текущих счетах юридических лиц планируется увеличить, улучшить прохождение платежей и расчетов клиентов банка. При этом расчеты с бюджетом, операции по выплате заработных плат, пенсий и социальных начислений проводить банком в первоочередном порядке. Предпринять ряд мер общеадминистративных расходов, благодаря чему появится возможность улучшить собственные показатели эффективности деятельности — снизить на 15%.Ключевыми факторами, которые могут повлиять на снижение данных расходов банка будут являться оптимизация численности персонала банка, закрытие работающих площадок, работающих неэффективно, а также пересмотр размеров и условий по договорам арендной платы. Увеличение более чем на 10% как кредитования, так и объемов бизнеса в целом приведет к улучшению финансовых результатов ОАО «АК Барс» Банк — особенно в свете продолжающегося роста относительно рентабельных розничных кредитов. Необходимо активно наращивать кредитование как юридических, так и физических лиц. Увеличение объемов кредитования могут быть достигнуты за счет внедрения и реализации кредитной политики банка.
Необходимо сделать кредитные продукты банка наиболее адаптированные для клиентов, как говорилось вышеоптимизировав управление непроцентными доходами, выбрав наиболее рациональный набор банковских услуг, которые необходимы клиентам и, установить оптимальные цены и тарифы за эти услуги. Вследствие предложенных мероприятий совокупные активы банка планируется увеличивать ежегодно примерно на 10% преимущественно за счет увеличения объемов кредитования. ОАО «АК Барс» Банк направит нераспределенную прибыль на увеличение капитала, который планируется увеличивать ежегодно примерно на 10%. Рост собственного капитала позволит банку увеличить объемы кредитования на одного заемщика. В результате мероприятий планируется увеличить чистую прибыль в первый планируемый год на 38%, второй планируемый год на 14%, третий планируемый год 12%. На рост прибыли повлияли увеличение размера чистых процентных доходов после создания резервов на возможные потери, а также увеличение комиссионных доходов. Уставный капитал планируется оставить неизменным в течение прогнозных периодов. На основании предложенных мер планируется повысить эффективность деятельности банка ОАО «АК Барс» Банк, увеличив показатели прибыльности банка в ближайшие три года. Прогнозные значения представим в таблице 3.1Таблица 3.1Прогнозные показатели финансового состояния банка ОАО «АК Барс» Банк за 2014;2016 гг. Наименование2013 год2014 год2015 год2016 год
Активы банка, тыс. руб.
363 230 687 944 399 7861 038 839 7651 142 723 741Собственные средства (капитал) банка, тыс. руб.
37 890 21 641 679 23 845 847 16 150 431 877Уставный капитал банка, тыс.
руб. 28 215 39 628 215 39 628 215 39 628 215 396Чистая прибыль банка, тыс. руб. 938 1803 565 0844 991 1185 989 341Доходность активов, % (ROA1)0,260,380,480,52Доходность капитала, % (ROE1)2,488,5510,8911,88Коэффициент отдачи уставного капитала, % (ROE2)3,3312,6417,6921,23Итак, из прогнозных показателей в таблице 3.1 наблюдается тенденция роста показателей прибыльности банка ОАО «АК Барс» Банк за анализируемый период 2014;2016 гг. Также, заметно, значительное улучшение показателей, а, следовательно, эффективности деятельности банка по сравнению с 2013 годом. Увеличивается чистая прибыль, растет капитал банка, и, происходит увеличение активов банка. В связи с предпринятыми мероприятиями по улучшению финансового состояния банка ОАО «АК Барс» Банк улучшит показатели своей деятельности, а именно платежеспособность и доходность, что эффективно и положительно скажется на его деятельности. У банка появится достаточно средств, которые могут быть использованы им для погашения своих краткосрочных обязательств в течение года.
