Образование целой совокупности криминалистических рекомендаций в интересах банка предполагает:
— разработку криминалистической характеристики преступлений, предусмотренных Уголовным кодексом (далее — УК РФ); [3, ст.174]
— описание соответствующих типичных ситуаций внутреннегоконтроля;
— изложение типовых задач, возникающих перед работниками банка в связи с указанными ситуациями.
Как базовый источник с целью разработки целой системы криминалистических рекомендаций необходимо применять нормы действующего законодательства России, а также обобщенный опыт следственной и оперативно-розыскной работы и положения криминалистики.
Перечислим элементы криминалистической характеристики легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем. Эти элементы следует учитывать при разработке правил внутреннего контроля. [22, с.149]
Отмывание «теневых» денежных средств подразумевает под собой придание правомерного вида владению, пользованию либо распоряжению данными финансовыми средствами либо другим имуществом, которые были приобретены при совершении преступления.
Лица, которые совершают указанные преступления, подразделяются на две основные группы. К первой группе можно отнести субъектов, которые не являются работниками банка (и других организаций, которые совершают финансовые операции и иные сделки с денежными средствами либо другим имуществом). К примеру, к ним можно отнестиучредителей и сотрудников фиктивных организаций (юридических лиц), которые были специально созданы с целью маскировки доходов преступного происхождения. От имени подобных организаций затем проводятся банковские и другие операции с «теневыми» доходами. Процесс легализации можно условно подразделить на три стадии:
1) ввод «грязных» денег в легальную финансовую сферу;
2) утаивание следов ввода «теневых» денежных средств и путей их распространения;
3) возвращение «чистых» денежных средств к их первоначальным владельцам на якобы правомерном основании — под видом займов в зарубежных банках и компаниях, оплаты товарной продукции и услуг по завышенной стоимости и т. п.
Ко второй группе можно отнести работников банка и других организаций, которые совершают финансовые операции и иные сделки с финансовыми средствами либо другим имуществом своих клиентов. Две указанные и рассмотренные нами группы объединяет участие в незаконном отмывании «теневых» денежных средств, приобретенных другими лицами заведомо преступным путем.
Способы совершения преступлений данного рода.
Специфической особенностью криминалистической характеристики незаконного «отмывания» «теневых» денежных средств заключается в предписанном законе дополнительном разграничении способов совершения преступления и сопутствующих им признаков на две самостоятельные группы.
Группа номер 1 охватывается законодательно определенным перечнем банковских операций, которые применяются с целью совершения этого преступления, и характерных признаков легализации преступных доходов (ст. 6 вышеназванного Закона). Данные операции подлежат процедурам обязательного контроля и проверки в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Группа номер 2 не имеет законодательного описания банковских операций, которые применяются с целью совершения данного вида преступлений. Она образовывается, учитывая признаки легализации «теневых» денежных средств, которые выявлены и обобщены соответствующими службами банка на основе опыта, полученного в процессе производства программ внутреннего контроля. Основными направлениями выявления признаков незаконного «отмывания» «теневых» денежных средств считаются: изучение банковских операций, которые вызывают подозрения (в независимости от того, относятся ли они к категории сделок, перечисленных в первой группе); изучение информации о клиентах.
Методы борьбы банковского сектора с отмыванием денег
Рост теневой экономики — явление общемировое. Говоря о путях минимизации серого сектора экономическими методами, можно предложить ряд мер, среди которых — уничтожение так называемых «банков-прачечных», через которые ежегодно перекачиваются триллионы рублей.
В данном параграфе работы рассмотрим шаги банков, в первую очередь Банка России, с целью борьбы с отмыванием денег.
Банк России, как институт регулирования и контроля, совместно с коммерческими банками предпринимает меры по выявлению и пресечению незаконной деятельности кредитных организаций. На своей практике Центральный банк РФ за нарушения законодательства о противодействии легализации преступных доходов и финансированию терроризма практикует отзыв лицензии у кредитных организаций. К примеру за один отчетный период (год) у некоторых кредитных организаций общая сумма выданных наличных денежных средств на сомнительные цели составляет сотни миллиардов рублей, а то и больше. Однако нельзя утверждать, что практика отзыва лицензий является панацеей, решением всей проблемы. Так как несмотря на это обналичивание не сокращается, так называемые «серые» схемы вывода денег за рубеж продолжают действовать.
