Страхование — как финансовая категория

Назначение государственного имущественного страхования заключается в обеспечении страховой защиты государственного имущества в случае его уничтожения или повреждения имущества во время служебной деятельности. Страховые выплаты по государственному имущественному страхованию осуществляются в основном за счет бюджетных средств. Согласно Федеральному Закону Российской Федерации «О пожарной безопасности» государственное имущественное страхование должны осуществлять определенные организации, эксплуатирующие потенциально опасные объекты, имеющие важное государственное значение. Целью данного страхования является защита имущественных интересов государственного учреждения, а также третьих лиц в случае причинения вреда их жизни и здоровью во время эксплуатации данного объекта.

При осуществлении государственного страхования в качестве страховщика выступает уполномоченный государственный орган, выполняя соответствующие финансовых правоотношения для застрахованных лиц. В этом заключается одно из основных отличий государственного страхования от коммерческого: страховщиком является государство, само страхование осуществляется за счет бюджетных средств, бесплатно для застрахованных лиц.

В настоящее время законодательно установлено более 20 категорий физических лиц, подлежащих государственному личному страхованию за счет средств федерального бюджета, чья жизнь и здоровье подвергаются возможному риску.

Необходимо отметить, что в отдельных нормативных актах, государственное личное страхование отдельных категорий граждан является задекларированным формально, т. е. не определены существенные условия договоров данного вида страхования, не указаны возможные страховые риски, от которых производится страхование данных лиц, а также страховые суммы, порядок и условия проведения данного вида страхования. Соответственно, отсутствие таких важных параметров, установленных законодательно, не позволяет в полной мере реализовывать страхование в отношении тех граждан, которые по тем или иным причинам нуждаются в страховой защите. В условиях отсутствия четко прописанных конкретных механизмов осуществления личного страхования отдельных категорий граждан появляется необходимость разработки данных механизмов со стороны уполномоченных органов, ответственных за организацию и обеспечение этих видов обязательного страхования.

Государственное страхование, предусмотренное законодательно, может производится в факультативной форме, т. е. без заключения специального отдельного договора страхования между страховщиком и страхователем, а также в облигаторной форме, т. е. путем заключения договора страхования между страховой компанией и страхователем.

В факультативной форме без заключения договора, а лишь на основании действующего закона, длительное время существовала практика осуществлять государственное страхование военнослужащих Министерства обороны России и Министерства внутренних дел России. Не смотря на отсутствие составленного договора, инструкции о порядке проведения государственного страхования данных категорий граждан подлежали обязательному согласованию между обозначенными министерствами, которые выступали в роли страхователей, и страховыми организациями, которые непосредственно осуществляли страхование. Однако более привычной практикой российского страхового рынка является страхование в облигаторной форме посредством обязательного заключения индивидуальных договоров страхования либо коллективного договора с отдельным списком застрахованных лиц.

Осуществление обязательного заключения договоров страхования предусмотрено законом в ряде случаев, которые в основном касаются видов страхования, установленных законодательно, но не относящихся к государственному страхованию. Такими случаями могут быть:

страхование определенных видов деятельности. Это страхование предусмотрено в целях гарантий возмещения страхователями возможного ущерба в случае причинения его третьим лицам в процессе деятельности страхователя. К ним относятся, например, нотариусы, занимающиеся частной практикой. Последние обязаны заключить договор страхования своей деятельности. Аналогичные обязанности возложены на таможенного брокера и таможенного перевозчика.

предусмотрено обязательное заключение договоров страхования в пользу других лиц. Эти договоры заключаются на случай причинения ущерба самим страхователем либо третьими лицами, но в процессе использования страхователями трудовых и иных навыков, а также личных благ застрахованных лиц. Так, в соответствии со ст. 8 Закона РФ «О донорстве крови и её компонентов» от 9 июня 1993 г.