Положительная динамика рентабельности (доходности) капитала и активов в 2014;2016 гг. по сравнению с 2013 годом характеризует улучшение эффективности работы банка. Предполагается получать финансовые результаты, позволяющие покрывать расходы на формирование новых резервов на возможные потери по кредитам и генерировать прибыль, достаточную для поддержания планируемого роста рисковых активов. На основании предложенных мер показатели эффективности деятельности банка ОАО «АК Барс» Банк улучшены и имеют положительную динамику. А также стратегией развития банка ОАО «АК Барс» Банк на 2014;2016 гг. определены следующие приоритетные направления повышения эффективности деятельности:
Обеспечение роста финансовых результатов деятельности банка. Расширение клиентской базы. Увеличение размера выданных кредитов при сохранении высокого качества ссудного портфеля банка. Повышение уровня удовлетворенности клиентов. Сохранение сбалансированной по видам и рискам структуры активов. Повышение уровня автоматизации бизнес-процессов банка. Распространение услуг по переводу денежных средств физических лиц без открытия счета, используя соответствующие системы. Совершенствование работы локальной вычислительной сети Банка, в том числе повышение информационной безопасности. Совершенствование работы по управлению рисками, обеспечение непрерывности деятельности банка.
10) Открытие новых структурных подразделений. ОАО «АК Барс» Банк рассчитывает в 2014;2016 году расширять географию своей деятельности за счет открытия новых структурных подразделений в стране. Таким образом, в результате предложенных мероприятий и определенных банком стратегических целей планирования вышеуказанных задач прогнозируется повышение эффективности деятельности банка, то есть улучшение финансового состояния ОАО «АК Барс» Банк.
3.2 Перспективы развития ОАО «АК Барс» Банка
Экономика Российской Федерации проявляет некоторые характерные особенности, присущие развивающимся рынкам, в том числе отмечается сравнительно высокая инфляция и высокие процентные ставки. Российская экономика подвержена влиянию рыночных колебаний и снижения темпов экономического развития в мировой экономике. В 2013 году российская экономика продолжила умеренный экономический рост и преодоление последствиймирового финансового кризиса. Это восстановление сопровождается постепенным увеличением доходов населения, снижением темпов инфляции и ставок рефинансирования, стабилизацией обменного курса российского рубля относительно основных иностранных валют, а также повышением уровня ликвидности на рынке краткосрочных кредитов. Налоговое, валютное и таможенное законодательство Российской Федерации допускают возможность разных толкований и подвержены частым изменениям. Дополнительные трудности для банков, осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации, по-прежнему заключаются в несовершенстве законодательной базы по делам о несостоятельности и банкротстве, в отношении формализованных процедур регистрации и обращения взыскания на обеспечение по кредитам, а также в других недостатках правовой и фискальной систем.
Перспективы экономического развития Российской Федерации, в основном, зависят от эффективности экономических, финансовых и валютных мер, предпринимаемых Правительством, а также от развития налоговой, правовой, нормативной и политической систем. В 2013 и 2014 году политическая и экономическая нестабильность, наблюдавшаяся в регионе, включая события на Украине, оказала и может продолжать оказывать негативное воздействие на российскую экономику, включая ослабление рубля и возникновение трудностей в привлечении международного финансирования. В настоящее время существует постоянная угроза санкций против России и российских официальных лиц, результат которых трудно оценить. Ситуация на финансовых и валютных рынках характеризуется неопределенностью и волатильностью. Эти и другие события могут оказать влияние на деятельность и финансовое положение ОАО «АК Барс» Банк, последствия которого сложно прогнозировать. Руководство не в состоянии предсказать все тенденции, которые могли бы оказать влияние на развитие банковского сектора и экономику в целом, а также то, какое воздействие (при наличии такового) они могут оказать на финансовое положение ОАО «АК Барс» Банк в будущем. Руководство полагает, что им предпринимаются все необходимые меры для поддержки устойчивости и развития бизнеса. Перешагнув рубеж своего двадцатилетия, ОАО «АК Барс» Банк укрепил свои позиции в регионах присутствия, сумев консолидировать свои силу и энергию и активизировать мощный внутренний резерв.