Отдельно стоит отметить, что кредитные организации, специализирующиеся на обналичивании крупных сумм денег, на отмывании капиталов, полученных преступным путем, находятся под постоянным контролем. Они без всяких исключений будут лишаться лицензий. Не исключаю и возможное возбуждение уголовных дел за подобные нарушения.
Минусы в контролирующей банковский сектор деятельности Центробанка можно отметить такие — негативные процессы в банковской сфере не получают со стороны Центрального банка адекватного реагирования. Нормативные акты Банка России подразумевают вариативность применения, например, в таких случаях, как прием в систему страхования вкладов или выдача банковских лицензий. Неоднократное применение регулятором мер предупредительного характера вместо санкций создает обстановку безнаказанности в банковской системе.
Необходимо предпринять ряд шагов, способных дать положительные результаты. В частности, например, провести ревизию всех нормативных актов ЦБ, выявление неточных формулировок. [28, с.195]
Ключевым звеном российской системы противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма является уже ранее Федеральная служба по финансовому мониторингу (ФСФМ). Это ведомство было создано в 2001 году как Комитет по финансовому мониторингу при Минфине. Еще в 2004 году он был переименован в ФСФМ. Ведомство направляет в Центробанк списки банков, скрывающих подозрительные сделки, и списки лиц и организаций, подозреваемых в экстремистской деятельности.
Кредитные организации регулярно сообщают в ФСФМ об операциях, подлежащих обязательному контролю, и о подозрительных сделках. На сегодняшний день ежедневный прием от кредитных и иных организаций составляет 25—30 тысяч сообщений.
Заключение
Глобальные изменения всего хозяйственного уклада нашей страны, произошедшие в последние годы, оказали сильное влияние на социально-экономическое положение населения страны и их уровень жизни. Очевидно, что чем выше уровень жизни населения, тем существует большая вероятность появления стремления к сберегательному процессу. Отсюда можно сформулировать вывод о том, что государство должно как регулировать уровень доходов населения, так и заниматься созданием условий для стимулирования, сохранением и увеличением доходов в наиболее приемлемых эффективных формах, выгодных как для граждан, так и для государства.
В заключение проведенного исследования можно сформулировать следующие выводы:
Сущность работы коммерческих банков заключается в поддержании заданного уровня ликвидности, а так же получении доходов от операций, связанных с использованием привлеченных ресурсов. Привлеченные ресурсы банк может использовать для финансирования кредитных и инвестиционных проектов, осуществления собственных затрат. Важнейшим источником привлечения этих ресурсов выступают вклады (депозиты) клиентов банка.
Договор банковского вклада относится к банковским сделкам.
Если рассматривать все банковские вклады, как гражданско-правовые договоры, имеющие отдельную правовую природу, либо как займы, то возникают следующие проблемы:
• договоры банковского вклада до востребования являются недействительными по основанию, предусмотренному в ст. 178 ГК РФ — вкладчик, рассматривает договор не как заем, а как иррегулярное хранение, в то время как банк считает их займами;
• договоры банковского вклада до востребования при условии, что банк использует денежные средства, являются асоицальными, то есть недействительными по основанию, предусмотренному с ст. 168 ГК РФ; асоциальность имеет три аспект:
◦ инфляция — ущерб неограниченному кругу лиц;
◦ запуск делового цикла — при крахе ущерб неограниченному кругу лиц;
◦ снижение вероятности получить вклад для других вкладчиков;
• договоры банковского вклада до востребования при условии, что банк использует денежные средства, являются антиконсституционными, т. к. банк подобным образом проводит кредитную эмиссию, которая запрещена ст. 75 Конституции РФ.
В связи с вышеизложенным предлагается изменить главу 44 ГК РФ, а именно:
• указать, что договоры банковского вклада до востребования регулируются нормами главы 47 ГК РФ и ст. 890 (хранение с обезличением);
• лишить вкладчиков по договорам срочного вклада возможности досрочно востребовать вклад (законодатель уже идет в этом направлении).
Согласно мнению автора данной работы — основной классификацией договора банковского вклада является классификация по сроку: срочные и до востребования. По той причине, что предлагается распространить нормы главы 47 на вклады до востребования, будет логичным сделать отдельную оговорку в законе, что банк обязан иметь 100% резерв по всем вкладам до востребования. Так как банки всегда буду иметь 100% резерв этим вкладам, риски вкладчиком нивелируются, потому обязательное страхование вкладов до востребования нужно упразднить.