обязательному страхованию за счет средств службы крови подлежит донор на случай заражения его инфекционными заболеваниями при выполнении им донорской функции. В соответствии с Законом РФ «О космической деятельности» от 20 августа 1993 г. (ст. 25) в редакции Федерального закона от 29 ноября 1996 г. организации и граждане, которые используют (эксплуатируют) космическую технику или по заказу которых осуществляются создание и использование (эксплуатация) космической техники, производят обязательное страхование жизни и здоровья космонавтов, работников объектов космической инфраструктуры, а также ответственности за вред, причиненный жизни, здоровью или имуществу других лиц, в порядке и на условиях, которые установлены законом. Воздушным кодексом РФ предусмотрено обязательное страхование жизни и здоровья членов экипажа воздушного судна при исполнении ими служебных обязанностей (ст. 132).

Федеральным законом «О федеральном железнодорожном транспорте» предусмотрено обязательное страхование отдельных категорий работников (например выполняющих контрольно-инспекционные функции в поездах).

законодательством предусмотрено обязательное страхование некоторых культурных ценностей и иного имущества. Так, при временном вывозе культурных ценностей государственными хранилищами (музеями, архивами и т. п.) к заявлению о временном вывозе культурных ценностей в соответствии со ст. 30 Закона РФ «О вывозе и ввозе культурных ценностей» от 15 апреля 1993 г. должен быть приложен документ, подтверждающий коммерческое страхование временно вывозимых ценностей с обеспечением всех случаев страховых рисков, либо документ о государственной гарантии финансового покрытия всех рисков, предоставленный страной, принимающей культурные ценности.

Обязанность страховать за свой счет имущество, оставленное в качестве залога, возложена в соответствии с Законом РФ «О залоге» от 29 мая 1992 г. на залогодателя при залоге с оставлением имущества у залогодателя, если иное не предусмотрено договором о залоге. В соответствии со ст. 50 этого же Закона «при закладе залогодатель, если иное не предусмотрено договором, обязан… застраховать предмет заклада на его полную стоимость за счет и в интересах залогодателя».

Действующим законодательством предусмотрен также широкий перечень случаев обязательного страхования организациями своей ответственности, если они являются владельцами либо пользователями особо опасных механизмов или объектов. Например, 21 июля 1997 г. были приняты два Федеральных закона «О промышленной безопасности производственных объектов» и «О безопасности гидротехнических сооружений», установивших обязательное страхование гражданской ответственности в случае причинения вреда жизни, здоровью или имуществу юридических и физических лиц в результате деятельности по эксплуатации названных объектов.

Разновидностью обязательного страхования имущества, установленного Федеральным законом «О пожарной безопасности», является противопожарное страхование имущества, находящегося в ведении, пользовании либо распоряжении предприятий (в том числе иностранных юридических лиц), осуществляющих на территории России предпринимательскую деятельность, за счет средств названных предприятий.

Итак, характерными чертами страховых правоотношений по обязательному страхованию, как и финансовых правоотношений, являются: во-первых, установление государством видов, порядка и условий обязательного страхования, осуществляемого за счет средств самих страхователей, наличие государственного контроля (надзора) в этой сфере либо непосредственное участие государства (уполномоченного им органа) в качестве обязательного субъекта отношений по обязательному государственному страхованию; во-вторых, применение при регулировании возникновения, изменения и прекращения этих правоотношений методом государственно-властных велений.

К обязательным в России относится страхование военнослужащих, должностных лиц таможенных органов, сотрудников государственной налоговой службы и некоторых других категорий государственных служащих, которое финансируется из соответствующих бюджетов (государственное страхование), а также страхование пассажиров, оплачиваемое самими гражданами.

По обязательному государственному страхованию жизни и здоровья военнослужащих страхователями являются федеральные органы исполнительной власти, в которых предусмотрены военные служба и сборы. Застрахованными считаются военнослужащие, граждане, призванные на военные государственные сборы, лица рядового и начальствующего состава органов внутренних дел РФ, сотрудники учреждений и органов уголовно-исправительной системы и сотрудники федеральных органов налоговой полиции (далее — военнослужащие). Жизнь и здоровье указанных лиц подлежат страхованию со дня начала и по день окончания службы. Военнослужащие считаются застрахованными и в течение одного года после окончания службы, если смерть или инвалидность наступила вследствие увечья (ранения, травмы, контузии) или заболевания, имевших место в период прохождения службы.