Несмотря на непростые обстоятельства в экономике и банковском секторе, «АК Барс» Банк держит вектор в направлении поступательного развития, совершенствования и сохранения статуса одного из крупнейших банков, прочно занимающего позицию в числе наиболее успешных и стабильных финансовых институтов России. Основные усилия банка будут сосредоточены на сохранение и укрепление лидирующих позиций в сегменте кредитования с помощью банковских карт и укрепление позиций на рынке потребительского кредитования, за счет расширения продуктовой линейки, повышения уровня сервиса и высокого качества, предлагаемых банком продуктов. В рамках перехода к универсальной розничной модели бизнеса в 2014;2016 гг. продолжится создание комплексной мультиканальной сети дистрибуции с дальнейшим развитием удаленных каналов продаж (Интернет-Банк, Интернет-сайты, Мобильный Банк, Социальные сети, сайты коллективных покупок), а также развитие сети партнерской дистрибуции, каналов дистанционного обслуживания клиентов. Особое внимание ОАО «АК Барс» Банк будет обращать на развитие инновационных направлений деятельности, соответствующих лучшим мировым практикам в сфере инноваций и новых технологий банковского обслуживания. Это будет способствовать совершенствованию платежного и расчетного бизнеса банка для обеспечения потребителей основными банковскими услугами — текущими счетами, переводами, расчетами, депозитами и кредитами, а также новейшими банковскими продуктами. Банк планирует продолжать наращивать портфель депозитов и текущих счетов физических лиц в 2014 и последующих годах посредством формирования качественной продуктовой и процентной политики в соответствии с последними тенденциями рынка и потребностями клиентов.
Также для достижения данной цели ОАО «АК Барс» Банк планирует развивать каналы дистрибуции депозитных продуктов. Развитие удобных современных финансовых сервисов и продуктов, повышение лояльности клиентов является приоритетной задачей банка на ближайшее время. Транспарентная тарифная политика, максимальная открытость и профессиональная клиентская поддержка — основные факторы успешного развития и конкурентного преимущества банка. В достижении своих целей ОАО «АК Барс» Банк ориентируется на потребности клиентов в новых продуктах и услугах, реализует взвешенную политику в области ценообразования, учитывающую как присущие потребительскому кредитованию риски, так и интересы и предпочтения клиентов. Банк активно сотрудничает с международными финансовыми организациями, учитывает в своей деятельности опыт мировых лидеров в области потребительского кредитования. В течение 2013 года для увеличения продаж организованы следующие основные мероприятия: внедрена и запущена в промышленную эксплуатацию новая система интернет-трейдинга Quik; организованы программы обучения уполномоченным сотрудникам всех филиалов и дополнительных офисов Банка по РФ и РТ, а также обучение брокерскому обслуживанию и оказанию услуг ЗАО ИК «АК Барс Финанс» розничных специалистов филиалов Банка; разработаны новые буклеты по брокерскому обслуживанию Банка и интернет-трейдингу, организованы промо-акции в ресторанах и бизнес-центрах Казани, организованы трансляция аудиоролика с рекламой брокерских услуг, размещение контекстной рекламы в поисковых системах в интернете посредством интернет баннеров. В целях увеличения конкурентоспособности продуктовой линейки ОАО «АК Барс» Банком в 2013 году проведены следующие мероприятия: внедрена программа автокредитования «Авто
ХИТ" (на приобретение новых автомобилей ряда моделей популярных марок у официальных дилеров);продлена Программа ипотечного кредитования на приобретение строящегося жилья с государственной поддержкой на приобретение строящихся объектов; внедрена программа «Просто гениально», предоставляющая льготные условия кредитования при наличии 50% от стоимости недвижимости; снижены процентные ставки по ипотечным программам на 0,9−1,5 процентных пункта; проведена акция «Автомобиль без затрат» (автокредит без первоначального взноса); активизировано участие в программе государственного субсидирования процентной ставки по автокредитованию; проведение мероприятий в рамках акции «Ипотечные субботы»; тиражирование пилотного проекта по продаже пакетных предложений «АК Барс» Банк по всей территориальной сети; в рамках потребительского кредитования проведены акции «Удар по процентам», «Вместе выгоднее», «Миллион возможностей с „АК Барс“ Банком»; в рамках продвижения кредитных карт проведена акция «АК Барс-Бонус». В рамках проекта «Операционная модель» были унифицированы условия кредитования физических лиц по потребительскому, ипотечному и автокредитованию. «АК Барс» Банк продолжает вести активную работу по разработке наиболее оптимальных продуктов для корпоративных клиентов в целях обеспечения потребностей для эффективного ведения бизнеса. Большой вклад в экономическое развитие регионов страны осуществляется благодаря финансовой поддержке предприятий в различных отраслях российской экономики: строительстве, химической и нефтехимической промышленности, агропромышленном комплексе и многих других. Банк традиционно предоставляет корпоративным клиентам широкий набор финансовых услуг: от ведения зарплатных счетов до проектного финансирования, постоянно пополняя продуктовую линейку рядом новых предложений.