Для того, чтобы полностью устранить риски банковского присвоения, необходимо принять отдельный закон, который разделит банковское дело на две ветви:
• первая будет заниматься исключительно расчетно-кассовыми операциями, поддерживая 100% резерв по всем пассивам; нарушения обязательства о 100% резерве должно рассматриваться как присвоение;
• вторая будет заниматься инвестиционной деятельностью, т. е. будет принимать от физических и юридических лиц деньги в срочные вклады.
Обязательное страхование по срочным вкладам следует оставить для того, чтобы у общества сохранилось доверие к банковской системе и чтобы истинные сбережения людей могли участвовать в гражданском обороте.
Правовые источники:
Конституция РФ от 12.
12.1993г., с изм. от 30.
12.2008г. // РГ. 21.
01.2009. № 4831.
Гражданский кодекс РФ // СЗ РФ. 1994, N 32, ст. 3301; 1996, N 5, ст. 410; 2001, N 49, ст. 4552; 1994, N 32, ст. 3301.
Уголовный кодекс РФ от 13.
06.1996г. № 63-ФЗ // СЗ РФ. 1996, N 25, ст. 2954.
Федеральный закон РФ № 395−1-ФЗ от 02.
12.1990 г. «О банках и банковской деятельности» // СЗ РФ. 1996, N 6, ст. 492.
Федеральный закон РФ 07.
08.2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» // СЗ РФ. 2001, N 33 (часть I), ст. 3418.
Федеральный закон РФ № 86-ФЗ от 10.
07.2002г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.
Федеральный закон РФ от 23.
12.2003г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» // СЗ РФ. СЗ РФ. 2003, № 52 (часть I), ст. 5029.
Письмо ЦБР № 14−3-20 от 10.
02.1992г. «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» // Деньги и кредит, № 4, 1992.
Письмо ЦБР № 23 от 18.
12.1992г. «Дополнение к письму от 10.
02.1992г." // СЗ РФ. Экономика и жизнь, № 1, 1993.
Стратегии развития банковского сектора РФ на период до 2015 года // Вестник Банка России, № 21, 20.
04.2011г.
Книжные издания:
Авдийский В. И. Теневая экономика и экономическая безопасность государства. — М.: Инфра-М, 2011.
Банки и небанковские кредитные организации и их операции / Под ред. Е. Ф. Жукова. ― М.: Магистр, 2015.
Банковское дело: краткий слов.
справ./ Сост. А. В. Калина, В. Н. Кочетков. — М.: Приор, 2015.
Банковское дело/ Под ред. Г. Г. Коробовой. — М.: Проспект, 2014.
Банковское дело: учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Кнорус, 2013.
Банковское дело: управление и технологии. — М.: Юнити-Дана, 2011.
Белоглазова Г. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка. ― СПб: Питер, 2014.
Горбунова О. Н. Финансовое право и финансовый мониторинг в России. — М.: Экономист, 2010.
Государственная политика противодействия коррупции и теневой экономике в России. — М.: Научный эксперт, 2014.
Ермаков С.Л., Виноградова Т. И. Банковские операции. ― Ростов-на-Дону: Феникс, 2013.
Исаева Е. А. Стратегический менеджмент в ФКО. — М.: Кнорус, 2013.
Ковалев С.Н., Латов Ю. В. Теневая экономика. — М.: Норма, 2014.
Коробова Г. Г. Основы банковского дела: учебник. — М.: Магистр, 2013. 448с.
Костерина Т. М. Банковское дело. — М.: Юрайт, 2014.
Маркова О.М., Сахова Л. С., Сидоров В. П. Коммерческие банки и их операции. — М: Дашков и К, 2013.
Масленченков Ю. С. Банковское дело. ― М.: Норма, 2014.
Молчанов А. В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. — М: Финансы и статистика, 2013.
Научные подходы к оценке масштабов теневой экономики в финансово-кредитной сфере и меры по их снижению. — М.: Финансы и статистика, 2012.
Основы банковского дела в Российской Федерации / Под ред. О. Г. Семенюты. — Ростов н/Д: Феникс, 2013.
Пузиков В. В. Экономическая безопасность и экономическая преступность. — М.: Менеджмент, 2014.
Периодические издания:
Бондарь А.П., Ковбасюк Е. А. Методы управления привлеченными ресурсами как элемент депозитной политики // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. 2014. № 2.