Размеры страховых сумм определяются исходя из окладов месячного содержания застрахованных, включающих месячные оклады по занимаемой должности и месячные оклады по воинскому (специальному) званию. При этом военнослужащим, проходящим военную службу по призыву, размеры страховых сумм определяются исходя из минимального месячного оклада по занимаемой должности и месячного оклада по воинскому званию, установленных для военнослужащих, проходящих военную службу по контракту. Величина страхового взноса по рассматриваемому виду страхования не может превышать 3% фонда денежного довольствия военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц соответствующего федерального органа исполнительной власти. При этом расходы страховщика на ведение дела, подлежащие возмещению страхователем, не могут превышать 6% размера страхового взноса.

Страховщики для участия в проведении страховых операций выбираются на основе конкурса. К последнему допускаются страховые организации, уставный капитал которых сформирован без привлечения иностранных инвестиций и которые имеют практический опыт работы в области личного страхования не менее одного года и показатели финансовой надежности, гарантирующие обеспеченность взятых на их ответственность обязательств.

Что касается других категорий государственных служащих, то государственное страхование их жизни и здоровья проводится практически на аналогичных условиях.

Государственное страхование помимо защиты имущественных интересов отдельных категорий граждан России носит еще и социальную направленность, обеспечивая материальной поддержкой тех физических лиц, которые получили реализацию определенных социальных рисков в результате своей профессиональной деятельности либо в ряде других случаев. Система государственного страхования на сегодняшний день является неотъемлемой частью страхового рынка России в целом и играет важное значение при осуществлении социальной защиты населения.

Заключение

В странах с развитой рыночной экономикой страхование играет важную и многоплановую роль. Проникновение страхования во все сферы экономики достигает значительных показателей, при этом можно отметить высокий уровень страховой культуры среди населения.

Реформирование экономики Российской Федерации в текущих условиях должно привести к существенному возрастанию роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширить сферу страховых услуг и развить альтернативы государственному страхованию. Развертывание рыночных отношений, когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану и несет за это ответственность, повышает роль и значение страхования.

Важную роль в обеспечении страховой зашитой отдельных категорий граждан в России играет государственное страхование, которое присуще только экономической системе нашей страны. Государство в данном случае выступает гарантом оказания помощи и обеспечения поддержки тех граждан, которые выполняют значимые должностные обязанности, которые могут быть причиной реализации тех или иных страховых рисков, а также слабо защищенных слоев населения, например, получивших временную нетрудоспособность и т. д.

Российскому страховому рынку присущ ряд проблем, который может особенно обострится в условиях начинающегося экономического кризиса и санкций со стороны США и ЕС. В связи с этим экономике РФ нужен мощный национальный страховой рынок, который бы развивался за счет добровольных видов страхования и неценовой конкуренции, фундаментом стабильности и успешной динамики которого явилась бы значительная, в разы превышающая нынешнее состояние, капитализация отечественных страховщиков. В будущем основой российского страхового рынка должно стать добровольное страхование.

Важную роль в развитии и укреплении страхования в Российской Федерации должно играть государство, которое может стимулировать как граждан, так и юридических лиц к повышению интереса к страхованию посредством введения более четкого законодательства в области страхования, налоговых льгот и увеличения узнаваемости страховых продуктов.

Список литературы

Нормативная литература Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 31.

12.1997 г. № 157-ФЗ, от 20.

11.1999 г. № 204-ФЗ, от 21.

03.2002 г. № 31-ФЗ, от 25.

04.2002 г. № 41-ФЗ, от 08.

12.2003 г. № 169-ФЗ) // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.

прав. система.

Литература

Воблый К. Г. Основы экономии страхования / К. Г. Воблый. — М: Издательский центр «Анкил», — 2010. — 228 с.

Гвозденко А. А. Основы страхования: Учебник / А. А. Гвозденко. -М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. — 464 с.

Райхер В. К. Общественно-исторические типы страхования / В. К. Райхер. — Ин-т права. -М., Л.: Изд. АН СССР, 1947. — 226 с.

Серебровский В. И. Страхование / В. И. Серебровский. — М.: Финансовое издательство НКФ СССр, — 1927. — 144 с.

Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е. Ф. Страхование: Учеб.

пособие / Ю. А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков- М.: ИНФРА — М., Эксмо, 2011. — 311с.

Словарь страховых терминов / Под. ред. Е. В. Коломина, В. В. Шахова. — М.: Финансы и статистика, 2006. — 336 с.

Шахов В. В. Страхование: Учебник для вузов./ В. В. Шахов- М.: ЮНИТИ, 2008. — 455с.

Яковлева Т.А., Шевченко О. Ю. Страхование. — М.: Экономистъ, 2004. — 354 с.

Страхование: Учебник/ Под ред. Т. А. Федоровой. — 2_е изд., перераб. и доп. — М.: Экономистъ, 2004. — 875 с.

Статьи

Гречко В. И. Повышение эффективности страхования: есть ли резервы? // Вестник государственного социального страхования. — 2015. — № 2. — с. 4 — 11.

Нечепуренко Е. И. Экономическая значимость и особенности обязательного страхования // Молодой ученый. —

2014. — № 17. — С. 313−316.

Цыганов А. А. Инфраструктура российского страхового рынка — перспективный объект инвестиций // Маркетинг, 2009. — № 1. — С. 13−22.

Щепочкина Ю.В. О социальных гарантиях на будущее // Вестник государственного социального страхования. — 2015. — № 1. — с. 24 — 28.

Ресурсы сети Интернет

15. Интернет — портал «Страхование сегодня». Режим доступа: www. insur-info.ru.

Серебровский В. И. Страхование / Под редакцией Агаркова М. М. и Вольфа В. Ф. — М.: Финиздат НИФ СССР, 1927. — 144 с.

Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования / АН СССР. Ин-т права. — М., Л.: Изд. АН СССР, 1947. — 282 с.

Сплетухов, Ю. А. Страхование: учеб. пособие / Ю. А. Сплетухов, Е. Ф. Дюжиков. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 312 с.

Степанов И. И. Опыт теории страхового договора. — Казань, 1875. — 245 с.

Цыганов А. А. Инфраструктура российского страхового рынка — перспективный объект инвестиций / А. Цыганов // Маркетинг, 2009. — № 1. — С. 13−22.

На основе данных интернет-портала «Страхование сегодня». Режим доступа: www. insur-info.ru

Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е. Ф. Страхование. — М.: ИНФРА-М, 2006. — С. 19.

Яковлева Т.А., Шевченко О. Ю. Страхование. — М.: Экономистъ, 2004. — С. 14.

Воблый К. Г. Основы экономии страхования. — М.: — АНКИЛ, 2002. — С. 241.

Шахов В. В. Страхование: Учебник для вузов./ В. В. Шахов- М.: ЮНИТИ, 2008. — 455с.

Шахов В. В. Страхование: Учебник для вузов./ В. В. Шахов- М.: ЮНИТИ, 2008. — 455с.

Страхование: Учебник/ Под ред. Т. А. Федоровой. — 2_е изд., перераб. и доп. — М.: Экономистъ, 2004. — 875 с.

Страхование: Учебник/ Под ред. Т. А. Федоровой. — 2_е изд., перераб. и доп. — М.: Экономистъ, 2004. — 875 с.

1 Уровень. Гражданский Кодекс РФ — обеспечивает равноправие субъектов предпринимательства в рыночной экономике

2 Уровень. Отраслевое законодательство — ФЗ № 4015 — ФЗ «Об организации страхового дела», 48 глава ГК РФ

3 Уровень. Нормативные акты Президента, Правительства, министерств и ведомств в области страхования

ИСТОЧНИКИ БЮДЖЕТА ФОНДОВ ОГС

Страховые взносы от страхователей-работодателей

Дотации федерального бюджета (средства иных бюджетов)

Штрафные санкции, пени

Регрессные денежные средства

Доходы от инвестирования временно свободных денежных средств

Прочие поступления

МИРОВАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СИСТЕМА

СУБЪЕКТЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО ЛИЧНОГО СТРАХОВАНИЯ

Сотрудники налоговых органов

Полицейские

Прокурорские работники и судьи

Военнослужащие внутренних войск

Граждане, призванные на военные сборы