Приоритетным направлением деятельности «АК Барс» Банка является банковское обслуживание субъектов малого и среднего предпринимательства. Банк стремится достичь гибкого взаимодействия с предпринимателями путем создания наиболее выгодных условий с целью повышения доступности услуг для этого сегмента бизнеса. В основу работы с клиентскими сегментами как розничного, так и корпоративного блоков традиционно закладывается гибкая процентная и тарифная политика, высокие стандарты обслуживания и предложение широкого спектра наиболее востребованных и конкурентоспособных продуктов. Более 2,9 миллионов человек — физических лиц и свыше 59 тысяч корпоративных клиентов уже по достоинству оценили высокое качество и надёжность предлагаемых «АК Барс» Банком продуктов и услуг, основанных на передовых банковских технологиях. Поддерживая статус близкого и доступного финансового помощника, высокоскоростного и технологически подкованного в вопросах финансового сопровождения, «АК Барс» Банк продолжает совершенствовать систему дистанционного банковского обслуживания, способствуя повышению качества обслуживания своих клиентов. Усовершенствованная система «АК Барс Online», которая была реализована на новой платформе в текущем году, дает возможность круглосуточно совершать банковские операции по кредитам (полученным в АК Барс" Банке) и вкладам, получать оперативную информацию о движении средств и оплачивать услуги. Сочетание мобильности (продукт доступен как на стационарных компьютерах, так и на основных мобильных платформах) и высочайшего уровня безопасности обеспечивает высокую популярность системы «АК Барс Online» среди клиентов Банка. С учетом современных требований к удобству в использовании сервисов, веб-дизайну и доступности информации, «АК Барс» Банк в сентябре текущего года запустил новую версию сайта, информация на котором легко адаптируется под любое устройство — планшет, телефон или настольный компьютер.
Продолжая инновационное направление введения бесконтактных банковских карт, «АК Барс» Банк выпустил новую «Кампусную карту» — современный финансовый инструмент для студентов и сотрудников учебных заведений, сочетающий в себе множество различных функций от оплаты услуг до скидок и бонусов по программе лояльности «Друг компании» и международной программе ISIC (для студентов). В рамках расширения функций уже имеющихся карт MasterСard Gold, Visa Gold и Visa Platinum Банк подключил дополнительную услугу консьерж-сервиса, которая является незаменимым помощником в повседневных делах. Внедрение инновационных карточных технологий позволяют «АК Барс» Банку идти в ногу со временем и улучшать уровень сервиса обслуживания. Развитие и успешность бизнеса напрямую зависит от социального окружения, в котором он существует. Поэтому «АК Барс» Банк в своей деятельности полностью разделяет и придерживается позиции активного вовлечения в жизнь общества, внося свой вклад в решение его социальных проблем и вопросов. В рамках направления спонсорской и благотворительной деятельности Банк традиционно участвует в реализации социально значимых проектов в области культуры, образования, здравоохранения и искусства. Среди них поддержка республиканских некоммерческих проектов, участие в социально значимой деятельности общественных организаций и благотворительных фондов. Высокие позиции в банковском российском сообществе, уникальный опыт и масштаб «АК Барс» Банка, многочисленные проекты и доверие клиентов помогают выстраивать комплексную стратегию развития, направленную на дальнейшее расширение бизнеса, укрепление доверительных отношений с клиентами и партнерами.
А постоянное совершенствование качества и объема оказываемых услуг, своевременная адаптация к новым веяниям времени помогают расти и развиваться, завоёвывая рынок и укрепляя прочные позиции в регионах страны. Основной стратегической целью ОАО «АК Барс» Банка, установленной акционерами, является рост его стоимости и повышение эффективности деятельности, а также минимизация финансовых потерь и иных рисков, которые могут возникнуть в результате изменения макроэкономической ситуации, а также в обеспечении достижения запланированных значений целевых показателей развития. Стратегия развития «АК Барс» Банка направлена на сохранение доли рынка в Республике Татарстан и активное развитие в ключевых регионах присутствия с целью завоевания в них существенных долей рынка. Достижение целевых долей рынка предполагается за счет дальнейшего развития розничного и корпоративного бизнеса, совершенствования банковских технологий. Стратегия развития розничного бизнеса предполагает динамичный рост кредитного портфеля и увеличение доли рынка в наиболее перспективных регионах, что предполагается достичь за счет совершенствования продуктового ряда, развития технологий продаж, повышения эффективности бизнес — процессов. Стратегия развития корпоративного бизнеса предполагает внедрение активных продаж банковских продуктов, при этом приоритетным направлением является малый и средний бизнес. Стратегией развития предполагается диверсификация кредитного портфеля, в т. ч. путем активного расширения бизнеса за пределы РТ. При этом одной из основной целей деятельности «АК Барс» Банка в качестве субъекта экономики Татарстана является всемерное содействие процессу экономического развития республики как части единого экономического пространства Российской Федерации. В ближайшие годы ОАО «АК Барс» Банк продолжит свое развитие как крупный универсальный банк федерального масштаба, в задачи которого входит дальнейшее развитие и укрепление позиций на российском банковском рынке. Заключение
Банки занимают особое место в экономике, и низкая эффективность их деятельности имеет тяжелые социально-экономические последствия. Банк России отвечает за стабильность банковской системы, и он контролирует финансовое положение коммерческих банков, и обязывает их принимать соответствующие меры по предупреждению банкротства и снижению эффективности деятельности банков. Общая экономическая обстановка в России в период кризиса 2008;2009 гг., а также нестабильная ситуация ввиду событий на Украине в 2013 году привели к крайней неустойчивости финансового рынка, что породило всё разрастающийся процесс банкротства и снижения эффективности деятельности коммерческих банков. Коммерческие банки в России столкнулись с серьёзными проблемами, в том числе с проблемой грамотной оценки эффективности коммерческого банка. В условиях выхода из мирового финансового кризиса для выявления последствий его влияния на финансовую безопасность коммерческих банков, оценка финансового состояния коммерческих банков и пути его улучшения особое значение. Обобщив и проанализировав теоретические основы оценки финансового состояния коммерческих банков, сущность, методы оценки и основные показатели, изучив практический опыт оценки финансового состояния банков на примере ОАО «АК Барс» Банк можно сделать определенные выводы об эффективности работы коммерческих банков. Эффективность деятельности коммерческого банка является важнейшей экономической характеристикой деятельности банка, которая отражает уровень соблюдения банком ограничений: минимального размера абсолютной и относительной величины капитала, рисков, ликвидности. Показатели, используемые для оценки эффективности деятельности банков, должны давать оценку их надежности и эффективности работы. В дипломной работе проведен анализфинансового состояния коммерческого банка на примере ОАО «АК Барс» Банк, работающем на финансовом рынке более 20 лет, основной деятельностью которого является предоставление банковских услуг юридическим и физическим лицам. В работе была проведен анализфинансового состояния в ОАО «АК Барс» Банк за три периода 2011;2013 гг. По данным анализа можно с уверенностью сказать о том, что ОАО «АК Барс» Банк является динамично развивающимся клиентоориентированным финансовым институтом, который работает как с крупнейшими корпорациями, так и с малым бизнесом.
На 1 декабря 2014 г. ОАО «АК Барс» Банк находится на 19-м месте в рейтинговой оценке банков России по активам и капитализации банков. В 2011;2013 гг. имелась тенденция к росту основных финансовых показателей деятельности банка ОАО «АК Барс» Банк. По итогам анализа 2011;2013 гг.
деятельности банка ОАО «АК Барс» Банк к положительным результатам можно отнести следующее:
Наблюдается стабильный рост активов банка за счет роста чистой ссудной задолженности в 2011;2013 гг.;Положительная динамика средств клиентов и количества клиентов физических лиц банка в 2011;2013 гг., что выражает доверие клиентов к банку и его надежность. Территориальная сеть банков с каждым годом набирает обороты, что говорит о развитии и расширении банка. Рост чистой прибыли и чистых вложений в ценные бумаги, что также положительно характеризует деятельность банка. Норматив достаточности собственного капитала банка перевыполняется во все анализируемые периоды. Все остальные показатели достаточности банка также обеспечивают соблюдение нормативных значений. Показатели ликвидности банка находятся в пределах нормативных границ, а также наблюдается динамика роста мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидностей в 2012;2013 годах. Это говорит о высоком уровне ликвидности банка. Следовательно, банк сможет рассчитаться по своим обязательствам;
Доходность (рентабельность) всех показателей банка имеет положительные результаты и приемлемые размеры для эффективности его деятельности. К результатам, требующим принятие мер для улучшения и повышения показателей относятся следующие:
Не смотря на соблюдение нормативов показатели достаточности банка в 2013 году, имеют небольшую отрицательную динамику. Резкое и значительное снижение чистой прибыли в 2012 году по причине большого увеличения резервов на возможные потери, следствием чего явилась отрицательная динамика рентабельности показателей банка в 2012 году. Значительный рост операционных расходов банка в 2011;2013 гг. Таким образом, анализ финансового состояния банка показал, что в период 2011;2013 гг. банк ОАО «АК Барс» Банк является рентабельным, платежеспособным, динамично развивающимся, увеличивающим активы, сохраняющий надежность и расширение признания, и имеющим перспективы к улучшению эффективности своей деятельности и финансовых показателей. Для устранения отрицательной динамики показателей эффективности деятельности банка ОАО «АК Барс» Банка и улучшения его деятельности были предложены рекомендации, к числу которых относится: Оптимизация управления доходами и расходами, установление оптимальных тарифов за банковские услуги;
Работа над сокращением операционных расходов банка на 15% с целью улучшения структуры ресурсной базы банка и увеличения объемов кредитования;
Разработка и внедрение программы по управлению платежной дисциплиной, которая позволит обеспечить поступление дополнительных ликвидных средств в банк, комплексную программу по снижению кредитной задолженности заемщиков. Увеличение объемов кредитования на 10%, путем активного наращивания кредитования физических лиц для улучшения финансовых показателей банка и другие стратегические мероприятия и направления банка. В результате предложенных мероприятий, спрогнозировав результаты, полученные от принятых мероприятий по повышению эффективности деятельности банка можно сделать вывод о том, что финансовые показатели, характеризующие эффективность работы банка ОАО «АК Барс» Банка положительны в динамике и имеют тенденцию роста, что характеризует успешное выполнение поставленной цели. Хорошо обдуманное решение и правильный подход к управлению коммерческим банком, а также верная и точная оценка эффективности его деятельности поможет вовремя выявить возможные недостатки и предотвратить плохие последствия, предприняв соответствующие меры. Список использованной литературы
Конституция РФ от 25 декабря 1993 года, с изменениями от 30 декабря 2008 года 0(ст. 71, ст. 75, ст. 83, ст. 103, ст.106).Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.
07.2002 года № 86-ФЗ (в ред. от 04.
11.2014 344-ФЗ).Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395−1 от 02.
12.1990 г. (ред. 01.
12.2014 г. № 403-ФЗ).Указание Банка России от 30.
04.2008 № 2005;У «Об оценке экономического положения банков» (ред.
от 11.
06.2014).Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (ред.
от 25.
11.2014 № 3452-У).Положение Банка России РФ от 30 июля 2002 г. № 191-П «О консолидированной отчетности» (ред. от 25.
10.2013).Положение Банка России от 10.
02.2003 года № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» (ред. от 25.
10.2013).Анащенко А. Г. Тенденции функционирования банковской системы на современном этапе // Социально-экономические явления и процессы. — 2010. — № 2. — С. 17−23.Аргунов И.
А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка /И. А. Аргунов //Банковский журнал. — 2011. -№ 10. -
С. 24−26Астахов, А. В. Системный подход к управлению рисками крупных коммерческих (российских) банков /А.В. Астахов //Деньги и кредит. 2012. -№ 1. — С. 23−29.Ахмедов Р. Н. Современные проблемы развития банковской системы России // Микроэкономика.
— 2012. — № 1. — С.135−139.Бабич Ю. А. Банковское дело: Учеб. для вузов / Ю. А. Бабич. -
М.: Экономика, 2011 — 223с. Балабанов И. Т. Риск — менеджмент /И.Т. Балабанов. — М.: Финансы и статистика, 2010 — 125с. Белов А. В. Управление кредитными рисками. Как банкам избежать банкротства /А.В. Белов //Банки и биржи — 2010 — № 8 — С.12−16Белоглазова Г. Н. Банковское дело: Учеб. для вузов / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкой — М.: Финансы и статистика, 2010 — 367с. Белоглазова, Г. Н., Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / Г.
Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая.
— М.: КНОРУС, 2011. — 416 с. Белых, Л. П. Устойчивость коммерческих банков/Л.П. Белых. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010 — 192с. Беркстайн Л. А. Анализ финансовой отчетности /Л.А. Беркстайн. — М.: Финансы и статистика, 2012 — 345с. Голубев С. Г. Коммерческие банки: Учебное пособие /С.Г. Голубев, В. В. Галочкин — М.: Алгоритм, 2010 — 67с. Грузицкий Д. Н. Управление риском ликвидности коммерческого банка (опыт России и США) /Д.Н. Грузицкий //Финансы, учет, аудит -2012 — № 9 — С.
6−8Данилов А. Российский банковский сектор стабилен, но отдельные риски растут // Итоги. — 2012. — № 48. -
С.22−23.Ежов Ю. А. Инновационное развитие банковской деятельности в РФ на современном этапе // Актуал. пробл. совр. науки. — 2012. № 1. — .14−21.Ефимова О. В. Финансовый анализ /О.В. Ефимова. -
М.: ЮНИТИ, 2010. — 267с. Жарковская, Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник/ Е. П. Жарковская. — М.: Омега-Л, 2010.-325 с. Жуков Е. Ф. Деньги.
Кредит. Банки: Учеб. для вузов / Е. Ф. Жуков. М.: ЮНИТИ, 20 112 — 423с. Зиядуллаев Н. Российские банки в условиях трансформации мировой банковской системы / Н. Зиядуллаев, И. Горн // Пробл.
теории и практики управл. — 2013. — № 8. — С.38−47.Иванов В. В. Анализ надежности банка: под ред. Иванова В. В. — М.: Русская деловая литература, 2010. -
320с.Иванова Н. Ю. Инструменты регулирования ликвидности банковской системы /Н.Ю. Иванова //Деньги и кредит. — 2010 — № 11-С.14−15.Исаичева А. В. Определение ликвидности коммерческого банка /А.В. Исаичева //Деньги и кредит — 2010 — № 3 — С.23−25Качанов Н.Н., Огуреева Н. В. // Деньги и кредит. — 2012. — № 9. — С.48−57.Кирсанова М. В. Влияние мирового финансового кризиса на состояние банковского сектора России // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук.
— 2010 — № 7 — С. 102−107.Колесников В. И. Банковское дело /В.И. Колесников, Л. П. Кроливецкой — М.: Финансы и статистика, 2010 — 632с. Коротков П. А. О некоторых проблемах управления ликвидностью и доходностью банка в современных условиях /П.А. Коротков //Деньги и кредит — 2010 — № 9. — С. 28−33.Костерина Т. М. К вопросу о стандартах банковской деятельности / Т. М. Костерина, Т. А. Галочкина // Деньги и кредит. -
2011. — № 11. — С.44−46.Красавина Л. Н. Деньги и регулирование денежного обращения: Науч. альм. фундамент. и прикладных исслед. / Л. Н. Красавина, гл.
ред. — М.: Финансы и статистика, 2010 — 278с. Лаврушин О. И. Банковское дело /Под редакцией Лаврушина О. И. М.: Финансы и статистика, 2010 — 352 с. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки: учебник/ колл. Авт.; под ред. Засл. Деят. Науки РФ, д-ра экон.
Наук, проф. О. И. Лаврушина. — 3-е изд., перераб. И доп. -
М.: КНОРУС, 2011 — 560с. Литвякова В. М. О методах анализа и контроля за состоянием ликвидности в кредитных организациях// Деньги и кредит — № 10 — 2013 — с.45−48Лукасевич И. Я. Оценка эффективности денежно-кредитной политики ЦБ РФ в период финансового кризиса // Пробл. прогнозирования. — 2012. — №
1. — С.109−116.Могилевич, И. М. Регулирование ликвидности банковской системы /И.М. Могилевич //Банк. вестник. — 2010 — № 12 — С. 34−37.Неволина, Е. В. Понятие банковской ликвидности /Е.В. Неволина //Деньги и кредит — 2010 — № 7 — С. 23−29.Никулина Т. Банковская система России в условиях финансового кризиса // Вестник института экономики РАН. -
2010 — № 1 — С. 191−199.Овчаров А. О. Организация управления рисками в коммерческом банке /А.О. Овчаров //Банковское дело — 2010 — № 6 — С. 15−16.Поляк Ю. Е. На пути к банку XXI века // Информационные ресурсы России. — 2013. — № 3. — С.23−29.Поляков К. Л. Специфика оценки устойчивости коммерческих банков в российских условиях / К. Л. Поляков, М. В. Полякова // Вопросы статистики. -
2013. — № 12. — С.35−44.Попова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка /Г.С. Попова. -
М.: Финансы и статистика, 2010 — 271с. Рид Э. Коммерческие банки: пер. с англ. // Э. Рид, Р.
Картер, Э. Гилл, Р. Смит — М.: Прогресс, 2008 — 327с. Романова, А. К. Ликвидность банка /А.К. Романова //Деньги и кредит — 2014 — № 6 — С. 21−22Румас С. А. Репутация. Что важнее — ликвидность или платежеспособность?
/ С. А. Румас //Финансы, учет, аудит. — 2012 — № 11 — С. 46−49.Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия /Г.В. Савицкая. — М.: Перспектива, 2012 — 336с. Сенчагова В. К. Финансы, денежное обращение и кредит /Под редакцией проф. академика
РАЕН В. К. Сенчагова, проф. А. И. Архипова — М.: Проспект, 2012. — 247с. Сенчагова В. К. Финансы, денежное обращение и кредит /Под редакцией проф.
академика РАЕН В. К. Сенчагова, проф. А. И. Архипова — М.: Проспект, 2010. — 247с. Сухов М. И. Банковский сектор России: некоторые актуальные вопросы регулирования // Деньги и кредит. — 2013.
— № 4. — C.3−6.Тихомирова Е. В. Клиентоориентированный подход банков как условие инновационного роста // Деньги и кредит. — 2014. — № 1. — С.51−56.Товасиев А. М. Банковское дело /А. М.
Товасиев — М.:ЮНИТИ, 2009 — 123 с. Фотиади Н. В. Финансовая устойчивость банков и рекомендации Базеля II // Банковское дело. — 2013 — № 9 — С. 48−51.Хасянова С. Ю. О системе оценки финансовой устойчивости банковского сектора // Деньги и кредит. — 2012.
— № 12. — С.24−28.Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке /В.Е. Черкасов — М.: Изд-во ИНФРА — М. 2010 — 221с. Юденков Ю. Н.
Экспресс-анализ банковского баланса /Ю.Н. Юденков //Банки и банковское дело — 2010 — № 12 — С. 45−47Ямпольский, М. М. Ликвидность банка и банковский мультипликатор /М.М. Ямпольский //Деньги и кредит — 2010 — № 11 -12 — С. 65−69.Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2011;2013 гг. -
http://www.cbr.ru.Статистика Центрального Банка РФ на 01.
01.2014 г. -
http://www.cbr.ru.
http://akbars.ru
